Una volta raggiunta l'età di 70 anni e mezzo, nella maggior parte dei casi è necessario iniziare a prelevare denaro dai conti pensionistici. Queste distribuzioni minime richieste (RMD) sono tassabili come reddito ordinario e sono il modo del governo di recuperare i risparmi fiscali che hai realizzato durante i tuoi anni lavorativi versando contributi al lordo delle imposte sui tuoi conti pensionistici e i guadagni in sospensione d'imposta sugli investimenti nel conto.
Conti pensionistici interessati dal Requisito RMD includono 401 (k) s, 403 (b) s, 457, i TSP del governo e i tradizionali conti IRA. I conti Roth 401 (k) e IRA, nonché eventuali contributi a un conto pensionistico effettuati al netto delle imposte, non sono soggetti a RMD imponibili.
Molti pensionati e altri hanno comunque bisogno del reddito, quindi evitare l'RMD non è un grosso problema. Altri, invece, non hanno bisogno di denaro e preferirebbero non pagare la tassa su queste distribuzioni. Per coloro che lavorano, può esserci un modo per evitare alcuni o tutti i loro obblighi di RMD.
Le regole per il tuo piano a contribuzione definita se stai ancora lavorando
Se stai ancora lavorando quando raggiungi l'età di 70 anni e mezzo, potrebbe non esserti richiesto di iniziare a prendere RMD dal piano a contribuzione definita del tuo datore di lavoro. Questo può includere piani come:
- 401(c)
- 403(c)
- Partecipazione agli utili
Per ritardare il tuo RMD se stai ancora lavorando, non puoi possedere il 5% o più della società e il tuo datore di lavoro deve fare la scelta per consentire questa eccezione se non è automatica. Inoltre, devi essere considerato impiegato durante tutto l'anno. (Questa definizione non è mai stata veramente definita in termini di ore lavorate, ecc.)
Tieni presente che questa eccezione dall'assunzione di RMD non si applica ai tuoi account IRA o ai dollari del piano pensionistico rimasti nel piano di un ex datore di lavoro. Si applica solo al piano del tuo attuale datore di lavoro.
A differenza di un account IRA, puoi continuare a versare contributi al tuo 401 (k) oltre i 70 anni e mezzo se sei ancora impiegato.
Cosa succede quando vai in pensione?
Se sei in grado di differire i tuoi RMD sul 401 (k) dal tuo attuale datore di lavoro dopo i 70 anni e mezzo, dovrai pianificare di prelevare RMD da questo account una volta che smetterai di lavorare. A questo denaro si applicheranno le stesse regole degli IRA e dei conti pensionistici che potrebbero essere ancora presso un ex datore di lavoro.
Se decidi di trasferire questi soldi a un IRA, allora prenderesti gli RMD come parte della distribuzione da quell'IRA.
Nota: se smetti di lavorare durante l'anno, il 401 (k) potrebbe diventare idoneo per un RMD in base al saldo del conto al 31 dicembre precedente.
Ad esempio, se hai 73 anni e smetti di lavorare il 10 novembre. 1° gennaio 2016, il tuo account 401(k) potrebbe essere soggetto a un RMD in base alla tua età e al saldo totale dell'account a partire dal 1° dicembre 2016. 31, 2015. Questo può diventare complesso e potrebbe essere saggio consultare un consulente fiscale o di pianificazione finanziaria esperto in questo settore. Non prendere un RMD può diventare costoso in termini di sanzioni.
Il denaro detenuto nell'opzione Roth del 401 (k) della tua azienda non è soggetto a RMD tassabili, ma devi prelevare distribuzioni da un Roth 401 (k) una volta che vai in pensione. In genere è meglio trasferire questi soldi su a Roth IRA una volta che andate in pensione o altrimenti lasciate questo datore di lavoro.
Ribaltamento inverso
Una tattica da considerare, soprattutto se sai che continuerai a lavorare dopo i 70 anni e mezzo, è il ribaltamento inverso. Ciò comporta l'assunzione di denaro che è stato passato a un'IRA e inserirlo nel piano del tuo attuale datore di lavoro. Un paio di cose da notare qui:
- Il denaro dell'IRA deve essere stato versato al lordo delle imposte, sia direttamente all'IRA o fondi trasferiti da un piano pensionistico di un ex datore di lavoro.
- Il piano del tuo attuale datore di lavoro deve accettare i rollover. Attualmente circa il 70% dei piani dei datori di lavoro li accetta.
Il vantaggio di farlo è che questa tattica ti consente di differire l'assunzione del tuo RMD su questi fondi fino a dopo il tuo pensionamento dal tuo attuale datore di lavoro.
Prima di intraprendere questa strada, considera come si accumulano gli investimenti offerti nel piano del tuo datore di lavoro. Esistono opzioni di investimento solide ea basso costo? Sebbene i risparmi fiscali derivanti dal rinvio del tuo RMD possano essere significativi, devi tenere conto anche della qualità del piano del tuo datore di lavoro.
Comprendi cosa stai facendo
Mentre i rollover inversi stanno diventando un po' più comuni, non sono ciò che la maggior parte considererebbe mainstream. Se ritieni di aver bisogno di consigli, assicurati di trovare un commercialista o un consulente finanziario che li conosca, poiché non tutti lo sono. L'ultima cosa che vuoi fare è trasformare inavvertitamente questo in una transazione tassabile.
Allo stesso modo, assicurati che tutte le persone coinvolte sappiano cosa stanno facendo. Alcuni custodi potrebbero non comprendere appieno questa transazione. Allo stesso modo, assicurati che il tuo datore di lavoro accetti il rinnovo e comprenda logisticamente il modo migliore per farlo. Idealmente, questo può essere fatto come una transazione da trustee a trustee, che è la più pulita. Potrebbe essere, tuttavia, che questa diventi una distribuzione dal custode dell'IRA, nel qual caso il file Regole di rollover di 60 giorni si applicherà.
Riepilogo
Per coloro che raggiungono i 70 anni e mezzo, prendere le distribuzioni minime richieste è un dato di fatto. Gli RMD sono obbligatori per la maggior parte dei conti pensionistici, inclusi gli IRA tradizionali e i 401(k).
Per coloro che hanno 70 anni e mezzo e lavorano ancora, c'è un'eccezione per quanto riguarda il loro conto 401 (k) e altri conti pensionistici a contribuzione definita sponsorizzati dal datore di lavoro. Inoltre, con una certa pianificazione, altri beni del conto pensionistico possono essere inseriti nel piano del loro attuale datore di lavoro per sfruttare questa opportunità per rinviare i tuoi RMD.