A teljes 2023. évi adózási útmutató szabadúszóknak

Tehát szabadúszóként haladsz a pénzügyi szabadság felé, és az oldalsó nyüzsgés kezd fellendülni.

Elképesztő!

De mi történik, amikor az adózási idő lejár? Amikor behozod mellékes pénz vagy ha Ön teljes munkaidős szabadúszó, az adók egészen másképp fognak kinézni, mint amikor Ön fizetett alkalmazott.

Ebben az útmutatóban végigvezetjük az adók szabadúszóként történő kezelésének részleteit – beleértve annak módjait is strukturálja vállalkozását, milyen adókat kell fizetnie, hogyan kell befizetni az adókat egész évben, és még azt is, hogyan csökkentheti adótörvény.

Önfoglalkoztató vs. Teljes munkaidős foglalkoztatási adók

Ha Ön önálló vállalkozó vagy a szokásos munkahelyén kívüli bevétele van, további adónyomtatványokat kell kitöltenie, és egyedi adókat kell fizetnie.

Ha Ön teljes munkaidőben dolgozik (W-2 alkalmazott), az adókat általában Ön helyett fizetik. Munkaadója automatikusan kiszámítja, hogy mennyit kell visszatartani az egyes fizetésekből, és elküldi ezeket az adókat az IRS-nek az Ön nevében. A munkaadók az Ön adójának egy részét is fizetik Ön helyett, megosztva az adószámlát Társadalombiztosítás és a Medicare adók.

De ha Ön a saját munkáltatója – azaz egyéni vállalkozó — Ön felelős az adóbefizetések kiszámításáért és beküldéséért egész évben. Ez magában foglalja a negyedéves becsült adófizetések elküldését az IRS-nek és (ha van ilyen) az állami bevételi osztálynak. Vállalkozásától függően előfordulhat, hogy állami értékesítési és helyi adókat is kell fizetnie.

Ez bonyolult lehet. Ezért fontos, hogy találjon egy engedéllyel rendelkező könyvelőt (CPA vagy Enrolled Agent), aki segíthet az üzleti struktúra felállításában, az adófizetések beállításában és a bevallás benyújtásában. És remélhetőleg tartsa távol az adóhivatalt!

Bővebben >>> Adók és befektetés: mit kell tudnia az első alkalommal befektetőknek az adóbevallásról

Melyik vállalkozási struktúrát érdemes választani?

Néhány üzleti struktúra áll a szabadúszók rendelkezésére, és mindegyiknek megvannak az előnyei, attól függően, hogy milyen államban élsz, és milyen vállalkozásod van:

Egyéni vállalkozás

A legtöbb szabadúszó egyéni vállalkozóként indul. Ez az Ön vállalkozásának alapértelmezett állapota, amely nem igényel további papírmunkát.

Az egyéni vállalkozók lehetővé teszik, hogy a szokásos jövedelemadó-bevallásában jelentse vállalkozási bevételeit és kiadásait, az IRS űrlap használatával C ütemterv. Ez megkönnyíti a magánszemélyek dolgát, hiszen nem kell külön bevallást készíteni a vállalkozásról. Azonban nincs annyi adókedvezmény.

Korlátolt Felelősségű Társaság (LLC) + S Corp

A Korlátolt Felelősségű Társaság (LLC) megalakítása jó ötlet a legtöbb cégtulajdonos számára, mert bizonyos védelmet nyújt az eszközök számára. Az IRS azonban „figyelmen kívül hagyott entitásnak” tekinti, és nem feltétlenül érinti az adókat.

Sok szabadúszó úgy dönt, hogy LLC-t alapít, és azt kisvállalatként vagy S Corp-ként adóztatja. Ez bizonyos adókedvezményeket kínál, de leginkább a körülbelül évi 100 000 dollárt (általában) többet kereső szabadúszók számára alkalmas.

