Vannak-e gyermekeinek olyan befektetései, amelyek bevételt hoznak, például osztalékot vagy kamatot? Vagy talán nyitott egy felügyeleti befektetési számlát a gyermekei számára, amely tőkenyereséget termelt.
Ha a fenti helyzetek bármelyike vonatkozik Önre, előfordulhat, hogy Önre vonatkozik a Kiddie Tax.
A Kiddie Tax-ot a 80-as években vezették be, hogy a gazdag egyének ne „rejtsék el” vagyonukat. gyermekek neve – biztosítva, hogy a szülők méltányosan fizessenek jövedelemadót minden többlet osztalék, tőkenyereség és kamat után szerzett.
Íme, hogyan működik a Kiddie Tax, és hogyan érintheti Önt.
A Rövid változat
- A Kiddie Tax törvényt azért vezették be, hogy megakadályozzák a gazdag szülőket abban, hogy vagyonukat ruházzák át gyermekeiknek, hogy elkerüljék a magasabb adókat.
- Ha gyermekének 2300 USD (vagy több) befektetési bevétele van, magasabb adókulcsot kell fizetnie a meg nem keresett jövedelme után
- A Kiddie Tax elkerülhető, ha gyermeke Roth IRA-val rendelkezik, vagy ha 529 befektetési számlán spórol az egyetemre.
- A gyerekadót nem vetik ki gyermeke munkából vagy önálló vállalkozásból származó jövedelmére
Mi az a gyerekadó?
Korábban meg tudtad kerülni az adófizetést, ha vagyont ruháztál át a gyerekeidre. Adhat nekik részvényeket, kötvényeket vagy egyéb eszközöket, és sokkal alacsonyabb jövedelemadó-kulcsot élvezhet, mint egyébként.
De az 1980-as években az Egyesült Államok bezárta ezt a kiskaput, és bevezette a Kiddie Tax az 1986-os adóreform törvényben. Ez korlátozza azt a befektetési bevételt, amelyet egy eltartott gyermek az adókulcsával megkereshet. A többletjövedelem a szülő határjövedelemadó-kulcsával adózna.
A törvény kifejezetten a „meg nem kapott jövedelemre” vonatkozik. A meg nem szolgált bevétel a befektetési tevékenységből származó bevétel, és különbözik a munkából származó szokásos „keresett jövedelemtől” (bér, borravaló vagy önálló vállalkozói jövedelem). A meg nem érdemelt bevétel magában foglalja az osztalékot, a tőkenyereséget (vagyonértékesítésből) és a kamatokat.
Ennek az adónak a végső célja, hogy elriassza a szülőket nagy mennyiségű készlet ajándékozása vagy egyéb befektetések gyermeküknek, kizárólag a magasabb jövedelemadó elkerülése érdekében. Az eredeti törvény csak a 14 év alatti gyermekekre vonatkozott (mivel őket nem lehet legálisan foglalkoztatni). Felülvizsgálták, hogy minden 18 év alatti eltartottra, valamint a 19 és 24 év közötti eltartott nappali tagozatos hallgatókra kiterjedjen.
Kapcsolódó >>>Adók és befektetés: mit kell tudnia az első alkalommal befektetőknek az adóbevallásról
Mik a Kiddie adózási szabályok 2023-ban?
Alapján IRS 553. adótéma, a Kiddie Tax szabályai megkövetelik, hogy a gyermeke nevén 2300 USD feletti meg nem keresett jövedelemre a szülő árrésadó-kulcsa vonatkozik. A meg nem keresett jövedelem első 1150 dollárját egyáltalán nem kell megadóztatni, a következő 1150 dollárt pedig a gyermek jövedelemadó-kulcsa alapján kell megadni, amely általában alacsonyabb, mint a szülőé.
