Une enquête publiée récemment a montré que 46% des américains entre 40 et 49 ans avaient retiré de l'argent de leur régime de retraite. L'un des avantages de régimes d'épargne-retraite est que les cotisations que vous versez sont généralement déductibles d'impôt. Mais d'un autre côté, ceux qui reçoivent des distributions devront payer de l'impôt sur le revenu sur ces retraits, et beaucoup seront également soumis à une pénalité de retrait anticipé de 10 %.
Comment peux-tu retirer de votre 401(k) sans pénalité? Nous avons trouvé neuf façons d'y parvenir.
Table des matières
- 9 façons de se retirer d'un 401(k) sans pénalité
- 1. Versements réguliers à 59 ans et demi ou plus
- 2. Invalidité Totale et Permanente
- 3. Conformément à une ordonnance sur les relations domestiques qualifiées (QDRO)
- 4. Série de paiements périodiques sensiblement égaux (SoSEPP)
- 5. Payer les frais médicaux non remboursés
- 6. Certaines distributions aux réservistes militaires qualifiés appelés au service actif
- 7. Roulements de plan à plan
- 8. Séparation du service
- 9. Prêt 401(k)
- Comment la pénalité de retrait anticipé de 10 % peut affecter vos retraits 401(k)
- Diverses dispositions de retrait à connaître
- L'essentiel sur les règles de retrait 401K
9 façons de se retirer d'un 401(k) sans pénalité
Il existe plusieurs types de régimes d'épargne-retraite. Ils comprennent Comptes de retraite individuels (IRA), qui peuvent être des plans traditionnels ou Roth, ainsi que des plans parrainés par l'employeur, comme les plans 401(k) et 403(b). Dans cet article, nous discuterons des plans parrainés par l'employeur et laisserons les retraits de l'IRA pour une autre discussion.
1. Versements réguliers à 59 ans et demi ou plus
Les régimes de retraite permettent généralement des versements réguliers de fonds à partir de 59 ans et demi ou plus tard. Si vous êtes proche, vous voudrez peut-être retarder les retraits jusqu'à ce que vous atteigniez ce seuil d'âge.
Même si vous attendez jusqu'à 59 ½, le montant que vous retirerez sera soumis à l'impôt sur le revenu ordinaire. Mais cela vous permettra d'éviter la pénalité de retrait anticipé de 10 %.
2. Invalidité Totale et Permanente
Si vous devenez invalide, vous pourrez peut-être vous retirer de votre plan 401(k) sans pénalité, mais vous devrez toujours payer l'impôt sur le revenu ordinaire.
L'exception ne s'applique qu'aux invalidités déterminées comme totales et permanentes. S'il est considéré comme partiel, ou si vous êtes censé effectuer une éventuelle récupération, les distributions anticipées ne bénéficieront pas de l'exception de pénalité.
3. Conformément à une ordonnance sur les relations domestiques qualifiées (QDRO)
UN ordonnance sur les relations domestiques qualifiées est un décret ou un jugement ordonné par un tribunal pour permettre le paiement d'une pension alimentaire pour enfants, d'une pension alimentaire ou de droits de propriété matrimoniaux. Il permet la distribution sans pénalité des soldes du plan 401 (k) pour distribution à un conjoint ou ancien conjoint, enfant (s) ou autres personnes à charge du participant au plan.
Elle survient généralement dans le cadre d'un divorce et, le plus souvent, lorsqu'il existe un déséquilibre des régimes de retraite entre les (anciens) époux.
Par exemple, un QDRO peut être ordonné par un tribunal lors d'un divorce si l'un des conjoints a 100 000 $ dans un plan 401 (k) et l'autre n'a que 10 000 $. Elle peut également être ordonnée si l'un des conjoints a un solde de régime important et que l'autre n'a pas de régime.
Le tribunal utilisera un calcul spécial pour déterminer le montant du QDRO. Une fois les fonds distribués en vertu de l'ordonnance, le participant au régime ne sera pas redevable de l'impôt ordinaire ni de la pénalité de retrait anticipé sur le montant transféré.
Le conjoint bénéficiaire sera traité comme un participant au régime. Cela signifie qu'ils peuvent recevoir les fonds et les transférer vers un IRA ou un autre régime de retraite qualifié. Ce faisant, toute obligation fiscale ou pénalité sera évitée. Mais si le conjoint bénéficiaire prend la distribution en espèces, il sera responsable du paiement de l'impôt sur le revenu ordinaire et de la pénalité de retrait anticipé.
Toutefois, si la distribution est versée à un enfant ou à une autre personne à charge, le participant au régime doit payer l'impôt sur le revenu ordinaire, et non la pénalité de retrait anticipé.
4. Série de paiements périodiques sensiblement égaux (SoSEPP)
Comme son nom l'indique, le SoSEPP est une méthode de distribution conçue pour fournir au participant au régime des paiements à effectuer sur l'espérance de vie du contribuable.