Az S Corp megválasztása megköveteli, hogy a piacnak megfelelő „ésszerű fizetést” fizessen magának a vállalkozástól. Több papírmunkát is igényel, és magáról a vállalkozásról külön adóbevallást kell készítenie.

C Corporation

Míg a C Corporation (C Corp) megválasztása általában a nagyvállalkozások számára van fenntartva, vállalkozását C Corpként is létrehozhatja, és továbbra is kihasználhatja az S Corp adómegtakarításait. Nagyon kevés oka van a szabadúszóknak a C Corp státusz megválasztására, mivel általában kétszer adóznak ("kettős adóztatásnak" nevezik), és a C Corps felállítása bonyolultabb.

C A vállalatok lehetővé teszik a kisvállalkozások számára a kibocsátást a vállalkozás tulajdonrészei és megvédi a részvényeseket az üzleti tartozástól vagy a perektől. Ez előnyös lehet azoknak a szabadúszó vállalkozásoknak, amelyek jelentős bevételre számítanak, és befektetőket szeretnének bevonni.

De a legtöbb esetben a C Corporation szabadúszóként történő létrehozása és fenntartása nem éri meg.

Milyen adókat fizetnek a szabadúszók?

A szabadúszók szövetségi és állami szinten fizetnek jövedelemadót (ha van ilyen), de a helyi adók miatt is kiakadhatnak.

Íme a szabadúszóként fizetendő adók lebontása:

Szövetségi

A szövetségi jövedelemadót az IRS-nek fizetik, és az Ön vállalkozásából származó nettó bevételén alapul (levonva az egyéb levonásokat és jóváírásokat). Ezeket az adókat a nemzeti adósávon belül kell megfizetni, amely az adóköteles jövedelmétől és a családi állapotától függően változik.

Szabadúszóként Önnek kell fizetnie a társadalombiztosítási és a gyógyászati ​​​​adóját is. Ezt néha „önfoglalkoztatási adónak” (vagy SE-adónak) nevezik, mivel Önnek a teljes összeget be kell fizetnie. A fizetett alkalmazottak csak a felét fizetik, a másik felét a munkáltatójuk fizeti. A jelenlegi az egyéni vállalkozók adókulcsa 15,3%..

Kapcsolódó >>> 2023-as szövetségi jövedelemadó-útmutató

Állapot

A legtöbb államban (kivéve Wyoming, Washington, Texas, Tennessee, Dél-Dakota, Nevada, Florida és Alaszka) állami jövedelemadót kell fizetni, és az állami adóhivatalnak fizetik. A becsült adók általában a szövetségi adókkal egy időben esedékesek, és várhatóan negyedévente fizetendők.

Ön felel az állami adóbevallás benyújtásáért is a szövetségi adóbevallása mellett. Ha vállalatként adózik, társasági adóbevallást kell benyújtania az államnak.

Helyi

Az Egyesült Államok egyes helyi joghatóságainak saját adókövetelményei vannak, és előfordulhat, hogy további jövedelemadót kell fizetnie. A területéről további információkat a helyi kereskedelmi kamara honlapján vagy a helyi irodában találhat.

Értékesítés

Szabadúszóként valószínűleg nem fizet forgalmi adót, de egyes államok megkövetelik, hogy forgalmi adót szedjen be és fizessen a szolgáltatások után (Nyugat-Virginia, Dél-Dakota, Új-Mexikó és Hawaii). Ehhez állami forgalmiadó-engedélyt kellene kérni ahhoz, hogy szolgáltatásait értékesíteni tudja.

Ha fizikai termékeket ad el, akkor nagy valószínűséggel forgalmi adót kell beszednie, és be kell fizetnie az állami adóhivatalnak. Minden államnak más követelményei vannak. Tekintse át állami és helyi követelményeit, mielőtt üzleti tevékenységbe kezd.

