Une fois que vous atteignez l'âge de 70 ans et demi, vous devez dans la plupart des cas commencer à retirer de l'argent de vos comptes de retraite. Ces distributions minimales requises (RMD) sont imposables comme un revenu ordinaire et sont le moyen du gouvernement de récupérer les économies d'impôt que vous avez réalisées sur vos années de travail en versant des cotisations avant impôt à vos comptes de retraite et les revenus à imposition différée sur les investissements dans le compte.
Comptes de retraite touchés par la Exigence RMD comprennent les 401(k) s, 403(b) s, 457s, les TSP du gouvernement et les comptes IRA traditionnels. Les comptes Roth 401(k) et IRA, ainsi que toute contribution à un compte de retraite effectuée après impôt, ne sont pas soumis aux RMD imposables.
De nombreux retraités et autres ont besoin de revenus de toute façon, donc éviter le RMD n'est pas un gros problème. D'autres, cependant, n'ont pas besoin d'argent et préféreraient ne pas payer d'impôt sur ces distributions. Pour ceux qui travaillent, il peut y avoir un moyen d'éviter tout ou partie de leurs obligations RMD.
Les règles de votre régime à cotisations déterminées si vous travaillez toujours
Si vous travaillez encore lorsque vous atteignez l'âge de 70 ans et demi, vous n'êtes peut-être pas tenu de commencer à prendre des RMD du régime à cotisations déterminées de votre employeur. Cela peut inclure des plans tels que :
- 401(k)
- 403(b)
- Partage des profits
Afin de retarder votre RMD si vous travaillez toujours, vous ne pouvez pas détenir 5 % ou plus de l'entreprise, et votre employeur doit faire le choix d'autoriser cette exception si elle n'est pas automatique. De plus, vous devez être considéré comme employé tout au long de l'année. (Cette définition n'a jamais vraiment été définie en termes d'heures travaillées, etc.)
Notez que cette exception à la prise de RMD ne s'applique pas à vos comptes IRA ni aux dollars du régime de retraite restants dans le régime d'un ancien employeur. Elle s'applique uniquement au régime de votre employeur actuel.
Contrairement à un compte IRA, vous êtes autorisé à continuer à verser des cotisations à votre 401 (k) après 70 ans et demi si vous êtes toujours employé.
Que se passe-t-il lorsque vous prenez votre retraite ?
Si vous êtes en mesure de reporter vos RMD sur le 401(k) de votre employeur actuel après l'âge de 70 ans et demi, vous devrez prévoir de retirer les RMD de ce compte une fois que vous cesserez de travailler. Les mêmes règles s'appliqueront à cet argent qu'aux IRA et aux comptes de retraite qui pourraient encore appartenir à un ancien employeur.
Si vous décidez de reporter cet argent sur un IRA, vous prendriez les RMD dans le cadre de la distribution de cet IRA.
Remarque: Si vous arrêtez de travailler au cours de l'année, le 401(k) peut devenir éligible à un RMD en fonction du solde du compte au 31 décembre précédent.
Par exemple, si vous avez 73 ans et arrêtez de travailler le 1er novembre. Depuis le 1er décembre 2016, votre compte 401(k) peut faire l'objet d'une RMD en fonction de votre âge et du solde total du compte au 1er décembre. 31, 2015. Cela peut devenir complexe et il serait peut-être judicieux de consulter un conseiller en fiscalité ou en planification financière qui connaît bien ce domaine. Ne pas prendre de RMD peut coûter cher en termes de pénalités.
L'argent détenu dans l'option Roth du 401(k) de votre entreprise n'est pas soumis aux RMD imposables, mais vous devez recevoir les distributions d'un Roth 401(k) une fois que vous avez pris votre retraite. Il est généralement préférable de transférer cet argent à un Roth IRA une fois que vous prenez votre retraite ou que vous quittez cet employeur.
Roulement inversé
Une tactique à envisager, surtout si vous savez que vous continuerez à travailler après 70 ans et demi, est le roulement inversé. Cela implique de prendre de l'argent qui a été roulé vers un IRA et l'intégrer au régime de votre employeur actuel. Quelques points à noter ici :
- L'argent de l'IRA doit avoir été versé sur une base avant impôt, que ce soit directement à l'IRA ou aux fonds transférés d'un régime de retraite d'un ancien employeur.
- Le régime de votre employeur actuel doit accepter les roulements. Actuellement, quelque 70 % des régimes d'employeurs les acceptent.
L'avantage de faire cela est que cette tactique vous permet de reporter la prise de votre RMD sur ces fonds jusqu'à ce que vous vous retiriez de votre employeur actuel.
Avant de vous engager dans cette voie, réfléchissez à la façon dont les placements offerts dans le régime de votre employeur se cumulent. Existe-t-il des options d'investissement solides et peu coûteuses? Bien que les économies d'impôt résultant du report de votre RMD puissent être importantes, vous devez également tenir compte de la qualité du plan de votre employeur.
Comprendre ce que vous faites
Alors que les roulements inversés deviennent un peu plus courants, ils ne sont pas ce que la plupart considéreraient comme courants. Si vous sentez que vous avez besoin de conseils, assurez-vous de trouver un comptable ou un conseiller financier qui les connaît, car ils ne le sont pas tous. La dernière chose que vous voulez faire est de transformer cela en une transaction imposable par inadvertance.
Dans le même ordre d'idées, assurez-vous que toutes les personnes impliquées savent ce qu'elles font. Certains dépositaires peuvent ne pas bien comprendre cette transaction. De même, assurez-vous que votre employeur acceptera le roulement et comprendra logistiquement la meilleure façon de le faire. Idéalement, cela peut être fait comme une transaction fiduciaire à fiduciaire, qui est la plus propre. Il se pourrait cependant que cela devienne une distribution du dépositaire de l'IRA, auquel cas le Règles de roulement de 60 jours s'appliquera.
Résumé
Pour ceux qui atteignent l'âge de 70 ans et demi, prendre les distributions minimales requises est une réalité. Les RMD sont obligatoires pour la plupart des comptes de retraite, y compris les IRA traditionnels et les 401 (k) s.
Pour ceux qui ont 70 ans et demi et qui travaillent encore, il existe une exception concernant leur compte 401(k) et d'autres comptes de retraite à cotisations définies parrainés par l'employeur. De plus, avec une certaine planification, d'autres actifs du compte de retraite peuvent être intégrés au plan de leur employeur actuel pour profiter de cette opportunité de reporter vos RMD.