Anche se va contro il senso di consulenza finanziaria standard, ci sono effettivamente momenti in cui ha senso prelevare anticipatamente i fondi pensione. Per anticipato intendo prima di compiere 59 anni e mezzo, l'età in cui l'IRS normalmente consente di prelevare fondi soggetti solo all'imposta sul reddito, ma non alla penale per il ritiro anticipato del 10%.
In determinate situazioni, potresti non dover pagare nemmeno l'imposta sul reddito. Quindi, quando ha senso prelevare anticipatamente i fondi dal conto della pensione? E quando è una buona idea lasciarli soli?
1. Affrontare una grave malattia
Se hai a che fare con una malattia grave, in particolare terminale, non ha senso mantenere intatto il tuo piano pensionistico per "un giorno". Il tuo giorno è adesso, come in ora è quando hai bisogno di fondi.
L'IRS fornisce effettivamente qualche sollievo in questo senso, non pagando le tasse sul reddito sul denaro prelevato, ma rinunciando alla penale del 10%. Se hai meno di 65 anni, l'IRS rinuncerà alla sanzione se il denaro viene utilizzato per pagare le spese mediche che superano il 10% del reddito lordo rettificato (AGI). Questa non è una soglia difficile da superare, in particolare con una combinazione di spese mediche più elevate e reddito ridotto a causa della malattia.
Questa esenzione si applica ai fondi prelevati sia da un piano 401 (k) che da un'IRA. L'IRS prevede anche l'esenzione dalla penale del 10% nel caso in cui ti trovi di fronte invalidità totale e permanente. La sanzione verrà revocata per i fondi prelevati da un piano IRA o 401 (k).
2. Di fronte all'oblio finanziario
Sebbene si supponga che i fondi pensione siano dedicati specificamente ai tuoi anni di pensione, essi dovrebbe essere considerato un gioco leale se stai affrontando notevoli difficoltà finanziarie prima del pensionamento età. Non ha senso risparmiare denaro per la pensione se non sei in grado di pagare le spese di soggiorno di base in questo momento.
Una situazione finanziaria così difficile potrebbe verificarsi per una serie di motivi, tra cui un fallimento aziendale o un periodo prolungato di disoccupazione.
Se il disagio finanziario è causato da una significativa interruzione del reddito, è del tutto possibile che il I prelievi dal piano pensionistico saranno soggetti a un'imposta sul reddito minima o nulla, a causa del tuo basso o inesistente reddito. Sfortunatamente, la penale del 10% per i prelievi anticipati verrà applicata indipendentemente dal tuo livello di reddito.
Se devi prelevare denaro dai piani pensionistici a causa di difficoltà economiche, assicurati che il fiduciario del piano trattiene almeno il 10% della distribuzione, in questo modo avrai la penale coperta quando arriverà il momento a presentare le imposte sul reddito.
Vale anche la pena notare che l'IRS ti esonera dal pagamento della penale di recesso anticipato del 10% se i fondi dell'IRA vengono utilizzati per pagare i premi dell'assicurazione sanitaria mentre sei disoccupato. Tuttavia, questa esenzione si applica solo agli IRA e non ai piani 401 (k).
3. Può evitare la penalità di recesso anticipato del 10%
Ci sono anche situazioni in cui puoi prelevare fondi dal tuo piano pensionistico prima dell'età di 59 anni e mezzo ed essere comunque esentato dal pagamento della penale per il ritiro anticipato del 10%. Questa può essere una considerazione se la tua fascia di imposta sul reddito è inferiore ora rispetto a quando hai versato i contributi pensionistici.
Ritiro dei contributi da un Roth IRA. Puoi prelevare l'importo dei fondi che hai contribuito a un Roth IRA in qualsiasi momento. Non solo non c'è una penale di recesso anticipato del 10% sulla distribuzione, ma non c'è nemmeno un debito di imposta sul reddito, poiché non c'era alcuna detrazione fiscale quando sono stati effettuati i contributi. Tuttavia, qualsiasi importo prelevato dai fondi che costituiscono guadagni su tali contributi sarà soggetto sia all'imposta sul reddito che alla sanzione, ogni volta che i fondi vengono prelevati prima del compimento dei 59 anni e mezzo.
Programmi di pagamenti periodici sostanzialmente uguali, o SEPP. Un programma SEPP ti consentirà di prelevare fondi da un IRA o da 401 (k) prima di compiere 59 anni e mezzo, senza dover pagare la penale di recesso anticipato del 10% (anche se le imposte sul reddito sulle distribuzioni continueranno a essere applicate). Esistono tre modi diversi per calcolare i prelievi in un SEPP:
- Metodo di distribuzione minimo richiesto,
- Metodo di ammortamento, e
- Metodo di rendita
Per ulteriori informazioni sui prelievi SEPP, vedere Domande frequenti sui piani pensionistici riguardanti pagamenti periodici sostanzialmente uguali sul sito dell'IRS.
Separazione dal servizio all'età di 55 anni o più. Se sei separato dal lavoro per qualsiasi motivo (pensione, licenziamento del datore di lavoro o dimissioni volontarie) puoi prelevare denaro da un piano 401 (k) senza la penale del 10% di prelievo anticipato, a condizione che tu abbia 55 anni o più vecchio. Ancora una volta, dovrai comunque pagare le imposte sul reddito sull'importo prelevato. Inoltre, i SEPP non si applicano agli IRA poiché non sono sponsorizzati dal datore di lavoro.
L'avvertenza qui è che l'esenzione dalla sanzione si applica solo ai fondi prelevati dal piano del datore di lavoro sponsorizzato dal datore di lavoro al momento della separazione. I prelievi da piani sponsorizzati da precedenti datori di lavoro non sono ammissibili per l'esenzione.
Questo dovrebbe costituire un valido motivo per trasferire qualsiasi precedente piano del datore di lavoro nel tuo attuale piano del datore di lavoro se hai 55 anni o più.
Anche se non è quasi mai una buona idea perdere alcuni dei tuoi sudati risparmi pagando una penale per il prelievo anticipato o tasse oltraggiose sui fondi, ci sono alcuni momenti in cui potresti ritirare i fondi pensione in anticipo e ha senso.
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(Fonte: Argomenti sulla pensione - Eccezioni alla tassa sulle distribuzioni anticipate)