Becsült adófizetés

Szabadúszóként negyedévente be kell küldenie a becsült adófizetést mind a szövetségi, mind az állami adók tekintetében. Ezt ön számítja ki, és az Ön bevételén és becsült adókötelezettségén alapul. Valószínűleg egész évben ingadozni fog.

Ha becsült adót szeretne fizetni az IRS-nek, létrehozhat egy fiókot a következő címen: irs.gov/payments vagy fizessen közvetlenül bankszámláján vagy betéti/hitelkártyáján keresztül. Az IRS külső fizetésfeldolgozókat alkalmaz a kifizetések kezelésére, és Ön kiválaszthatja, melyiket részesíti előnyben. A hitelkártyákra és betéti kártyákra tranzakciós díjat kell fizetni, miközben a bankszámlájáról közvetlenül fizetni ingyenes.

Ha becsült kifizetéseket szeretne végrehajtani az államának (vagy a helyi joghatóságnak), fizetési számlát kell létrehoznia az állam adóhivatalánál.

Közös adólevonások

Vállalkozástulajdonosként nagyobb rugalmasságot élvezhet az adólevonások terén, mivel a vállalkozás működtetése költségekkel jár. Íme néhány általános adólevonások amelyeket a szabadúszók felhasználhatnak adófizetési kötelezettségük csökkentésére:

?Otthoni munkavégzés

Ha otthon dolgozik, akkor levonhatja azt az irodát, amelyben dolgozik, ha nem használja más célra. Ennek legegyszerűbb módja, ha összeadja az irodája négyzetméterét, és elosztja otthona négyzetméterével. Ez megmutatja, hogy a jelzálog/bérleti díj és a rezsi hány százalékát vonhatja le az adóbevallásában.

Például, ha egy 2000 négyzetméteres otthonban él, és az irodája 100 négyzetméter, akkor levonhatja a jelzáloghitel, az adók és a közüzemi költségek 5%-át.

Kapcsolódó >>> Távmunka adóvonzatai

?Utazás és étkezés

Sajnos az utazás és az étkezés nem mindenki számára ingyenes a drága ebédek és nyaralások levonásához. Az IRS előírja, hogy az üzleti utazást és az étkezést az Ön vállalkozása működéséhez és/vagy fejlesztéséhez kell szolgálnia.

Például az üzleti utazás és a szállás egy munkával kapcsolatos konferencián 100%-ban önrész. Az utazás során az étkezések azonban csak 50%-os levonásra jogosultak. Ezen túlmenően, az étkezések, amíg Ön egy munkahelyen tartózkodik, csak akkor vonható le, ha üzleti tevékenységet segít, például találkozik potenciális ügyfelekkel, vagy üzleti ügyletet köt. Ezek az étkezések ismét 50%-os mértékkel levonhatók.

?Oktatás

A továbbképzés és a bizonyítványok nagyszerű módja annak, hogy naprakészen tartsa mesterségét, és levonható az adóból. Adómentesen elvégezhető egy online tanfolyam a vállalkozás fejlesztése érdekében, vagy egy extra minősítés megszerzése, amely segít új ügyfelek felvételében, amennyiben azok 100%-ban üzleti vonatkozásúak. Például nem vonhatja le ezt a jóga-tanúsítványt a könyvelési vállalkozása számára, de a továbbképzési kreditek megszerzése a CPA-engedély megtartásához levonható.

Kapcsolódó >>> A 7 legjobb online befektetési tanfolyam 2023-ban

?️Felszerelés és kellékek

Szabadúszóként előfordulhat, hogy vállalkozása működtetéséhez felszerelésre van szüksége, és rendszeresen keresi a fogyóeszközöket. Mindaddig, amíg ezek a költségek „szükségesek és hétköznapiak” az Ön vállalkozása működéséhez, 100%-ban önrészre jogosultak.

Néhány nagyobb felszerelés vásárlása azonban nem vonható le azonnal. Előfordulhat, hogy a levonást a berendezés élettartama alatt kell amortizálnia.

