Le distribuzioni minime richieste sono un dato di fatto per molte persone una volta raggiunti i 72 anni. Devi prendere l'intera distribuzione richiesta ogni anno. La penalità per qualsiasi importo non riscosso è elevata (50%!).
Detto questo, ci sono diverse strategie da tenere a mente per quanto riguarda l'RMD. Nella misura in cui le regole lo consentono, perché non far funzionare l'RMD in un modo che si adatti alla tua situazione? Dal momento che tutte le distribuzioni sono tassate come reddito ordinario, potresti chiederti qual è il modo più efficiente dal punto di vista fiscale per prelevare il tuo RMD. Per fortuna, hai delle opzioni.
In questa guida
Brevi RMD Introduzione
Se si dispone di un conto pensionistico differito come un IRA tradizionale o un 401 (k), l'IRS richiede di prendere distribuzioni minime richieste (RMD) a partire dai 72 anni Questo è stato aumentato dall'età di 70 anni e mezzo nel 2020 a seguito del SECURE Act. Coloro che hanno raggiunto l'età di 70 anni e mezzo prima di Jan. 1, 2020, devono continuare con i loro RMD secondo le vecchie regole.
Gli RMD sono calcolati annualmente sulla base del saldo del/i conto/i al 1° dicembre precedente. 31. Queste distribuzioni sono completamente tassabili e rappresentano un modo per il governo di "riavere indietro i propri soldi". averti permesso di contribuire in regime ante imposte e per la possibilità che questi soldi crescano in regime di imposte differite base.
Il SECURE Act ha anche cambiato gli RMD per IRA ereditati il o dopo il gennaio 1, 2020. La maggior parte dei beneficiari non coniugali deve ora effettuare una distribuzione completa del conto entro 10 anni dall'eredità. Le vecchie regole disciplinano gli account ereditati prima del 10 gennaio. 1, 2020, e i beneficiari possono continuare a prendere i loro RMD come prima.
1. Conversione Rot
Uno dei principali vantaggi di a Roth IRA è il fatto che non è soggetto ai requisiti RMD. Questo offre due vantaggi. Innanzitutto, il proprietario dell'account può prelevare denaro da un Roth IRA a un ritmo che si adatta alle proprie esigenze o per niente. E in secondo luogo, il Roth è un ottimo strumento di pianificazione patrimoniale.
I beneficiari del coniuge possono trattare il Roth IRA come proprio. E l'account non è soggetto a RMD durante la sua vita.
Anche con questi vantaggi, la decisione di convertire alcuni o tutti i tuoi soldi tradizionali dell'IRA in un Roth è complessa. L'importo convertito in un determinato anno è imponibile. E l'importo dell'imposta deve essere soppesato rispetto ai benefici futuri. Ciò comporta un certo scricchiolio di numeri.
Devi fare alcune ipotesi sulle tue aliquote fiscali future e sulla direzione delle tasse in generale. Inoltre, è importante che tu abbia contanti al di fuori del conto convertito per pagare le tasse sulla conversione. Altrimenti, questo processo diventa molto costoso.
Poiché l'importo RMD viene determinato ogni anno, una conversione Roth quest'anno riduce o addirittura elimina l'importo futuro RMD. Con le attuali aliquote fiscali basse (in attesa di eventuali modifiche), una conversione Roth potrebbe essere più interessante ora che in futuro anni.
2. Donare in beneficienza
Una distribuzione di beneficenza qualificata (QCD) funziona bene per coloro che hanno inclinazioni caritatevoli e che non hanno bisogno di una parte o di tutto il denaro del loro RMD. Il SECURE Act ha alzato l'età per iniziare gli RMD a 72 anni, ma non ha alzato l'età per i QCD. L'età minima per fare un QCD è ancora 70½.
Puoi donare ogni anno fino a $ 100.000 del tuo RMD a un'organizzazione di beneficenza qualificata. L'importo del RMD utilizzato come QCD non è incluso nel tuo reddito e non è tassato. Ma non vi è alcuna detrazione di beneficenza come quella che si ottiene con un contributo in denaro diretto o una donazione di titoli apprezzati.
Come accennato, il prelievo di QCD non viene conteggiato come reddito per te. Ciò mantiene basso il tuo livello di reddito nel caso in cui tu abbia bisogno di qualificarti Copertura sanitaria l'anno seguente. Inoltre, l'importo prelevato dal conto IRA per il QCD serve a ridurre gli RMD negli anni futuri.
3. Se lavori, differisci il tuo RMD
Per coloro che lavorano ancora all'età di 72 anni, potresti essere in grado di differire gli RMD sul 401 (k) del tuo datore di lavoro. Per fare ciò, non puoi essere proprietario del 5% o più della società e il tuo datore di lavoro deve aver effettuato l'elezione nel documento del piano che consente questa opzione. Questa restrizione si applica anche a coloro che avevano 70 anni e mezzo prima del 1° gennaio 2020 e sono tenuti a continuare i loro RMD se stanno ancora lavorando.
Gli RMD sono ancora richiesti su qualsiasi IRA o altri conti pensionistici che potresti possedere.
Oppure considera di fare a capovolgimento inverso da un IRA al piano 401 (k) del tuo attuale datore di lavoro, se consentito. Ciò ti consente di trasferire denaro originariamente versato su base al lordo delle imposte al piano del tuo attuale datore di lavoro. La fonte del denaro può essere contributi IRA al lordo delle imposte o contributi al lordo delle imposte versati a un 401 (k). Oppure utilizzare un altro piano pensionistico a contribuzione definita di un precedente datore di lavoro che è stato poi trasferito all'IRA.
Il vantaggio di fare questo è che questo denaro non sarà quindi soggetto a RMD mentre lavori per questo datore di lavoro.
La decisione su un rollover inverso dovrebbe tener conto del qualità del piano 401 (k) del tuo attuale datore di lavoro comprese le spese del piano e la qualità del menu di investimento.
4. Rinvia il tuo RMD del primo anno
Una delle stranezze delle regole è che il tuo RMD del primo anno può essere preso fino al 1 aprile dell'anno solare successivo all'anno in cui raggiungi l'età di 72 anni. Ad esempio, se raggiungi i 72 anni il 14 gennaio. 2, 2021, il tuo primo RMD non è dovuto fino al 1 aprile 2022. L'importo sarà comunque basato sul saldo finale al 1° dicembre. 31, 2020.
Ciò ti consente di differire il pagamento delle tasse sul RMD nel 2021 se rinvii la distribuzione. Tuttavia, devi quindi prendere due distribuzioni nel 2022. Spesso ha senso prendere la prima distribuzione nell'anno in cui si compiono 72 anni per evitare di dover prendere due distribuzioni il secondo anno e incorrere in un onere fiscale più elevato.
Ma in alcuni casi ha senso posticipare la distribuzione del primo anno. Soprattutto se pensi che il primo anno sarà un anno fiscale elevato per te o il secondo anno sarà un anno fiscale insolitamente basso.
5. Reinvestire il RMD
Mentre il RMD deve essere preso e le tasse pagate, questo non significa che sei obbligato a spendere questo denaro. Questo è un problema critico se il tuo RMD ti fa ritirare una percentuale maggiore del tuo gruzzolo rispetto a quanto potrebbe essere prudente.
Non puoi reinvestire questi soldi in un IRA, ma non c'è motivo per cui non puoi utilizzare i dollari rimanenti dopo le tasse per investire su base imponibile. La mossa giusta qui dipende dalla tua situazione individuale.