Možda ste čuli da je tajna prijevremenog umirovljenja postavljanje "Rothove ljestvice pretvorbe", što zvuči pomalo biblijski.
U stvarnosti, to je lukavstvo financijskog planiranja koje uključuje redovite transfere s vašeg računa račune s odgođenim porezom u svoj Roth kako biste ih mogli izvaditi kao prihod bez poreza i kazni mnogo prije tvojih 60-ih.
Prilično je glatko, naravno, ali nije za svakoga. Uspješna ljestvica pretvorbe zahtijeva puno matematike, planiranja, kapitala, pa čak i manjih etičkih razmatranja.
Dakle, u skladu s temom o ljestvama, idemo korak po korak u ovaj hak za mirovinu. Počnimo se penjati.
Kratka verzija
- Roth IRA ljestve pretvorbe su "hak za prijevremeno umirovljenje" koji vam omogućuje da rana podizanja Roth IRA sredstava tretirate kao prihod bez poreza i kazni.
- Proces zahtijeva da izvršite godišnje pretvorbe (transfere) s mirovinskih računa s odgođenim porezom na svoj Roth IRA pet godina prije planiranog odlaska u prijevremenu mirovinu.
- Općenito, prednost Rothovih konverzija je ta što sada možete platiti porez na svoju mirovinsku štednju dok ste u nižem poreznom razredu.
- Međutim, kapitalni zahtjevi su visoki i možete riskirati da platite više poreza nego što biste inače plaćali u mirovini.
Kako funkcioniraju Roth IRA-i
Počnimo malo o Roth IRA-e i zašto su oni osnova mnogih "hakova za umirovljenje".
Roth IRAs u odnosu na tradicionalne IRAs i 401(k) s
Za razliku od računa s odgođenim porezom, doprinosi Roth IRA-ima oporezuju se unaprijed. Što nije ni dobro ni loše — to je samo još jedna opcija.
Osim toga, Roth IRAs ima posebna pravila koja vam pomažu izbjeći kazne Porezne uprave za prijevremena povlačenja.
| Roth IRA | Tradicionalna IRA | 401 (k) | |
|---|---|---|---|
| U suštini | Platite porez sada, uživajte u podizanju bez poreza kasnije | Uplatite doprinose koji se odbijaju od poreza sada, a poreze platite kasnije | Uplatite doprinose koji se odbijaju od poreza sada, platite poreze kasnije (plus traženje poslodavca i druge pogodnosti) |
| Maksimalni godišnji doprinos u 2022 | 6000 dolara za dob <50 7000 dolara za starije od 50 godina |
6000 dolara za vijeke vjekova 7000 dolara za starije od 50 godina |
20 500 $ za dob <50 27.000 $ za 50+ |
| Porezi | Plaćeno unaprijed. Doprinosi i zarada rastu bez poreza |
Plaća se prilikom povlačenja | Plaća se prilikom povlačenja |
| Kazne za isplate prije 59½ godine | 10% porezne kazne na zarade i konverzije (ne doprinose) Osim ako ispunjavate pravilo pet godina za svaku |
Kazna Porezne uprave od 10% na zarade i doprinose, plus redovni porez na dohodak | Kazna Porezne uprave od 10% na zarade i doprinose, plus redovni porez na dohodak |
Jesi li vidio? Skrivena "stražnja vrata" za izbjegavanje kazne porezne uprave od 10% za prijevremena povlačenja?
Uvijek možete povući doprinose koje ste dali svojoj Roth IRA. Budući da ste na njih već platili porez, Porezna uprava taj novac smatra vašim. Ali vaša zarada i konverzije su zaključani. Ne možete ih dirati, a da ne zaradite te gadne kazne od 10%.
Odnosno, ne dok ne dosegnete pravilo od pet godina.
Roth IRA petogodišnje pravilo
Roth IRA ima dva "petogodišnja pravila" koja određuju kada možete povući svoju zaradu i konverzije bez kazne.
