रेंटल रियल एस्टेट निवेशक इस कर कटौती को क्यों पसंद करते हैं

रियल एस्टेट निवेश कई कर लाभ प्रदान करता है। मूल्यह्रास वह है जिसके बारे में अधिकांश निवेशकों ने सुना है। यह भी सबसे गलत समझा में से एक है। इस लेख में, मैं आपको इसका मूल विवरण दूंगा और आपको दिखाऊंगा कि यह किराये की संपत्ति निवेशक के रूप में आपकी कैसे मदद कर सकता है।

उपयोग और समय के साथ गुण बिगड़ते जाते हैं। इसके कारण, आईआरएस मालिकों के लिए हर साल टैक्स ब्रेक की अनुमति देता है। यह उनकी संपत्ति के मूल्यह्रास के लिए बनाता है। इसका मतलब है कि आप हर साल अपने आईआरएस-निर्धारित जीवनकाल के लिए अपने अचल संपत्ति निवेश की कुछ लागत निकाल सकते हैं।

इमारतों का ह्रास होता है, लेकिन भूमि खराब नहीं होती है

मूल्यह्रास के मूल्य पर आधारित है सुधार भूमि के लिए - भूमि ही नहीं। इसके द्वारा, आईआरएस का मतलब आमतौर पर घर होता है। अगर आपका घर जल गया, तो जमीन वहीं रहेगी। उस भूमि का मूल्य है जो मूल्यह्रास नहीं करता है।

आपको भूमि के मूल्य और सुधारों के मूल्य को जानना होगा। ये मान अधिकतर काउंटी द्वारा परिभाषित किए जाते हैं और आपके संपत्ति कर निर्धारण में वर्णित हैं। आप उन्हें अपनी काउंटी सरकार की वेबसाइट पर देख सकते हैं, क्योंकि यह सार्वजनिक डेटा है। जब आप संपत्ति खरीदते हैं तो आपको मिलने वाले क्लोजिंग पेपर्स में भी ब्रेकडाउन होता है।

अक्सर, आवासीय अचल संपत्ति के कर-मूल्यांकन मूल्य का १५-२५% भूमि को दिया जाता है, और ७५-८५% सुधार के लिए जाता है। मान लें कि आपके पास एक किराये की संपत्ति है जिसका मूल्यांकन $100,000 पर किया गया है। इसे तोड़ दें और आपके पास सुधार में $80,000 और भूमि मूल्य में $20,000 हो सकते हैं। तो, $80,000 मूल्यह्रास योग्य है - पूर्ण $ 100,000 नहीं।

यह काम किस प्रकार करता है

आवासीय संपत्तियों के लिए, आईआरएस ने कहा है कि उपयोगी जीवन काल 27.5 वर्ष है। आप उस समय के दौरान संपत्ति की लागत तक कर कटौती कर सकते हैं।

उदाहरण लें जिसमें घर का मूल्य $80,000 है। आप प्रत्येक वर्ष $2,909 का कर निकालते हैं ($80,000 27.5 वर्ष)। मान लें कि आपकी शुद्ध वार्षिक किराये की आय $8,300 है। आपकी कर योग्य किराये की आय घटकर $5,391 हो जाती है।

मूल्यह्रास के लिए कर विराम केवल अचल संपत्ति के लिए नहीं हैं। व्यवसायों द्वारा खरीदी और उपयोग की जाने वाली संपत्तियां भी उनके आईआरएस परिभाषित जीवनकाल में मूल्यह्रास कर सकती हैं। उदाहरण के लिए, आप अपने व्यवसाय के लिए एक नया प्रिंटर खरीद सकते हैं और पांच वर्षों में उसके मूल्य का मूल्यह्रास कर सकते हैं। आप हर साल कटौती लेते हैं क्योंकि आपका प्रिंटर पुराना हो जाता है और मूल्य खो देता है।

अचल संपत्ति मूल्यह्रास का एक अनूठा बिंदु यह है कि यह एक ऐसी संपत्ति के बारे में है जो अक्सर मूल्य नहीं खोता है। वास्तव में, संपत्ति के मूल्य समय के साथ बढ़ते हैं। इसका मतलब है कि आपको एक परिसंपत्ति की लागत पर टैक्स क्रेडिट मिलता है जो मूल्य में बढ़ रहा है, नीचे नहीं।

