A megkövetelt minimális eloszlás sok ember élete a 72. életévüket követően. Minden évben ki kell vennie a teljes szükséges elosztást. Bármely fel nem vett összeg büntetés mértéke meredek (50%).
Ennek ellenére számos stratégiát kell szem előtt tartani az RMD-vel kapcsolatban. Amennyire a szabályok megengedik, miért ne működne az RMD az Ön helyzetének megfelelő módon? Mivel minden osztalékot közönséges jövedelemként adóztatnak, előfordulhat, hogy azon töprenghet, hogy mi a legjobb adóhatékony módja az RMD kivonásának. Szerencsére vannak választási lehetőségei.
Ebben az útmutatóban
Rövid RMD-k Bevezetés
Ha halasztott adózású nyugdíjszámlája van, például hagyományos IRA vagy 401(k), az IRS megköveteli, hogy kötelező minimális disztribúciók (RMD-k) 72 éves korától kezdve. Ezt a BIZTONSÁGI törvény hatására a 2020-as 70½ éves korról megemelték. Azok, akik január előtt töltötték be a 70 és fél életévüket. 1, 2020, a régi szabályok szerint kell folytatniuk RMD-jüket.
Az RMD-t évente számítják ki a számla(k) előző decemberi egyenlege alapján. 31. Ezek az osztalékok teljes mértékben adókötelesek, és a kormány számára azt jelentik, hogy „visszakapják a pénzüket”. lehetővé tette, hogy adózás előtti hozzájárulást nyújtson, és hogy ez a pénz halasztott adóból növekedhessen alapján.
A SECURE törvény az RMD-ket is megváltoztatta Az IRA-k örököltek januárban vagy azt követően. 1, 2020. A legtöbb nem házastárs kedvezményezettnek az örökléstől számított 10 éven belül teljes mértékben fel kell osztania a számlát. A régi szabályok a január előtt örökölt számlákra vonatkoznak. 1, 2020, és a kedvezményezettek továbbra is a korábbiak szerint használhatják RMD-jüket.
1. Roth konverzió
Az egyik fő előnye a Roth IRA az a tény, hogy nem vonatkoznak rá az RMD követelmények. Ez két előnnyel jár. Először is, a számlatulajdonos olyan ütemben vehet fel pénzt a Roth IRA-ból, amely megfelel az igényeinek, vagy egyáltalán nem. Másodszor, a Roth egy nagyszerű ingatlantervezési eszköz.
A házastárs kedvezményezettek a Roth IRA-t sajátjukként kezelhetik. A fiókra pedig életük során nem vonatkoznak RMD-k.
Még ezekkel az előnyökkel együtt is összetett döntés a hagyományos IRA-pénz egy részének vagy egészének átváltása Roth-ra. Adóköteles az adott évben átváltott összeg. Az adó összegét pedig mérlegelni kell a jövőbeni haszonnal. Ez bizonyos számok összeroppanásával jár.
Feltételeznie kell a jövőbeli adókulcsokat és általában az adók irányát. Ezenkívül fontos, hogy legyen készpénze az átváltandó számlán kívül, hogy kifizesse az átváltással kapcsolatos adókat. Ellenkező esetben ez az eljárás nagyon költséges lesz.
Mivel az RMD összegét minden évben meghatározzák, az idei Roth-konverzió csökkenti vagy akár meg is szünteti a jövő összegét RMD-k. A jelenlegi alacsony adókulcsok mellett (a lehetséges változásoktól függően) a Roth-konverzió vonzóbb lehet most, mint a jövőben évek.
2. Adományozz jótékonysági szervezetnek
A minősített jótékonysági terjesztés (QCD) jól működik azok számára, akik jótékonykodnak, és akiknek nincs szükségük az RMD-ből származó pénz egy részére vagy egészére. A SECURE törvény 72 évre emelte az RMD-k megkezdésének korhatárát, de nem emelte fel a QCD-k korát. A QCD készítésének alsó korhatára továbbra is 70½.