L'employé doit être séparé du service avec certains régimes de retraite, l'employeur parrainant le régime. Une fois le plan de distribution établi, le contribuable ne peut plus alimenter le compte ni en retirer des distributions supplémentaires. Le contribuable ne peut pas non plus avoir plus d'un SoSEPP à la fois.
Une fois que le SoSEPP est en place, il ne peut être modifié pour aucune raison (autre que le décès, l'invalidité ou un QDRO) sauf si le contribuable atteint l'âge de 59 ans et demi ou si le plan de répartition est en place depuis au moins cinq années. Pour cette raison, cela peut être une bonne stratégie si vous perdez votre emploi quelques années avant d'avoir 59 ans et demi et que vous devez exploiter le produit du plan plus tôt.
L'IRS prévoit plusieurs formules de distribution, ainsi que la sélection d'un taux d'intérêt. Mais sachez que si vous violez l'une des conditions du SoSEPP, l'IRS peut annuler le plan et imposer la pénalité de retrait anticipé, remontant au début des distributions.
Si vous envisagez d'utiliser cette méthode pour éviter la pénalité de retrait anticipé, consultez un conseiller fiscal pour vous assurer que vous remplissez toutes les conditions du plan.
5. Payer les frais médicaux non remboursés
Si votre employeur l'autorise, vous pouvez être autorisé à retirer de l'argent de votre plan pour couvrir les frais médicaux. Dans de telles circonstances, la pénalité de retrait anticipé de 10 % ne s'appliquera pas au montant des distributions.
Il y a cependant un hic.
La pénalité n'est annulée que pour les frais médicaux non remboursés dépassant 10% de votre revenu brut ajusté (AGI).
Si cela vous semble familier, c'est parce que c'est la même formule que l'IRS utilise pour déterminer la déductibilité des frais médicaux sur votre déclaration de revenus.
Par exemple, si votre AGI est de 100 000 $, l'exemption ne s'appliquera qu'aux frais médicaux non remboursés qui dépassent 10 000 $, soit 10 % de votre AGI.
Si vos frais médicaux non remboursés pour une année donnée s'élèvent à 17 000 $, vous seriez autorisé à retirer 7 000 $ de votre plan 401(k) sans que cela soit soumis à la pénalité de 10 %. Ce n'est pas une coïncidence, ce serait les mêmes 7 000 $ que vous pourriez réclamer en tant que déduction détaillée.
6. Certaines distributions aux réservistes militaires qualifiés appelés au service actif
L'IRS prévoit également une exception à la pénalité de 10 % si vous êtes un réserviste dans l'armée et appelé au service actif. Pour bénéficier de l'exception, vous devez être appelé au service actif pendant au moins 180 jours. Vous ne pouvez pas non plus verser de nouvelles cotisations à votre régime pendant au moins six mois après avoir effectué des retraits.
7. Roulements de plan à plan
Les retraits du régime 401(k) peuvent éviter l'impôt sur le revenu ordinaire et la pénalité de retrait anticipé si les fonds sont transférés dans un autre régime admissible. Cela peut inclure le transfert des fonds dans le régime d'un autre employeur (si l'employeur l'autorise) ou dans un compte IRA traditionnel.
Bien que le participant au régime ait jusqu'à 60 jours pour transférer les fonds d'un régime à un autre, il est généralement préférable d'organiser un transfert direct de fiduciaire à fiduciaire. Cela éliminera la possibilité que la limite de 60 jours ne soit pas respectée.
8. Séparation du service
Cette exception à la pénalité s'applique si vous êtes séparé du service avec votre employeur, et la séparation survient pendant ou après l'année où vous atteignez l'âge de 55 ans. Cependant, si vous êtes un employé du gouvernement fédéral, étatique ou local, l'exception s'applique à partir de l'année où vous atteignez 50 ans.
La cessation de service peut inclure le licenciement ou la mise à pied, la démission ou la retraite anticipée. Une fois que les retraits commencent, il n'y a pas de limite de temps. Vous pouvez continuer à recevoir des distributions sans pénalité même si vous êtes embauché par un autre employeur plus tard. Mais vous ne pouvez pas retourner chez l'employeur qui a parrainé le régime d'où proviennent les distributions.
9. Prêt 401(k)
Si aucune des exemptions de pénalité ci-dessus ne s'applique et que vous devez accéder aux fonds de votre 401(k), envisagez un prêt 401(k). Non seulement cela évitera la pénalité de retrait anticipé de 10%, mais également l'assujettissement à l'impôt sur le revenu ordinaire. C'est l'un des meilleurs moyens d'accéder à votre compte 401(k) sans créer de conséquences fiscales.
Mais avant de se lancer dans un prêt, il y a règles spécifiques concernant les prêts 401(k) vous devez être conscient de:
- Les prêts de plan sont disponibles pour les plans 401 (k), 403 (b), 457 (b), de participation aux bénéfices et d'achat d'argent.