A kezdeti 2300 dollár meg nem érdemelt bevétel után a fennmaradó részt a szülők határadókulcsa szerint kell megadni és megadóztatni. Az Ön gyermeke lenne a felelős a megemelt adókulcs megfizetéséért, ami valószínűleg kiborítaná őt.
De dönthet úgy, hogy bejelenti gyermeke meg nem keresett jövedelmét a jövedelemadó-bevallásában, és maga fizetheti meg az adót, ha kevesebb, mint 11 500 dollár bruttó bevételre tettek szert az évben, és az egyetlen meg nem érdemelt bevétel a kamatokból, a rendes osztalékokból és a tőkenyereség-felosztásból származik.
Kire vonatkozik a gyerekadó?
A Kiddie Tax minden olyan eltartott gyermekre vonatkozik, aki a belső bevételi kódex (IRC) minősítése szerint adóköteles befektetési jövedelemmel rendelkezik. A megfelelő gyermek lehet:
- 18 évesnél fiatalabb adóév végén
- 18 éves kor az adóév végén ha keresett jövedelme nem éri el a támogatás 50%-át
- 19-24 éves korig ha nappali tagozatos hallgatóként iratkoztak be, és a keresett jövedelem nem éri el a támogatás 50%-át
Hogyan számítják ki a gyerekadót?
A Kiddie Tax kiszámítása a gyermek életkora, keresett jövedelme, meg nem keresett jövedelme, eltartotti státusza és az esetleges levonások alapján történik.
Íme a képlet:
Adóköteles jövedelem = Nettó jövedelem + Meg nem keresett nettó jövedelem – Szabványos levonás
De mint mindig, az IRS adószabályai ennél kicsit bonyolultabbak. Nézzünk végig egy hipotetikus példán, hogy megtudjuk, hogyan alkalmazható a Kiddie Tax a való életben:
Johnny 16 éves és készült $10,000 fűnyírás. Van egy gondnoksági számlája is, amelyet a nagyszülei és 4000 dollár meg nem érdemelt kamatbevételt kapott az évre.
A szokásos levonás Johnny esetében a nagyobb: 1150 USD vagy 400 USD + a teljes keresett jövedelem (13 850 USD-ig). Mivel Johnny 10 000 dollárt keresett, a szokásos levonása 10 400 dollár az évre.
Míg Johnny nem fizet adót a megkeresett jövedelme után, a meg nem keresett jövedelme után az adókulcsának megfelelő adót kell fizetnie. és szülője adókulcsa (tegyük fel, hogy 22%).
Így számíthatja ki Johnny adókötelezettségét:
$10,000 (keresett jövedelem) + $4,000 (meg nem keresett jövedelem) – $10,400 (standard levonás) = $3,600 (adóköteles jövedelem)
A fennmaradó 3600 dollárból 1150 dollárt nem, 1150 dollárt Johnny adókulcsával (10%), 1300 dollárt pedig a szülői adókulccsal (22%) kell megadni.
Johnny adókötelezettsége 115 USD + 286 USD = 401 USD
Mint látható, még kerekített számokkal is bonyolulttá válik. Ezért lehet a legjobb használjon adószoftvert vagy keressen egy engedéllyel rendelkező adószakértőt hogy segítsen gyermekének, ha azt gyanítja, hogy kölyökadó-köteles.
Hogyan történik a gyerekadó bejelentése?
Kiddie Tax jelentették IRS 8615-ös nyomtatvány (Egyes meg nem keresett gyermekek adója), amely a gyermek adóbevallásához csatolva. Ha szülőként úgy dönt, hogy bejelenti gyermeke befektetési bevételét az adóbevallásában, akkor ki kell töltenie IRS 8814-es nyomtatvány és inkább csatolja a visszáruhoz.
Csökkentheti vagy elkerülheti a gyerekadó fizetését?
A Kiddie Tax törvény sikeresen lezárta azt a kiskaput, amely lehetővé teszi a gazdag szülők számára, hogy vagyont adjanak gyermekeiknek, hogy elkerüljék az adókat. Azonban még mindig van néhány módja annak, hogy (legálisan) megtakarítsd a gyerekek adóját.