Petogodišnje pravilo za zaradu (odnosno obračunatu kamatu) kaže da ne možete povući zaradu bez kazne dok:
- Navršite 59 ½ godina i
- Vaš Roth IRA star je najmanje pet godina
Recimo da maksimalno iskoristite svoj doprinos od 6000 USD u 2022. i ostavite ih do 2027. Uz 8% APY, vaš doprinos od 6.000 USD generirao je zaradu od 2.815,97 USD, tako da je vaš ukupni Roth IRA saldo sada 8.815,97 USD.
Možete povući svoj izvorni doprinos od 6000 USD bez kazne, ali ne možete dirati svoju zaradu od 2815,97 USD dok ne navršite 59 ½.
Doduše, postoji nekoliko iznimaka, kao što je prva kupnja kuće, troškovi fakulteta i troškovi rođenja ili posvajanja. Ali uglavnom, vaša je zarada zaključana.
Ali kad je riječ o vašem doprinosa, nakon što pretvorite novac u Roth IRA, možete ga povući bez kazne nakon samo pet godina, bez obzira imate li 25 ili 55 godina.
Kako funkcioniraju Roth konverzije
Pretvorba je kada premjestite sredstva s mirovinskog računa s odgođenim porezom na svoj Roth IRA.
Za razliku od izravnih doprinosa s godišnjom gornjom granicom od 6000 USD, pretvorbe u Roth IRA nemaju gornju granicu. Ako želite, možete pretvoriti 5000 USD ili 500 000 USD iz svoje tradicionalne IRA u svoju Roth IRA u jednoj poreznoj godini.
Naravno, Roth konverzije su popularna strategija među onima koji više zarađuju i koji više ne ispunjavaju uvjete za godišnje Roth doprinose. Također su korisni svima koji žele dati više od 6000 dolara godišnje.
Dvije su glavne prednosti Roth IRA konverzije:
Roth IRAs omogućuju rano povlačenje sredstava
Uz nekoliko iznimaka, ne možete dirati novac u svom tradicionalnom IRA-u ili 401(k) prije nego što navršite 59 ½ godina, a da ne dobijete tešku kaznu od 10%. Ali ako premjestite novac sa svog računa s odgođenim porezom na Roth IRA putem konverzije, taj novac možete povući u roku od pet godina bez snošenja kazni.
Roth IRAs može potencijalno smanjiti poreze
Porezna uprava broji novac koji pretvorite iz svog tradicionalnog IRA-a u svoj Roth IRA kao prihod za tu godinu, tako da ćete na njega morati platiti porez.
Zapamtite, pretvorbe vam pomažu u izbjegavanju kazni, a ne poreza.
Imajući to u vidu, pravovremena konverzija ipak vam može pomoći da uštedite na porezima. Ako mislite da ćete tijekom umirovljenja imati veći prihod nego danas, plaćanje poreza sada – dok ste u nižem poreznom razredu – moglo bi vam uštedjeti nešto novca.
Da biste točno saznali koliko bi vam novca Rothova konverzija mogla uštedjeti, provedite nekoliko minuta petljajući po Rothovom konverzijskom kalkulatoru na Osobni kapital.
U svakom slučaju, strategija "uvlačenja" sredstava iz vaše tradicionalne IRA-e u vašu Roth IRA-u toliko je uobičajena da ima nadimak. CFP-ovi to zovu "The Backdoor Roth".
Pročitajte više >>> Vodič za plaćanje poreza na ulaganja 2022
Jesu liStražnja vrataRothIRA-ejanezakonitoorUnetički?
Ne! Zapravo, the Porezna uprava objašnjava kako to točno učiniti (iako Uncle Sam nikada ne koristi izraz "backdoor").
Što se tiče etike, razmislite o ovome: zakulisni Roth IRA-ovi prilično su standardni, a mnogi CFP-ovi ih čak potiču kao održivu strategiju za umirovljenje. Prema Forbesu, iz 200 milijuna poreznih obveznika u SAD-u 2018., 724 000 izvršilo je Roth konverziju.
Međutim, gotovo jedna od pet Rothovih konverzija bila je iz kućanstava koja zarađuju 500.000 dolara godišnje, što je privuklo negativnu pozornost u Kongresu. Uostalom, senator William Roth zamislio je Roth IRAs kako bi pomogao nižoj i srednjoj klasi.