?️Kifutásteljesítmény

Ha egy ügyfél telephelyére autózik a szabadúszó munkája miatt, vagy hetente néhány mérföldet vezet a vállalkozása részeként, levonhatja a futásteljesítményt az adóbevallásában. Az IRS futásteljesítmény-levonási kulcsa nagyon nagyvonalú: tartalmazza a becsült értékcsökkenést és a karbantartást, és adókulccsal 65,5 ¢ mérföldenként 2023. január 1-től.

2022-ben az árfolyam 58,5 ¢ volt 2022. január 1-jétől 2022. június 30-ig, és 62,5 ¢ 2022. július 1-jétől 2022. december 31-ig.

Adóbevallás szabadúszóként

Ha egyéni vállalkozóként adja be az adóját, akkor benyújtja a szabványát 1040 adóbevallás, de tartalmazza a C jegyzéket az üzleti bevételére vonatkozóan.

Ha társaságként nyújt be bejelentést, külön iparűzési adóbevallást kell kitöltenie a 1120 űrlap (1120-S az S Corp számára).

Ha úgy dönt, hogy saját maga csinálja, akkor több is létezik népszerű adószoftver opciók elérhető. Valószínűleg hasznot húzhat a kisvállalati számviteli szoftverekért, mint pl Quickbooks, hogy segítsen megszervezni bevételeit és kiadásait.

Hasznos lehet az is, ha a engedéllyel rendelkező szakember, mint például okleveles könyvelő (CPA) vagy bejegyzett ügynök (EA). Mindkettőjüknek szigorú teszteken kell átmenniük, és az IRS elismeri, hogy képviseljék Önt. Bár az engedéllyel rendelkező adószakértők többe kerülhetnek, segíthetnek a szabadúszó vállalkozás létrehozásában és védelmében. Ezenkívül megkímélhetik Önt a költséges adózási hibáktól.

Felkészülés a jövő évi adókra

Szabadúszóként fontos nyilvántartást vezetni bevételeiről és kiadásairól, beleértve az utazással, az üzleti étkezésekkel és a kilométerekkel kapcsolatos megjegyzéseket. Ez azt jelenti, hogy a nyugtákat félig rendben kell leadni.Költségkövető alkalmazások Segítségével egész évben rendszerezheti nyilvántartásait, megkönnyítve ezzel az adózási időt.

Végül ne felejtsen el rendszeresen pénzt félretenni adókra. Könnyű beleragadni az üzleti tevékenységekbe, és elfelejteni befizetni az IRS-t, de ez komolyan megharaphat. Nyisson egy „adó” bankszámlát, külön az üzleti számlájától, és havonta utaljon oda pénzt.

Ha talál egy minőségi, engedéllyel rendelkező könyvelőt, aki segít vállalkozása felállításában és a bevallások elkészítésében, sok fejfájástól, és esetleg több ezer dollártól kímélheti meg magát.

Elvihető: Vannak módok arra, hogy a szabadúszó adókat kevésbé terhelje

A szabadúszó nagyszerű módja annak, hogy az Ön által kívánt rugalmassággal és szabadsággal segítsen felépíteni egy vállalkozást. Egy hátrány? Az adók kicsit bonyolultak lehetnek. Vannak azonban módok arra, hogy jó lábbal kezdjük el, és elkerüljük az adók rohanását.

A megfelelő vállalkozási struktúra megválasztása és a pénzügyek adóbarát módon történő megszervezése segíthet elkerülni az adózási időszakban a stresszt.

További útmutatók szabadúszóknak és önálló vállalkozóknak >>> 

• Az önfoglalkoztatók önirányító egyéni 401(k) tervének 5 előnyei
• Hogyan tervezzünk nyugdíjba vonulást önálló vállalkozóként
• 5 legjobb tipp szabadúszóknak a személyes megtakarításokhoz és befektetésekhez
• Lili Bank szabadúszók szemle