Ako mislite da su trustovi legalni alat koji koriste samo bogati, samo ste djelomično u pravu. Oni su obično koriste bogati, ali su također vrijedni za svakoga s značajnom količinom imovine - čak i ako je to samo kuća u kojoj živite, štednja, investicije, računi za mirovinu i osiguranje politike. Štoviše, postoje različite vrste povjerenja koja se mogu koristiti u različitim okolnostima.
U ovom vodiču:
Što je povjerenje?
U najopćenitijem smislu, povjerenje možemo smatrati voljom za steroidima. Oboje su pravni dokumenti koji opisuju raspolaganje vašom imovinom nakon vaše smrti, kao i daljnju brigu o određenim stranama. Ali povjerenje ide mnogo dalje. Pruža veću pravnu zaštitu i može pružiti beneficije vama ili drugima dok ste još živi.
U trustu postoje dvije glavne stranke: povjerenik i povjerenik.
- Povjerenik uspostavlja povjerenje i financira ga.
- Povjerenik upravlja imovinom u trustu. To može biti osoba, agencija ili ustanova. Ponekad ista osoba djeluje i kao povjerenik i kao povjerenik.
Treća skupina strana u povjerenju su korisnici. Obično su to bliski članovi obitelji. Ali mogu biti i dobrotvorne organizacije ili čak nesrodnici, poput bliskih prijatelja ili poslovnih partnera. Korisnici primaju beneficije od povjerenja, bilo dok je povjerenik još živ ili nakon njihove smrti.
Sredstva koja se drže u trustu mogu uključivati cijelo vaše imanje, dio ili čak vrlo specifičnu imovinu.
Primjeri imovine koja se drži u trustu uključuju:
- Nekretnina
- bankovni računi
- Ulaganja
- Poduzeća ili poslovne nekretnine
- Osobno vlasništvo, poput vozila, nakita ili antikviteta
- Police životnog osiguranja
Koje su prednosti povjerenja?
Poverenje pruža nekoliko prednosti, iako povjeritelj može imati jednu primarnu svrhu za uspostavu povjerenja.
- Zaštita imovine. An neopozivo povjerenje (vidi dolje proširenu raspravu) može zaštititi vašu imovinu od obojega tužbe i tražbine vjerovnika. Ovo je čest razlog za stvaranje povjerenja bogatih pojedinaca, koji mogu biti meta sudskih sporova koji se uvelike temelje na njihovom bogatstvu.
- Sigurnija raspodjela vašeg imanja nakon vaše smrti. Mnogi ljudi imaju volju za tu svrhu, no vaša će nekretnina možda morati proći ostavinu i može biti predmet pravnih osporavanja. Trust distribuira vašu nekretninu vašim namjeravanim korisnicima bez potrebe da prolazi kroz ostavinu i bez pravnih osporavanja.
- Pružite podršku ili brigu voljenoj osobi. To može uključivati vašeg supružnika, djecu, unuke ili čak jednu ili više osoba koje su onesposobljene i trebaju posebnu njegu. Trust se može uspostaviti za raspodjelu imovine za njegu pojedinca ili grupe pojedinaca, bilo na određeno vrijeme ili čak doživotno.
- Opskrbite se za sebe dok ste još živi. Možda ćete odlučiti uspostaviti povjerenje zaštitite svoju imovinu od pravnih izazova i također uključuju odredbu o pružanju vaše podrške do kraja života. Na primjer, možete postaviti povjerenje za osigurati prihod za svoju mirovinu ili za vas i vašu obitelj ako niste u mogućnosti raditi.
Preporučujemo stvaranje povjerenja korištenjem Povjerenje i volja, što postupak čini jednostavnim i pristupačnim. Osim toga, trenutno možete dobiti 10 USD popusta ako koristite kôd VIPFORLIFE.
Postavljanje povjerenja za planiranje nekretnina
Korištenje povjerenja za planiranje nekretnine uključuje gotovo sve gore navedene prednosti. No, specifičnija korist ima veze s tim smanjenje poreza.
Federalni porez na nekretnine može se primjenjivati na nekretnine vrijedan 11,58 milijuna dolara za 2020. Ako vaša nekretnina pređe taj prag, bit će podložna saveznom porezu u rasponu od 18% do 40% viška.