क्या अधिक है, मूल्यह्रास एक कर क्रेडिट है जो संपत्ति के रखरखाव और अन्य लागतों के शीर्ष पर है जिसे आप किराये की आय से प्राप्त कर सकते हैं। जब आप इसे लेते हैं, तो यह कर कटौती प्रदान करता है जो आपकी कर देयता को कम करता है। इसका मतलब है कि अधिक धन जो आप अधिक संपत्ति खरीदने के लिए उपयोग कर सकते हैं, यदि आपने एक लिया है तो ऋण का भुगतान करें, रखरखाव के लिए भुगतान करें या कुछ और जिस पर आप इसे खर्च करना चाहते हैं।

सावधानी: "इसका उपयोग करें" या "इसे खो दें"

यह टैक्स ब्रेक सड़क के नीचे के परिणामों के साथ आता है। जब आप संपत्ति बेचते हैं, तो आईआरएस उस कर को वापस ले लेता है जो आपने मूल्यह्रास का दावा करने के लाभ के बिना वर्षों से चुकाया होगा।

बिक्री की आय "मूल्यह्रास पुनर्ग्रहण" के अधीन है। आपकी आय के इस हिस्से पर आपकी सामान्य आयकर दर पर कर लगाया जाता है। पूंजीगत लाभ दर नहीं।

पूंजीगत लाभ कर एक फ्लैट 15% है। यह ज्यादातर लोगों को आयकर पर पूंजीगत लाभ कर का भुगतान करने में सहायता करता है। पुनर्ग्रहण कर की दर पूंजीगत लाभ कर की दर से अधिक है।

तो, आप मूल्यह्रास कर विराम नहीं लेने के बारे में सोच रहे होंगे। इसे रोकने के लिए आईआरएस के पास एक नियम है। जब कोई व्यक्ति किराये की संपत्ति बेचता है, तो मूल्यह्रास की राशि सका लिया गया है, उसकी गणना की जाएगी। इसका मतलब है कि हर साल ब्रेक लेना समझ में आता है।

मूल्यह्रास का एक और लाभ है

मूल्यह्रास के बारे में एक और अच्छी बात है। यह नकद-सकारात्मक किराये को कागज पर नुकसान में बदल सकता है। वह नुकसान आपकी अन्य कर योग्य आय को कम कर सकता है।

पहले जैसा ही उदाहरण लें। आपकी किराये की संपत्ति का मूल्यह्रास योग $80,000 है। आपकी संपत्ति का किराया $११,००० प्रति वर्ष है। आपकी वार्षिक लागतों में $6,000 का ऋण ब्याज भुगतान, $1,800 का काउंटी संपत्ति कर, $300 का बीमा खर्च और $600 की रखरखाव लागत शामिल है। लागत का योग $ 8,700 प्रति वर्ष है।

मूल्यह्रास कटौती $2,909 ($80,000 ÷ 27.5 वर्ष) है। तो आपके पास $११,००० किराया और $११,६०९ (वास्तविक लागतों में $८,७०० और $२,९०९ कर कटौती) की लागत है। यह संपत्ति पर $६०९ का "नुकसान" देता है। इस नुकसान को आपकी अर्जित आय, जैसे आपकी नौकरी से दूर किया जा सकता है।

नियम में निर्धारित किए गए हैं आईआरएस प्रकाशन 527. पुनः कब्जा नियम में हैं आईआरएस प्रकाशन 946.

किसी भी अन्य कर रणनीति की तरह, आपको सभी नियमों का पालन करने में सावधानी बरतनी चाहिए। उदाहरण के लिए, आप केवल किराये के उद्देश्यों के लिए उपयोग की जाने वाली अपनी संपत्ति के हिस्से पर मूल्यह्रास घटा सकते हैं। यदि आप डुप्लेक्स खरीदते हैं और एक तरफ किराए पर लेते हैं और दूसरे में रहते हैं, तो आप केवल उस इकाई पर मूल्यह्रास घटा सकते हैं जिसे आप किराए पर देते हैं। वह नहीं जिसमें आप रहते हैं।

यह एक एकाउंटेंट से परामर्श करने में मदद करता है। यह सुनिश्चित करेगा कि आप नियमों के अनुरूप हैं। इससे यह जानने में भी मदद मिलेगी कि मूल्यह्रास निकालने का कौन सा तरीका आपके लिए सबसे अच्छा है। एक एकाउंटेंट चुनें जो रियल एस्टेट निवेशकों के साथ काम करता है। आपको अपनी विशेष स्थिति के लिए कुछ बेहतरीन कर सलाह मिल सकती है।