Krajem 2021. kongresni demokrati predložili su sveobuhvatna ograničenja Rothovih pretvorbi. Od 2032. godine stanje računa dostići će granicu od oko 10 milijuna dolara, a svatko tko zaradi više od 400 000 dolara više ne može vršiti konverzije bilo koje vrste.
Dakle, da rezimiramo, Roth konverzije premještaju sredstva s tradicionalnog mirovinskog računa na Roth kako bi se postigla tri glavna cilja:
- Omogućite izborna prijevremena povlačenja po isteku pet godina
- Plaćajte porez ranije dok ste u nižem poreznom razredu
- Uživajte u prihodu bez poreza i penala u mirovini
Dakle, kako Rothove ljestve pretvorbe omogućuju prijevremenu mirovinu?
| Godina | Dob | Iznos pretvorbe (od Traditional > Roth) | Iznos povlačenja (prihod) | Izvor |
|---|---|---|---|---|
| 2025 | 45 | $60,000 | $0 | N/A |
| 2026 | 46 | $60,000 | $0 | N/A |
| 2027 | 47 | $60,000 | $0 | N/A |
| 2028 | 48 | $60,000 | $0 | N/A |
| 2029 | 49 | $60,000 | $0 | N/A |
| 2030 | 50 | $60,000 | $60,000 | 2025 pretvorba |
| 2031 | 51 | $60,000 | $60,000 | 2026 pretvorba |
| 2032 | 52 | $60,000 | $60,000 | 2027 pretvorba |
| 2033 | 53 | $60,000 | $60,000 | 2028 pretvorba |
| 2034 | 54 | $60,000 | $60,000 | 2029 pretvorba |
| 2035 | 55 | $0 | $60,000 | pretvorba 2030 |
| 2036 | 56 | $0 | $60,000 | 2031 pretvorba |
| 2037 | 57 | $0 | $60,000 | 2032 pretvorba |
| 2038 | 58 | $0 | $60,000 | 2033 pretvorba |
| 2039 | 59 | $0 | $60,000 | 2034 pretvorba |
| 2040 | 60 | $0 | $60,000 | Redovito povlačenje |
Postoje li neki nedostaci Roth pretvorbenih ljestvi?
Apsolutno. Evo velika tri:
- Izjeda vašu ušteđevinu — Da biste se povukli s gore prikazane ljestvice Rothove konverzije, morali biste potrošiti 600.000 dolara vrijednog mirovinskog kapitala prije nego što navršite 59 i pol godina. Imajte na umu da se ne kvalificiramo za maksimalne socijalne naknade do 67. godine.
- Možda ćete platiti više poreza — Ako zaradite 160.000 dolara u 2025. i pretvorite 60.000 dolara, vaš oporezivi prihod te godine bit će 220.000 dolara. Otprilike 55.000 dolara spadalo bi u mnogo viši porezni razred od 32%. Umjesto toga, da ste čekali do mirovine, kada je vaš ukupni godišnji prihod bio vaše povlačenje od 60.000 USD, mogli ste u potpunosti izbjeći porezni razred od 32%.
Opet, da biste utvrdili je li Roth pretvorba prava za vas, malo se poigrajte tRothov kalkulator pretvorbe na Osobni kapital a zatim razgovarajte sa svojim financijskim planerom. Uspješna Rothova ljestvica pretvorbe osigurava vam dovoljno kapitala da izdržite tijekom cijele mirovine.
Donja linija
Za nešto što je poznato kao "hack", Roth IRA ljestvice pretvorbe su prilično složene i zahtijevaju velike količine kapitala i matematike. Ali ako planirate otići u prijevremenu mirovinu, vrijedi porazgovarati o tome sa svojim financijskim planerom.
Daljnje čitanje:
- Koji je mirovinski račun najbolji? Usporedba planova
- Pravilo 25x za prijevremeno umirovljenje
- Mitovi o ulaganju za mirovinuRoth IRA ljestve za pretvorbu