Roth IRA
Ha gyermeke keresett, nyithat egy Roth IRA-t, és hozzájárulhat az év során megkeresett teljes összegig. Ez akár 6500 dollárt is jelent 2023-ban. Míg a járulékok nem takarítanak meg rendszeres jövedelemadót, a számlán keletkezett kamat és osztalék adómentes, és nem tartozik a Kiddie Tax hatálya alá.
A hozzájárulások bármikor visszavonhatók. A kereset pedig büntetésmentesen felvehető, ha oktatási költségekre fordítja. Azonban, bár a korai visszavonási büntetést elengedik, ha a bevételeket az egyetemi tanulmányok kifizetésére használják fel, fontos megjegyezni, hogy a kivonás után továbbra is jövedelemadót kell fizetni.
Tudjon meg többet >>> Mi az a Roth IRA?
529 Számla
Ha főiskolára spórol gyermeke számára, ahelyett, hogy pénzt ajándékozna gyermekének egy felügyeleti számlára, hozzájárulhat egy 529 megtakarítási számla. A számlán belül keletkezett bevételre nem vonatkozik a Kiddie Tax. És bár szövetségileg nem levonhatóak az adóból, egyes államok adólevonásokat és jóváírásokat kínálnak az 529 terv szerinti hozzájáruláshoz.
Adóveszteség betakarítás
Az adóveszteség begyűjtése népszerű stratégia a nagy adóköteles befektetési számlákkal rendelkező befektetők számára. A gyerek fiókjaiban is használható. A trükk abban áll, hogy eladunk egy lecsökkent értékű eszközt, majd vásárolunk egy hasonló (de nem azonos) befektetést.
Ennek meg kell őriznie a portfólió eszközallokációját, miközben rögzíti az év tőkeveszteségét. A tőkeveszteség ellensúlyozhatja a kiskorúak befektetési számláján elért tőkenyereséget. Ez egy fejlettebb stratégia, de felhasználható gyermeke adóterheinek csökkentésére.
További irodalom >>> Adóveszteség betakarítása: Használja ki befektetési veszteségeit
Az elvitel: a gyermekének kell fizetnie az adónak idén?
A Kiddie Tax-ot azért hozták létre, hogy bezárják azt az adóhézagot, amelyet a gazdag családok használtak, és megpróbálták csökkenteni adóterheiket azzal, hogy eszközöket ajándékoztak gyermekeiknek.
Ebből a célból ez működött – de kissé zavaróbbá tette a gyerekek adóztatását. Ha gyermeke befektetési bevétele meghaladja a 2300 dollárt, akkor a vártnál magasabb adószámlát kaphat.
Szerencsére a gyerekek csökkenthetik adóterheiket, ha adóvédett számlákba fektetnek be (mint például az 529-es tervek vagy a Roth IRA-k), vagy a fejlett adókiesés-betakarítási stratégia használatával.
Adózási kérdései vannak? Megkaptuk.
- A 2023-as teljes adózási útmutató szabadúszóknak
- Adózási útmutató kriptovaluta befektetésekhez
- Hogyan lehet beszámítani a tőkenyereség-adót befektetései után
- Hogyan csökkentheti adóterhét bérelt ingatlan eladásakor
Az elmúlt 8 évben országosan elismert személyes pénzügyi íróként Jacob Wade professzionálisan írt The Balance, The Spruce, LendingTree, Hedge With Crypto, Investopedia, Money Under 30, és más széles körben követett oldalak. Emellett a CBS News, az MSN Money, a Forbes, a Nasdaq, a Yahoo! Pénzügy, Go Banking Rates és AOL Finance. Múltjában öt év beiratkozott ügynökként dolgozott egy akkreditált CPA cégnél, ahol magánszemélyek és kisvállalkozások számára készített adóbevallást.