Ha úgy gondolja, hogy a vagyonkezelés jogi eszköz, amelyet csak a gazdagok használnak, akkor csak részben van igaza. Ők vannak általában a gazdagok használják, de azok számára is értékesek, akik jelentős vagyonnal rendelkeznek - még akkor is, ha ez csak a ház, amelyben él, megtakarítások, befektetések, nyugdíjszámlák és biztosítások politikák. Sőt, különböző típusú vagyonkezelők léteznek, amelyeket különböző körülmények között lehet használni.
Ebben az útmutatóban:
Mi a bizalom?
A legáltalánosabb értelemben a bizalmat úgy tekinthetjük, mint a szteroidokkal kapcsolatos akaratot. Mindkettő jogi dokumentum, amely felvázolja vagyonának halálával kapcsolatos rendelkezését, valamint bizonyos felek folyamatos gondoskodását. De a bizalom sokkal messzebbre vezet. Nagyobb jogi védelmet nyújt, és előnyöket nyújthat Önnek vagy másoknak, amíg még él.
A trösztben két fő fél van: a megbízó és a vagyonkezelő.
- A megbízó megalapítja a bizalmat és finanszírozza azt.
- A vagyonkezelő kezeli a vagyonkezelői vagyont. Ez lehet személy, ügynökség vagy intézmény. Néha ugyanaz a személy a megbízó és a vagyonkezelő is.
A trösztben részt vevő felek harmadik csoportja a kedvezményezettek. Ezek általában közeli családtagok. De lehetnek jótékonysági szervezetek vagy akár nem rokonok is, például közeli barátok vagy üzleti partnerek. A kedvezményezettek részesülnek a bizalomból, vagy amíg a vagyonkezelő még él, vagy haláluk után.
A vagyonkezelői alapokban lévő vagyon magában foglalhatja a teljes vagyont, annak egy részét vagy akár nagyon specifikus eszközeit.
Példák a vagyonkezelőben tartott eszközökre:
- Ingatlan
- bankszámlák
- Befektetések
- Vállalkozások vagy üzleti ingatlanok
- Személyes tulajdon, például járművek, ékszerek vagy régiségek
- Életbiztosítások
Mik a bizalom előnyei?
A bizalom számos előnnyel jár, bár a megbízónak egyetlen elsődleges célja lehet a bizalom létrehozása.
- Vagyonvédelem. An visszavonhatatlan bizalom (lásd az alábbi részletes vitát) megvédheti eszközeit mindkettőtől perek és hitelezői követelések. Ez gyakori oka annak, hogy a gazdag személyek bizalmat teremtenek, akiket perek indíthatnak, főként vagyonuk alapján.
- Birtokának biztonságosabb elosztása halála után. Sok embernek van akarata erre a célra, de előfordulhat, hogy a hagyatékát hagyatékon kell átesnie, és jogi kihívások elé állíthatja. Egy vagyonkezelő vagyonát osztja el a tervezett kedvezményezetteknek, anélkül, hogy hagyatékon kellene keresztülmenni, és jogi kihívásoknak sem kell kitennie.
- Támogatás vagy gondoskodás a szeretett személy számára. Ez magában foglalhatja a házastársát, gyermekeit, unokáit vagy akár egy vagy több cselekvőképtelen és különleges ellátást igénylő személyt. A vagyonkezelő létrehozható úgy, hogy vagyonokat egy személy vagy egy személycsoport gondozására fordítson, akár egy bizonyos ideig, akár egy életen át.
- Gondoskodj magadról, amíg még élsz. Dönthet úgy, hogy létrehoz egy bizalmat megvédje eszközeit a jogi kihívásoktól és tartalmaz egy olyan rendelkezést is, amely biztosítja életed végéig a támogatást. Létrehozhat például egy bizalmat biztosítson jövedelmet nyugdíjazásához vagy Önnek és családjának, ha nem tud dolgozni.
Javasoljuk, hogy használjon bizalmat Bizalom és akarat, ami egyszerűvé és megfizethetővé teszi a folyamatot. Ráadásul most 10 USD kedvezményt kaphat a VIPFORLIFE kód használatával.
Bizalom létrehozása az ingatlantervezéshez
A bizalom használata az ingatlantervezéshez gyakorlatilag a fent felsorolt előnyöket tartalmazza. De ennél konkrétabb haszonhoz van köze adóminimalizálás.
Szövetségi ingatlanadó vonatkozhat az ingatlanokra 11,58 millió dollárt ér 2020 -ra. Ha a birtoka meghaladja ezt a küszöböt, akkor azt a szövetségi adó terheli, amely a többlet 18% -a és 40% -a között mozog.