Federalni porez na nekretnine možda neće predstavljati problem većini pojedinaca zbog visoke razine izuzeća. No, to može biti problem na državnoj razini, ovisno o tome gdje živite. Zapravo, 13 od 50 država nameće poreze na vrijednost nekretnina koji su mnogo niži od saveznog praga. Na primjer, Massachusetts i Oregon nameću porez na nekretnine od samo milijun dolara, dok Rhode Island to čini s nešto više od 1,5 milijuna dolara.
Trust se može koristiti kao alat za planiranje nekretnine koji će vam pomoći smanjiti poreze na nekretnine. To se može učiniti uzimanjem police životnog osiguranja dovoljno velike da pokrije predviđeni porez na nekretnine na saveznoj i/ili državnoj razini.
S obzirom na to da u Sjedinjenim Državama ima 18,6 milijuna milijunaša, korištenje trusta za planiranje nekretnina za smanjenje poreza sve je češće.
Primarne vrste povjerenja: Opozivi vs. Neopozivi zakladi
Postoje dvije primarne vrste povjerenja: opozive i neopozive. Iako postoje i druge vrste povjerenja - o kojima će biti riječi u nastavku - svako mora biti opozvano ili neopozivo.
Opozivi zakladi
Uz opozivo povjerenje, povjerenik zadržava kontrolu nad imovinom u trustu. On ili ona mogu čak i opozvati povjerenje, zbog čega se to naziva i opoziv. Ova vrsta povjerenja ne prenosi imovinu povjerioca u zasebnu pravnu osobu. Dok je povjerenik živ, on ili ona će zadržati kontrolu nad povjerenjem, pa čak i biti njegov korisnik. Međutim, kada povjerenik umre, povjerenje se obično vraća na imenovane korisnike u dokumentima povjerenja.
Ovu vrstu povjerenja postavljate ako želite zadržati kontrolu nad imovinom u povjerenju. No, u zamjenu za tu kontrolu, povjerenje ima manje pravna zaštita od vjerovnika i tužbi. U međuvremenu, nema poreznih olakšica, jer svaki prihod ostvaren u trustu prelazi na povjerenika, koji mora platiti porez na osobnoj razini.
Neopozivo povjerenje
Nakon što se stvori ova vrsta povjerenja, povjeritelj je ne može otkazati, pa se zato naziva i neopozivu. To ga čini bolje zaštićenim od dvije primarne vrste trustova. Ali ne samo da povjerenik ne može opozvati povjerenje, već ne može ni izmijeniti uvjete. Zapravo, ovo povjerenje uspostavlja potpuno zasebnu pravnu osobu u kojoj se povjerenik odriče kontrole. Trust je zaštićen od vjerovnika i tužbi usmjerenih na povjerenika.
Unutar neopozivog povjerenja, imovina se premješta od davatelja u zakladu i stoga se uklanja iz njegove ili njezine osobne oporezive imovine. Dakle, prihod ostvaren unutar fonda oporezuje se i plaća od samog trusta.
Posebne vrste povjerenja
Osim neopozivih i neopozivih trustova, postoji još nekoliko posebnih vrsta trustova.
1. Živo povjerenje
Obično se naziva an inter-vivos povjerenje, ova vrsta povjerenja se stječe dok je povjerenik još živ. Svrha je osigurati povjerenika i njegove ili njezine korisnike tijekom njegova života. Pruža zaštita imovine. A sva preostala sredstva u trustu prelaze na povjeriteljeve korisnike nakon njegove ili njezine smrti.
2. Zavjetno povjerenje
To je upravo suprotno od živog povjerenja koje je nastalo smrću povjerioca. To mora biti opozivo povjerenje, koje općenito provodi izvršitelj ostavine, koji će također djelovati kao povjerenik imovine povjerenja.
3. Povjerenje koje preskače generacije
Povjerenik postavlja ovu vrstu povjerenja kako bi svoje imanje prenio na unuke, a ne na djecu. Također izbjegava da vaša djeca moraju plaćati porez na nekretnine. No, povjerenik i dalje ima mogućnost da dio prihoda od povjerenja prepusti svojoj djeci.
