A tényleges adókulcs nem az adókötelezettsége, de valószínűleg a legjobban úgy fogalmazható meg, mint a befizetett szövetségi jövedelemadókra vonatkozó „átlagos” adókulcs.
Valószínűleg már ismeri a szövetségi adókeretet, amelyet az IRS használ annak megállapítására, hogy az egyéneknek mennyi adót kell fizetniük. Az IRS -nek vannak jövedelmező csoportjai, amelyekkel meghatározza, hogy egy bejelentő mennyit fog fizetni az adókból. Ezek a zárójelek a levonások után a jövedelmen alapulnak.
A jövedelmét nem minden esetben egyforma mértékű adó terheli. Ehelyett a különböző jövedelmi szinteket különböző kulcsokkal kell megadóztatni. Ezeknek a kulcsoknak az átlaga az Ön tényleges adókulcsa.
Adóköteles jövedelem - AGI
Először is meg kell értenie, mi az adóköteles jövedelem. Adózási szempontból ezt a tiédnek hívják Korrigált bruttó jövedelem vagy AGI.
Valójában nem fizet jövedelemadót minden egyes keresett dollár után. 2020 -ban egyedülálló bejelentők esetében 12 400 dollár „standard levonást” kap. Ez azt jelenti, hogy az első 12 400 dollár, amit keres, nem tartozik a jövedelemadó hatálya alá.
Például, ha egy nem házas személy 60 000 dollárt keres, és levonja a 2020-as standard levonást 12 400 dollárból, akkor az adóit 47 600 dollár bevétel alapján számítják ki.
Sok más levonásra is jogosult valaki, de a dolgok egyszerűsítése érdekében feltételezzük, hogy ez az adófizető csak a szokásos levonásra jogosult.
Progresszív adórendszer
Miután megértette, mi az adóköteles jövedelme, a következő lépés az „effektív adókulcs” megértéséhez a progresszív adórendszer.
Ez azt jelenti, hogy a különböző jövedelmi szinteket különböző kulcsokkal kell megadóztatni.
Hallott már olyat, aki panaszkodott, hogy ha több pénzt keres, akkor valójában kevesebbet fog kapni, mert magasabb adókategóriába kerül? Ez egyszerűen nem igaz. Általános tévhit, hogy minden jövedelmét a legmagasabb kulccsal kell megadóztatni.
Íme a 2020 -ban szerzett jövedelem adótartományai.
Ez azt jelenti, hogy az első 9875 dollárt 10%-os, majd 9876 dollárról 40 125 dollárra 12%-os adó terheli, és így tovább.
Vegyük példaként egyetlen bejelentéses 60 000 dolláros jövedelmünket. Először is, ez az adófizető megkapja a szokásos 12 400 dolláros levonást, így az adóköteles jövedelme 47 600 dollár.
Akkor a következőképpen fizetnék a szövetségi jövedelemadót:
- $987 az első 9 875 dolláron (10% akár 9 875 dollárig)
- $3,630 a következő 30 250 dollárra (12% a 9 876 és 40 125 dollár közötti jövedelemre)
- $1,644.50 a fennmaradó 7475 dollárra (22% 40,126 dollár feletti jövedelem esetén)
Ez az adózó összes szövetségi adószámláját 6 261,50 dollárra csökkentené. Ez 13,1%-os „tényleges adókulcsot” jelent számukra. ($6,261.50/$47,600)
Amikor az emberek a tényleges adókulcsukról beszélnek, akkor a átlagos táblázat alapján fizetett adókulcsot. Hogyan számolná ki az átlagos (azaz tényleges) adókulcsát?
Hogyan számítsuk ki a tényleges adókulcsot
Ha érdekli a tényleges adókulcs kiszámítása, akkor van néhány módja annak.
Először is a legutóbbi adóbevallása alapján számíthatja ki tényleges adókulcsát. Csak ossza el az Ön által fizetett teljes összeget kiigazított bruttó jövedelem. Ez megadja a tényleges adókulcsot. (adók/AGI = tényleges adókulcs)
A tényleges adókulcs kiszámításának másik módja a jelenlegi adóköteles jövedelem összegének és a tárgyévi adótáblázatnak a használata. Kezdje azzal, hogy kiszámítja, mennyi adót fizet a jövedelme egyes szegmenseiért.
Például:
- 987 dollár az első 9875 dolláron
- 3 630 dollár a következő 30 250 dollárért
- 1 644,50 USD a fennmaradó 7475 USD -ról
Ezután összesítse ezeket az adóösszegeket, és ossza el korrigált bruttó jövedelmével. Ez megadja a tényleges adókulcsot is. Ha kézzel végzi, kevésbé pontos, mint a tényleges adóbevallása, mivel az adók elvégzése biztosítja, hogy figyelembe veszi az esetleges levonásokat.
Ebben a példában az esedékes adó összesen 6 261,50 USD. Oszd el ezt a korrigált 47 600 dolláros bruttó jövedelemmel, és 13,1%-os tényleges adókulcsot kapsz.
A tényleges adókulcs csak a jövedelemadóra vonatkozik
Fontos megjegyezni, hogy a tényleges adókulcs csak a befizetett szövetségi jövedelemadókat veszi figyelembe. Nem tartalmazza az állami és helyi adókat, a FICA -adókat, az ingatlanadókat stb.
Az effektív adókulcsot úgy is kiszámíthatja, hogy tartalmazza ezeket a számokat, ha hozzáadja őket a befizetett összes adószámhoz, és elosztja a teljes összeget a korrigált bruttó jövedelemmel. Ezek azonban általában nem szerepelnek, amikor az emberek az „effektív adókulcs” kifejezésre hivatkoznak.
Hogyan kell kiszámítani a vállalat tényleges adókulcsát?
Ami a tényleges adókulcsokat és vállalatokat illeti, a számokat egy kicsit másképpen számítják ki. A vállalatok kiszámítják tényleges társasági adókulcs elosztva adózás előtti nyereségszámukat a befizetett adó összegével.
A társaság adózás előtti eredménye a teljes bevételének összege, mínusz működési költségek, értékcsökkenés és fizetett kamat.
Következtetés
A levonások, a progresszív adók és a tényleges adókulcsok működésének megértése hosszú utat tesz meg az adórendszerünk megértésében.
Most, hogy tudja, mi az effektív adókulcs, kiszámíthatja saját effektív adókulcsát. Vagy összehasonlíthatja az előző évek áraival, amikor az egyiket használja a legjobb online adóbevallási szoftverek hogy bevallja az adókat.
Kiszámolta már a tényleges adókulcsát?