A szövetségi ingatlanadó a legtöbb magánszemély számára nem jelent problémát a mentességi összeg magas szintje miatt. De lehet, hogy állami szinten is probléma, attól függően, hogy hol élsz. Valójában, Az 50 államból 13 adót vet ki a vagyonértékekre amelyek sokkal alacsonyabbak a szövetségi küszöbnél. Például Massachusetts és Oregon csak 1 millió dollártól, míg Rhode Island alig 1,5 millió dollártól vet ki ingatlanadót.
A vagyonkezelési eszköz ingatlantervezési eszközként használható a vagyonadó minimalizálásához. Ezt úgy teheti meg, hogy olyan életbiztosítást köt, amely elég nagy ahhoz, hogy fedezze a várható ingatlanadót szövetségi és/vagy állami szinten.
Tekintettel arra, hogy 18,6 millió milliomos van az Egyesült Államokban, egyre gyakoribbá válik az ingatlantervezéshez használt bizalom használata az adók minimalizálása érdekében.
A vagyonkezelés elsődleges típusai: visszavonható vs. Visszavonhatatlan trösztök
A bizalomnak két fő típusa van: visszavonható és visszavonhatatlan. Bár vannak más típusú vagyonkezelők is - amelyeket az alábbiakban tárgyalunk -, mindegyiknek visszavonhatónak vagy visszavonhatatlannak kell lennie.
Visszavonható vagyonkezelők
Visszavonható vagyonkezelés esetén a megbízó megtartja az irányítást a vagyonkezelőben lévő eszközök között. Még a bizalmat is visszavonhatja, ezért emlegetik visszavonható. Ez a fajta bizalom nem ruházja át a megbízó eszközeit külön jogi személyre. Amíg a megbízó él, ő fogja fenntartani a bizalmat a bizalom felett, sőt haszonélvezője is lehet annak. Amikor azonban a vagyonkezelő meghal, a bizalom általában visszatér a bizalmi dokumentumokban megnevezett kedvezményezettekhez.
Az ilyen típusú bizalmat akkor állítja be, ha meg akarja őrizni a vagyonkezelői vagyon feletti ellenőrzést. De az ellenőrzésért cserébe a bizalomnak kevesebb van jogi védelem a hitelezők és a perek ellen. Eközben nincsenek adókedvezmények, mivel a vagyonkezelőben szerzett jövedelem a bizalmi személyre hárul, akinek személyes szinten kell adót fizetnie.
Visszavonhatatlan bizalom
Az ilyen típusú bizalom létrehozását követően a megbízó nem törölheti, ezért hivatkoznak rá visszavonhatatlan. Ez jobban védi a két elsődleges vagyonkezelőtípust. De a megbízó nem csak nem vonhatja vissza a bizalmat, de nem is módosíthatja a feltételeket. Valójában ez a bizalom teljesen külön jogi személyt hoz létre, amelyben a megbízó feladja az irányítást. A bizalom védve van a hitelezőktől és a vagyonkezelőhöz intézett perektől.
Visszavonhatatlan vagyonkezelőn belül a vagyontárgyakat az engedményezőből a vagyonkezelőbe költöztetik, és ezért eltávolítják a személyi adóköteles vagyonából. Tehát a vagyonkezelőn belül szerzett jövedelmet a tröszt adóztatja és fizeti.
A vagyonkezelés speciális típusai
A visszavonható és visszavonhatatlan vagyonkezelésen kívül számos más különleges vagyonkezelői típus is létezik.
1. Élő bizalom
Általában an inter-vivos bizalom, ez a fajta bizalom akkor jön létre, amikor a megbízó még él. A cél az, hogy gondoskodjon a bizalomról és a kedvezményezettekről a megbízó élete során. Ez biztosítja az eszközök védelme. És a vagyonkezelőben fennmaradó pénzeszközök a halála után a vagyonkezelő haszonélvezőihez kerülnek.
2. Testamentary Trust
Ez pontosan az ellentéte az élő bizalomnak, mivel a bizalom halála után jön létre. Ez egy visszavonható vagyonkezelő, amelyet általában a hagyatéki végrehajtó hajt végre, aki a vagyonkezelőként is eljár.
3. Generációt kihagyó bizalom
A vagyonkezelő ezt a fajta bizalmat alapítja annak érdekében, hogy birtoka unokáknak, nem pedig gyermekeknek kerüljön át. Ezzel elkerülhető, hogy gyermekei ingatlanadót fizessenek. A bizalomnak azonban továbbra is lehetősége van arra, hogy a bizalomból származó bevétel egy részét gyermekeire hagyja.