4. Dobrotvorni fond
Ovo povjerenje imenuje jednog ili više dobrotvornih organizacija kao imenovanog korisnika. To može biti samostalno povjerenje koje povjerenik financira tijekom svog života. Ili može biti dio općeg povjerenja u kojemu će dio sredstava otići korisnicima, a ostatak određenim dobrotvornim organizacijama.
5. Slijepo povjerenje
Obično se koristi kada povjerenik pokušava izbjeći sukob interesa ili čak sukob između korisnika povjerenja. Povjerenik upravlja tim povjerenjem, a da korisnici povjerenja nisu ni svjesni da postoji. Političari ih ponekad koriste kako bi izbjegli optužbe za sukob interesa između javnih i privatnih poslova.
6. Credit Shelter Trust
Ponekad se naziva i a obiteljsko povjerenje, koristi se za smanjenje imovine povjerenika u porezne svrhe. Sredstva se prenose u zakladu, omogućavajući povjeriočevim nasljednicima da primaju nepovjerljivu imovinu oslobođenu poreza na nekretnine.
7. Spendthrift Trust
Povjerenik postavlja ovu vrstu povjerenja ako su zabrinuti da njihovi nasljednici ili korisnici imaju loše vještine upravljanja novcem. Ovo povjerenje sprječava ih da iscrpe svoje beneficije ili nasljedstvo rano. Omogućuje vam da odredite kako i kada se može pristupiti imovini povjerenja, na primjer postavljanjem 20- ili 30-godišnjeg plana isplate.
8. Povjerenje za posebne potrebe
Možete osigurati posebne potrebe za korisnika u redovnom fondu. Ali u tu svrhu možete postaviti i namjensko povjerenje. Može se postaviti tako da osigurava životne troškove korisnika s posebnim potrebama do kraja života, ili se čak može dodijeliti za posebne svrhe, kao što su medicinski troškovi.
Savjeti za planiranje nekretnina
Trust je jedan od najvrjednijih alata za planiranje nekretnina. No postoje i druge strategije koje možete poduzeti pri planiranju svojih posjeda. Radite s odgovarajućim stručnjacima, poput odvjetnika za nekretnine, CPA -a ili procjenitelja. Također biste trebali imati volju, a možda i živu volju, koja pruža savjete o vašoj skrbi liječnicima.
Razmislite o davanju punomoći nekome od povjerenja za medicinske i/ili financijske odluke. Također biste trebali biti sigurni da nekoliko članova vaše obitelji zna gdje pristupiti vašim dokumentima o nekretninama, uključujući vašu oporuku, dokumente povjerenja, mirovinski plan informacija, štednja i ulaganja koja se drže izvan povjerenja, djelo u vaš dom, važne brojeve računa i kopiju bilo koje police životnog osiguranja.
Upamtite da su to teške odluke koje dugoročno utječu na vašu obitelj. Tako razgovarati sa profesionalcem prije donošenja konačne odluke. Redovito pregledavajte svoj plan nekretnina, a osobito nakon velikih životnih događaja, poput razvoda ili rođenja djeteta.
Završna razmišljanja o upotrebi povjerenja
Povjerenje je izvrstan alat čak i ako niste "bogati". Ako ništa drugo, jamči da će vaša imovina stići do namjeravanih korisnika nakon vaše smrti. Također se izbjegava ostavina, koja često dolazi s jednostavnom voljom.
Za osnivanje povjerenja nije ni potrebno imati puno financijske imovine. Ako posjedujete kuću i imate značajno životno osiguranje, nakon svoje smrti možete prenijeti tu imovinu u zakladu kako bi bila dostupna vašim korisnicima.
A ako ste uopće zabrinuti zbog tužbi, možda zbog zanimanja kojim se bavite, razgovarajte s odvjetnikom o tome kako vas povjerenje može najbolje zaštititi od potencijalnih prijetnji.
Većina ljudi ima više imovine nego što misle. A život se posljednjih godina samo zakomplicirao. Povjerenje je jedna od najboljih zaštita koje možete imati. I to može biti temelj vašeg cjelokupnog plana nekretnina.