Évente legfeljebb 100 000 dollárt adományozhat RMD-jéből egy minősített jótékonysági szervezetnek. A QCD-ként használt RMD összege nem szerepel a bevételében, és nem adózik. De nincs olyan jótékonysági levonás, mint amit közvetlen készpénz-hozzájárulás vagy nagyra értékelt értékpapírok adományozása esetén kap.
Mint említettük, a QCD-kivonás nem számít bevételnek. Ez alacsonyabb szinten tartja a bevételi szintjét arra az esetre, ha jogosultságra lenne szüksége Medicare fedezet a következő év. Ezenkívül az IRA-számláról a QCD-re levont összeg az RMD-k csökkentését szolgálja a következő években.
3. Ha dolgozik, halassza el az RMD-t
Azok, akik 72 évesen még dolgoznak, elhalaszthatják az RMD-t a munkáltatója 401(k) pontján. Ennek érdekében Ön nem lehet tulajdonosa a cég 5%-ának vagy annál nagyobb hányadának, és a munkáltatójának meg kell tennie a választást a tervdokumentumában, amely lehetővé teszi ezt a lehetőséget. Ez a korlátozás azokra is vonatkozik, akik 2020. január 1-je előtt 70 és fél évesek voltak, és kötelesek folytatni az RMD-t, ha még dolgoznak.
Az RMD-k továbbra is kötelezőek minden Ön által birtokolt IRA-nál vagy más nyugdíjszámlánál.
Vagy fontolja meg a fordított borulás az IRA-tól a jelenlegi munkáltatója 401(k) tervéhez, ha ez megengedett. Ez lehetővé teszi, hogy az eredetileg adózás előtti alapon befizetett pénzt áthelyezze jelenlegi munkáltatója tervébe. A pénz forrása lehet az adózás előtti IRA-hozzájárulás ill adózás előtti hozzájárulások egy 401(k). Vagy használjon egy korábbi munkáltatótól származó másik meghatározott járulékos nyugdíjazási tervet, amelyet azután átadtak az IRA-nak.
Ennek az az előnye, hogy erre a pénzre nem vonatkoznak RMD-k, amíg Ön ennél a munkáltatónál dolgozik.
A fordított felborulásról szóló döntésnél figyelembe kell venni a jelenlegi munkáltatója 401(k) tervének minősége beleértve a terv kiadásait és a befektetési menü minőségét.
4. Halassza el az első éves RMD-t
A szabályok egyik furcsasága, hogy az első éves RMD-t legkésőbb a 72. életéved betöltésének évét követő naptári év április 1-jéig lehet felvenni. Például, ha januárban tölti be a 72. életévét. 2, 2021, az első RMD csak 2022. április 1-jén esedékes. Az összeg továbbra is a decemberi záró egyenlegén alapulna. 31, 2020.
Ez lehetővé teszi, hogy 2021-ben elhalassza az RMD adófizetését, ha elhalasztja a forgalmazást. 2022-ben azonban két disztribúciót kell végrehajtania. Gyakran van értelme az első felosztást abban az évben venni, amikor betölti a 72. életévét, hogy elkerülje, hogy a második évben két osztalékot kelljen kiosztania, és ne kelljen magasabb adót fizetnie.
De bizonyos esetekben érdemes elhalasztani az első éves elosztást. Különösen akkor, ha úgy gondolja, hogy az első év magas adóév lesz az Ön számára, vagy a második év szokatlanul alacsony adóév lesz.
5. Fektesse be újra az RMD-t
Míg az RMD-t ki kell venni és adót kell fizetni, ez nem jelenti azt, hogy köteles elkölteni ezt a pénzt. Ez kritikus probléma, ha az RMD miatt a fészektojás nagyobb százalékát vonja ki, mint amennyi körültekintő lenne.
Ezt a pénzt nem fektetheti vissza egy IRA-ba, de semmi sem indokolja, hogy az adózás után fennmaradó dollárt adóköteles befektetésekre ne fordíthassa. A helyes lépés az Ön egyéni helyzetétől függ.