4. Jótékony bizalom
Ez a tröszt egy vagy több jótékonysági szervezetet nevez meg kijelölt kedvezményezettként. Önálló bizalom lehet, amelyet a vagyonkezelő élete során finanszíroz. Vagy része lehet egy általános bizalomnak, amelyben az alapok egy része a kedvezményezettekhez, a fennmaradó rész pedig a kijelölt jótékonysági szervezetekhez kerül.
5. Vak bizalom
Általában akkor használják, amikor a megbízó megpróbálja elkerülni az összeférhetetlenséget, vagy akár a trösztök kedvezményezettjei közötti konfliktusokat. A vagyonkezelő úgy kezeli ezt a bizalmat, hogy a bizalmi kedvezményezettek nem is tudják, hogy létezik. Ezeket a politikusok néha arra használják, hogy elkerüljék a köz- és magánügyek közötti összeférhetetlenség vádjait.
6. Credit Shelter Trust
Néha a családi bizalom, a vagyonkezelői vagyon adócsökkentésére szolgál. A pénzeszközöket átutalják a vagyonkezelőbe, lehetővé téve, hogy a vagyonkezelő örökösei a vagyonadóktól mentes vagyontárgyakat kapjanak.
7. Spendthrift Trust
A vagyonkezelő ilyen típusú bizalmat hoz létre, ha aggódik, hogy örökösei vagy kedvezményezettjei rossz pénzkezelési ismeretekkel rendelkeznek. Ez a bizalom megakadályozza őket abban, hogy kimerítsék a sajátjukat ellátások vagy öröklés korai. Lehetővé teszi annak meghatározását, hogy hogyan és mikor érhetők el a vagyonkezelői eszközök, például egy 20 vagy 30 éves kifizetési terv beállításával.
8. Különleges igényű bizalom
Rendszeres bizalommal rendelkezhet a különleges szükségletekre vonatkozó kedvezményezettekkel. De létrehozhat egy külön bizalmat is erre a célra. Felállítható úgy, hogy a különleges szükségletekkel élők élethosszig tartó költségeit fedezze, vagy akár meghatározott célokra, például orvosi költségekre fordíthassák.
Tippek az ingatlantervezéshez
A bizalom az egyik legértékesebb eszköz az ingatlantervezéshez. De vannak más stratégiák is, amelyeket birtokainak tervezésekor alkalmazhat. Dolgozzon megfelelő szakemberekkel, például ingatlanügyvéd, CPA vagy értékbecslő. Legyen akarata és talán élő akarata is, amely tanácsokkal látja el az ellátást az egészségügyi szolgáltatók számára.
Fontolja meg a meghatalmazás odaadását valakiben, akiben megbízik orvosi és/vagy pénzügyi döntésekben. Gondoskodnia kell arról is, hogy több családtagja tudja, hol férhet hozzá a hagyatéki dokumentumaihoz, beleértve a végrendeletet, a bizalmi dokumentumokat, nyugdíjazási terv információ, megtakarítás és a vagyonkezelésen kívül tartott befektetések, a tett az otthonába, fontos számlaszámok és az életbiztosítások másolata.
Ne feledje, hogy ezek nehéz döntések, amelyek hosszú távon hatással vannak a családjára. Így beszélj szakemberrel mielőtt végső döntést hozna. Rendszeresen vizsgálja felül ingatlantervét, különösen nagy életesemények, például válás vagy gyermek születése után.
Utolsó gondolatok a bizalom felhasználásáról
A bizalom kiváló eszköz akkor is, ha nem vagy „gazdag”. Ha más nem, akkor garantálja, hogy vagyona haláláig eljut a tervezett kedvezményezettekhez. Kerüli a hagyatékot is, ami gyakran egyszerű akarattal jár.
A tröszt létrehozásához nem is szükséges sok pénzügyi eszköz. Ha lakása van, és jelentős életbiztosítással rendelkezik, akkor ezeket az eszközöket halála után átruházhatja a vagyonkezelőbe, hogy azok a kedvezményezettek rendelkezésére álljanak.
És ha egyáltalán aggódnak a perek miatt, talán a foglalkozás miatt, beszéljen egy ügyvéddel arról, hogy a bizalom hogyan tudja a legjobban megvédeni Önt a lehetséges fenyegetésektől.
A legtöbb embernek több vagyona van, mint gondolnák. És az élet csak bonyolultabb lett az elmúlt években. A bizalom az egyik legjobb védelem. És ez képezheti az általános ingatlanterv alapját.