Kada navršite 70½ godina, u većini slučajeva morate početi povlačiti novac sa svojih računa za mirovinu. Ove potrebne minimalne raspodjele (RMD) oporezive su kao obični dohodak i vladin su način da vratite porezne uštede koje ste ostvarili tijekom vaših radnih godina uplaćivanjem doprinosa prije oporezivanja na vaše mirovinske račune i zarade odgođene za porez na ulaganja na računu.
Mirovinski računi na koje utječe RMD zahtjev uključuju 401(k) s, 403(b) s, 457s, vladine TSP-ove i tradicionalne IRA-ine račune. Roth 401(k) i IRA računi, kao ni svi doprinosi na mirovinski račun nakon oporezivanja, ne podliježu oporezivim RMD-ovima.
Mnogi umirovljenici i drugi ionako trebaju prihod, pa izbjegavanje RMD-a nije velika stvar. Drugi pak ne trebaju novac i radije ne bi plaćali porez na te raspodjele. Za one koji rade, može postojati način da izbjegnu neke ili sve svoje RMD obveze.
Pravila za vaš definirani plan doprinosa ako još uvijek radite
Ako još uvijek radite kad navršite 70½ godina, od vas se možda neće tražiti da počnete uzimati RMD iz plana definiranih doprinosa vašeg poslodavca. To može uključivati planove kao što su:
- 401 (k)
- 403(b)
- Podjela dobiti
Kako biste odgodili svoj RMD ako još uvijek radite, ne možete posjedovati 5% ili više tvrtke, a vaš poslodavac mora odlučiti da dopusti ovu iznimku ako nije automatska. Osim toga, morate se smatrati zaposlenim tijekom cijele godine. (Ova definicija nikada nije bila definirana u smislu radnih sati, itd.)
Imajte na umu da se ova iznimka od uzimanja RMD-a ne odnosi na vaše IRA račune ili na dolare mirovinskog plana koji su ostali u planu bivšeg poslodavca. Odnosi se samo na plan vašeg trenutnog poslodavca.
Za razliku od IRA računa, dopušteno vam je nastaviti davati doprinose na svoj 401(k) prošlih 70½ godina ako ste još uvijek zaposleni.
Što se događa kada odete u mirovinu?
Ako ste u mogućnosti odgoditi svoje RMD-ove na 401(k) od svog trenutnog poslodavca nakon 70½ godine, morat ćete planirati uzimanje RMD-ova s ovog računa nakon što prestanete raditi. Na ovaj novac primjenjivat će se ista pravila kao i na IRA-e i mirovinske račune koji još uvijek mogu biti kod bivšeg poslodavca.
Ako odlučite prenijeti ovaj novac na IRA-u, tada biste uzeli RMD-ove kao dio distribucije od te IRA-e.
Napomena: ako prestanete raditi tijekom godine, 401(k) bi mogao postati kvalificiran za RMD na temelju stanja na računu prethodnog 31. prosinca.
Na primjer, ako imate 73 godine i prestanete raditi 11. 1. 2016. vaš 401(k) račun mogao bi podlijegati RMD-u na temelju vaše dobi i ukupnog stanja na računu od prosinca. 31, 2015. Ovo može biti složeno i možda bi bilo mudro konzultirati se sa savjetnikom za porezno ili financijsko planiranje koji je upućen u ovo područje. Neuzimanje RMD-a može biti skupo u smislu kazni.
Novac koji se drži u opciji Roth 401(k) vaše tvrtke ne podliježe oporezivim RMD-ovima, ali morate uzeti raspodjele iz Roth 401(k) nakon što odete u mirovinu. Općenito je najbolje prebaciti ovaj novac na a Roth IRA nakon što odete u mirovinu ili na drugi način napustite ovog poslodavca.
Reverse Rollover
Jedna od taktika koju treba razmotriti, osobito ako znate da ćete nastaviti raditi nakon 70. i pol godine, je obrnuto prebacivanje. To podrazumijeva uzimanje novca koji je bio prešao u IRA-u i uključivanje u plan vašeg trenutnog poslodavca. Ovdje treba imati na umu nekoliko stvari:
- Novac IRA-e mora biti uplaćen na osnovi prije oporezivanja, bilo izravno u IRA-u ili sredstva prebačena iz mirovinskog plana bivšeg poslodavca.
- Plan vašeg trenutnog poslodavca mora prihvaćati promjene. Trenutačno ih prihvaća oko 70% planova poslodavaca.
Prednost ovoga je što vam ova taktika omogućuje da odgodite uzimanje svog RMD-a na ta sredstva do odlaska u mirovinu od trenutnog poslodavca.
Prije nego krenete ovim putem, razmislite o tome kako se slažu ulaganja koja se nude u planu vašeg poslodavca. Postoje li solidne mogućnosti ulaganja s niskim troškovima? Iako porezne uštede od odgode vašeg RMD-a mogu biti značajne, morate uzeti u obzir i kvalitetu plana vašeg poslodavca.
Shvatite što radite
Iako su prevrtanja unatrag sve češća, nisu ono što bi većina smatrala mainstreamom. Ako smatrate da vam je potreban savjet, pobrinite se da nađete računovođu ili financijskog savjetnika koji ih poznaje, jer nisu svi. Posljednje što želite učiniti je nenamjerno pretvoriti ovo u oporezivu transakciju.
Na isti način, budite sigurni da svi uključeni znaju što rade. Neki skrbnici možda neće u potpunosti razumjeti ovu transakciju. Isto tako, provjerite hoće li vaš poslodavac prihvatiti prebacivanje i razumjeti logistički kako je to najbolje učiniti. U idealnom slučaju, to se može učiniti kao transakcija između povjerenika, što je najčišće. Međutim, može biti da ovo postane distribucija od IRA skrbnika, u kojem slučaju 60-dnevna pravila za vraćanje primjenjivat će se.
Sažetak
Za one koji navrše 70½ godina, uzimanje potrebnih minimalnih raspodjela životna je činjenica. RMD-ovi su obvezni za većinu mirovinskih računa, uključujući tradicionalne IRA-e i 401(k) s.
Za one koji imaju 70½ i još rade, postoji iznimka u vezi s njihovim računom 401(k) i drugim mirovinskim računima s definiranim doprinosima koje sponzorira poslodavac. Osim toga, uz nešto planiranja, druga sredstva mirovinskog računa mogu se uključiti u plan njihovog trenutnog poslodavca kako bi iskoristili ovu priliku za odgodu svojih RMD-ova.