Amint eléri a 70½ életévét, a legtöbb esetben el kell kezdenie a pénzfelvételt a nyugdíjszámlájáról. Ezek a kötelező minimális felosztások (RMD-k) közönséges jövedelemként adókötelesek, és így a kormány visszakapja az Ön által realizált adómegtakarításokat munkaévei során a nyugdíjszámláira történő adózás előtti befizetéssel és a számlán lévő befektetések utáni halasztott adófizetéssel.
Nyugdíjszámlák, amelyekre hatással van a RMD követelmény tartalmazza a 401(k) s, 403(b) s, 457s, a kormány TSP-it és a hagyományos IRA-számlákat. A Roth 401(k) és az IRA számlák, valamint a nyugdíjazási számlára történő, adózás utáni hozzájárulások nem tartoznak az adóköteles RMD-k hatálya alá.
Sok nyugdíjasnak és másoknak amúgy is szüksége van a jövedelemre, így az RMD elkerülése nem nagy dolog. Másoknak azonban nincs szükségük a pénzre, és inkább nem fizetnének adót ezek után az elosztások után. Azok számára, akik dolgoznak, mód nyílik arra, hogy elkerüljék RMD-kötelezettségeik egy részét vagy egészét.
A meghatározott hozzájárulási terv szabályai, ha még mindig dolgozik
Ha még mindig dolgozik, amikor eléri a 70½-et, előfordulhat, hogy nem kell elkezdenie RMD-t szednie a munkáltatója meghatározott hozzájárulási tervéből. Ez magában foglalhat olyan terveket, mint például:
- 401(k)
- 403(b)
- Profitmegosztás
Annak érdekében, hogy késleltesse az RMD-t, ha még mindig dolgozik, nem lehet a cég 5%-a vagy több, és a munkáltatójának meg kell határoznia ezt a kivételt, ha az nem automatikus. Ezenkívül egész évben foglalkoztatottnak kell tekinteni. (Ezt a meghatározást soha nem határozták meg igazán ledolgozott órákban stb.)
Ne feledje, hogy ez a kivétel az RMD-k felvétele alól nem vonatkozik az Ön IRA-számláira vagy a korábbi munkaadó tervében maradt nyugdíjprogram-dollárokra. Csak a jelenlegi munkáltatója tervére vonatkozik.
Ellentétben az IRA-számlával, továbbra is befizethet a 401(k) 70½ éves kora után, ha még mindig foglalkoztatott.
Mi történik nyugdíjba vonuláskor?
Ha 70½ éves kora után el tudja halasztani a 401(k) RMD-t jelenlegi munkáltatójától, akkor a munkavégzés abbahagyása után meg kell terveznie, hogy az RMD-t erről a számláról vegye le. Erre a pénzre ugyanazok a szabályok vonatkoznak, mint az IRA-kra és a nyugdíjszámlákra, amelyek még mindig a korábbi munkáltatónál vannak.
Ha úgy dönt, hogy átadja ezt a pénzt egy IRA-nak, akkor az RMD-ket az adott IRA-tól való elosztás részeként veszi át.
Megjegyzés: Ha az év során abbahagyja a munkát, a 401(k) jogosulttá válhat RMD-re a számlán lévő december 31-i egyenleg alapján.
Például, ha Ön 73 éves, és nov. 1, 2016, a 401(k) számlájára RMD vonatkozhat az Ön életkora és a számla decemberi teljes egyenlege alapján. 31, 2015. Ez bonyolult lehet, és érdemes lehet olyan adó- vagy pénzügyi tervezési tanácsadóval konzultálni, aki jártas ezen a területen. Az RMD elmulasztása költséges lehet a büntetés szempontjából.
A cége 401(k) Roth-opciójában tartott pénzekre nem vonatkozik az adóköteles RMD, de nyugdíjba vonulása után a Roth 401(k)-ből kell osztalékot fizetnie. Általában a legjobb, ha ezt a pénzt a Roth IRA ha nyugdíjba vonul, vagy más módon elhagyja ezt a munkáltatót.
Fordított görgetés
Az egyik megfontolandó taktika, különösen, ha tudja, hogy 70½ éves kora után is folytatni fogja a munkát, a fordított átállás. Ez azt jelenti, hogy el kell venni a már meglévő pénzt átgurult egy IRA-hoz és beépítheti jelenlegi munkáltatója tervébe. Itt érdemes megjegyezni pár dolgot:
- Az IRA-pénzt adózás előtti alapon kell befizetni, akár közvetlenül az IRA-ba, akár egy korábbi munkáltató nyugdíjprogramjából átadott pénzeszközöket.
- A jelenlegi munkáltatói tervnek el kell fogadnia a meghosszabbításokat. Jelenleg a munkáltatói tervek mintegy 70%-a elfogadja ezeket.
Ennek az az előnye, hogy ez a taktika lehetővé teszi, hogy elhalassza az RMD bevételét ezen alapok után, amíg nyugdíjba nem vonul jelenlegi munkáltatójától.
Mielőtt erre az útra lépne, gondolja át, hogyan halmozódnak fel a munkáltatója tervében felajánlott befektetések. Vannak szilárd, alacsony költségű befektetési lehetőségek? Bár az RMD elhalasztásából származó adómegtakarítás jelentős lehet, figyelembe kell vennie munkáltatója tervének minőségét is.
Értsd meg, mit csinálsz
Noha a fordított átfordítások egyre gyakoribbak, a legtöbben nem azok, amelyeket a mainstreamnek tekintenének. Ha úgy érzi, hogy tanácsra van szüksége, keressen egy könyvelőt vagy pénzügyi tanácsadót, aki jól ismeri őket, mivel nem mindenki. Az utolsó dolog, amit tenni akar, az az, hogy ezt véletlenül adóköteles ügyletté alakítja.
Hasonlóképpen ügyeljen arra, hogy minden érintett tudja, mit csinál. Előfordulhat, hogy egyes letétkezelők nem értik teljesen ezt a tranzakciót. Hasonlóképpen, győződjön meg arról, hogy munkáltatója elfogadja a megfordítást, és logisztikailag megérti, hogyan teheti ezt meg a legjobban. Ideális esetben ez a megbízott és vagyonkezelő közötti tranzakcióként is megtehető, ami a legtisztább. Előfordulhat azonban, hogy ez az IRA letétkezelőjétől való elosztás lesz, ebben az esetben a 60 napos átfutási szabályok alkalmazni fog.
Összegzés
Azok számára, akik elérik a 70½ életévüket, a szükséges minimális elosztások elvégzése az élet ténye. Az RMD-k a legtöbb nyugdíjszámlán kötelezőek, beleértve a hagyományos IRA-kat és a 401(k) s-eket.
Azok számára, akik 70½ évesek, és még mindig dolgoznak, kivétel vonatkozik a 401(k) számlájukra és a munkáltató által támogatott egyéb meghatározott járulékos nyugdíjszámlákra. Ezenkívül bizonyos tervezéssel más nyugdíjszámla-eszközöket is be lehet építeni a jelenlegi munkáltatójuk tervébe, hogy kihasználják ezt a lehetőséget az RMD-k elhalasztására.