- Bien que l'IRS autorise les prêts sur ces régimes de retraite, votre employeur n'est pas tenu de les offrir.
- Le montant maximal du prêt correspond au moindre de 50 % de la valeur acquise de votre plan ou de 50 000 $. L'employeur peut renoncer à la limite de 50 % sur les soldes acquis inférieurs à 10 000 $.
- Les prêts du plan doivent être remboursés dans un délai de cinq ans, avec des paiements effectués au moins trimestriellement.
- Un employeur peut suspendre le remboursement du prêt si l'employé est en service actif dans les forces armées. La durée de remboursement peut être prolongée du temps pendant lequel l'employé est en service actif.
- La limite de cinq ans peut être dépassée si le prêt est utilisé pour acheter une résidence principale.
- Certains employeurs peuvent exiger le consentement écrit du conjoint d'un participant au régime pour les prêts de plus de 5 000 $.
Bien qu'un prêt 401(k) puisse être la stratégie idéale pour éviter les conséquences fiscales d'un accès anticipé aux fonds de votre régime, il existe une limitation importante dont vous devez être conscient.
Si vous quittez votre emploi avant que le prêt ne soit entièrement remboursé, le promoteur du régime peut vous demander de payer tout solde impayé restant. Si vous ne pouvez pas payer le solde, l'employeur déclarera le solde impayé comme une distribution anticipée, soumise à l'impôt sur le revenu ordinaire et à la pénalité de retrait anticipé.
Comment la pénalité de retrait anticipé de 10 % peut affecter vos retraits 401(k)
Tout retrait anticipé que vous envisagez de retirer d'un plan 401 (k) doit être évalué en fonction de l'impôt à payer qu'il entraînera.
Par exemple, si vous êtes assujetti à un taux d'imposition marginal fédéral et étatique combiné de 30 %, et que la distribution sera soumis à la pénalité de retrait anticipé de 10 %, vous paierez 40 % de tout retrait effectué sous forme de impôts. Cela signifie que vous ne recevrez que 60 % de la distribution.
Une ponction fiscale de cette ampleur peut rendre le coût d'une distribution précoce prohibitif, sauf dans des circonstances extrêmes.
En revanche, si vous avez un taux d'imposition marginal fédéral et étatique combiné de 15 % et que la distribution sera ne pas être soumis à la pénalité de 10 %, vous recevrez 85 % de tout retrait après déduction de l'impôt responsabilité. Une distribution dans ces circonstances aura plus de sens d'un point de vue fiscal.
C'est pourquoi il est si important de tout mettre en œuvre pour s'assurer que les premières distributions sont éligibles à l'une des exceptions de l'IRS.
Encore une autre considération est le montant de la distribution que vous prendrez. Une distribution importante peut pousser votre revenu dans une tranche d'imposition plus élevée. Par exemple, alors que vous payez normalement de l'impôt fédéral au taux de 12 %, une distribution anticipée de 30 000 $ peut faire passer votre revenu dans la tranche de 22 %.
Il est également important de ne pas ignorer l'impact de l'impôt sur le revenu de l'État si votre État en a un.
Non seulement une distribution anticipée sera soumise au taux d'imposition ordinaire de votre état, mais elle peut de même, poussez votre revenu dans une tranche d'imposition plus élevée au niveau de l'État si votre État a un diplôme impôt sur le revenu.
Étant donné qu'un retrait anticipé d'un régime de retraite est avant tout une question fiscale, veuillez consulter votre conseiller fiscal avant d'accepter une distribution.
Diverses dispositions de retrait à connaître
L'IRS autorise un ensemble différent de retraits sans pénalité des IRA, mais ces retraits anticipés autorisés sont souvent confondus avec le 401 (k) éligible également.
Si vous souhaitez bénéficier d'une distribution anticipée de votre plan 401(k), sachez que les exemptions de pénalités suivantes ne s'appliquent qu'aux IRA :
- Dépenses d'études admissibles.
- Jusqu'à 10 000 $ pour les acheteurs d'une première maison admissibles.
- Assurance santé primes versées pendant le chômage.
Consultez votre conseiller fiscal pour obtenir des instructions spécifiques si vous avez des inquiétudes ou des confusions. Faire une erreur de retrait anticipé peut être très coûteux au moment de la déclaration de revenus.
L'essentiel sur les règles de retrait 401K
Comme vous pouvez le voir, il existe plusieurs façons de se retirer d'un 401(k) sans pénalité. Toutefois, avant d'effectuer des retraits de votre régime, passez en revue les stratégies susmentionnées.
Vous ne pourrez peut-être pas éviter l'impôt sur le revenu ordinaire, mais cela pourrait vous faire économiser la pénalité de retrait anticipé de 10 %. Cela peut représenter de grosses économies en soi.