L'intégrale 2023: Guide fiscal pour les indépendants

Donc, vous êtes en train de vous frayer un chemin vers la liberté financière, et votre bousculade commence à décoller.

Incroyable!

Mais que se passe-t-il lorsque le temps des impôts arrive ? Lorsque vous apportez argent secondaire ou si vous êtes un pigiste à temps plein, les impôts seront très différents de ce qu'ils sont lorsque vous êtes un employé salarié.

Dans ce guide, nous expliquerons en détail comment gérer vos impôts en tant que pigiste, y compris les moyens de structurer votre entreprise, quels impôts vous paierez, comment envoyer des impôts tout au long de l'année et même comment réduire votre facture d'impôt.

Indépendant vs. Impôts sur l'emploi à temps plein

Lorsque vous êtes travailleur indépendant ou que vous avez un revenu en dehors de votre emploi normal, vous devez remplir des formulaires fiscaux supplémentaires et des impôts uniques que vous devez payer.

Lorsque vous occupez un emploi à temps plein (employé W-2), les impôts sont généralement pris en charge pour vous. Votre employeur calcule automatiquement le montant à retenir sur chaque chèque de paie et envoie ces taxes à l'IRS en votre nom. Les employeurs paient également une partie de vos impôts à votre place, répartissant la facture fiscale sur Sécurité sociale et les taxes d'assurance-maladie.

Mais lorsque vous êtes votre propre employeur, c'est-à-dire travailleur indépendant — vous êtes responsable du calcul et de la transmission de vos versements d'impôts tout au long de l'année. Cela comprend l'envoi de paiements d'impôts estimés trimestriels à l'IRS et (le cas échéant) à votre département des recettes de l'État. Selon votre entreprise, vous devrez peut-être également payer les taxes de vente et les taxes locales.

Cela peut devenir compliqué. C'est pourquoi il est important de trouver un comptable agréé (CPA ou agent inscrit) qui peut vous aider à configurer la structure de votre entreprise, à configurer les paiements d'impôts et à produire votre déclaration. Et, espérons-le, gardez le fisc hors de votre dos !

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Quelle structure d'entreprise choisir ?

Il existe quelques structures commerciales disponibles pour les indépendants, et chacune présente des avantages, en fonction de l'état dans lequel vous vivez et de votre entreprise :

Entreprise individuelle

La plupart des freelances commencent en tant que propriétaires uniques. Il s'agit de l'état par défaut de votre entreprise qui ne nécessite aucun dépôt de documents supplémentaires.

Les entreprises individuelles vous permettent de déclarer vos revenus et dépenses d'entreprise sur votre déclaration de revenus régulière, en utilisant le formulaire IRS Annexe C. Cela facilite la tâche des particuliers, car vous n'avez pas à préparer une déclaration distincte pour l'entreprise. Cependant, il n'y a pas autant d'avantages fiscaux disponibles.

Société à responsabilité limitée (LLC) + S Corp

La formation d'une société à responsabilité limitée (LLC) est une bonne idée pour la plupart des propriétaires d'entreprise, car elle offre une certaine protection des actifs. Cependant, il est considéré comme une "entité ignorée" par l'IRS et n'affecte pas nécessairement vos impôts.

De nombreux pigistes choisissent de former une LLC et de la faire taxer en tant que petite société ou S Corp. Cela offre certains avantages fiscaux, mais convient mieux aux indépendants gagnant environ 100 000 $ / an ou plus (généralement).

L'élection de S Corp exige que vous vous versiez un «salaire raisonnable» de l'entreprise, proportionnel au marché. Cela nécessite également plus de paperasse et vous devrez produire une déclaration de revenus distincte pour l'entreprise elle-même.

Société C

Bien que l'élection de C Corporation (C Corp) soit généralement réservée aux grandes entreprises, vous pouvez créer votre entreprise en tant que C Corp tout en profitant des économies d'impôt de S Corp. Les indépendants ont très peu de raisons d'opter pour le statut C Corp, car ils sont généralement imposés deux fois (ce qu'on appelle la "double imposition") et les C Corps sont plus compliqués à mettre en place.

Les sociétés C permettent aux petites entreprises d'émettre parts de propriété dans l'entreprise et protéger les actionnaires contre les dettes commerciales ou les poursuites judiciaires. Cela peut profiter aux entreprises indépendantes qui s'attendent à des revenus substantiels et souhaitent attirer des investisseurs.

Mais dans la plupart des cas, le casse-tête de la création et du maintien d'une C Corporation en tant que pigiste n'en vaut tout simplement pas la peine.

Quels impôts les indépendants paient-ils ?

Les pigistes paient des impôts sur le revenu au niveau fédéral et étatique (le cas échéant), mais peuvent également être redevables des impôts locaux.

Voici une ventilation des impôts que vous devrez payer en tant que pigiste :

Fédéral

L'impôt fédéral sur le revenu est versé à l'IRS et est basé sur le revenu net de votre entreprise (moins les autres déductions et crédits). Ces impôts sont payés dans les tranches d'imposition nationales, qui varient en fonction de votre revenu imposable et de votre état civil.

En tant que pigiste, vous êtes également responsable de payer vos propres cotisations de sécurité sociale et d'assurance-maladie. Ceci est parfois appelé «impôt sur le travail indépendant» (ou impôt SE), car vous devez payer le montant total. Les salariés ne paient que la moitié et l'autre moitié est payée par leur employeur. Le courant le taux d'imposition des travailleurs indépendants est de 15,3 %.

Connexe >>> Guide d'impôt fédéral 2023

État

Les impôts sur le revenu des États sont requis dans la plupart des États (à l'exception du Wyoming, de Washington, du Texas, du Tennessee, du Dakota du Sud, du Nevada, de la Floride et de l'Alaska) et sont payés au service des impôts de l'État. Les impôts estimés sont généralement exigibles en même temps que les impôts fédéraux et devraient être payés sur une base trimestrielle.

Vous serez également responsable du dépôt d'une déclaration de revenus d'État en plus de votre déclaration de revenus fédérale. Si vous êtes imposé en tant que société, vous devrez déposer une déclaration de revenus des sociétés auprès de votre État.

Local

Certaines juridictions locales aux États-Unis ont leurs propres exigences fiscales, et vous pourriez être tenu de payer un impôt supplémentaire sur le revenu. Vous pouvez trouver plus d'informations sur votre région via le site Web de la chambre de commerce locale ou le bureau local.

Ventes

En tant que pigiste, vous ne payez probablement pas de taxe de vente, mais certains États exigent que vous collectiez et payiez la taxe de vente sur les services (Virginie occidentale, Dakota du Sud, Nouveau-Mexique et Hawaï). Cela nécessiterait de demander un permis de taxe de vente d'État pour pouvoir vendre vos services.

Si vous vendez des produits physiques, vous collecterez très probablement la taxe de vente et la paierez au service des impôts de votre État. Chaque état a des exigences différentes. Passez en revue les exigences de votre état et locales avant de vous lancer dans les affaires.

Effectuer des paiements d'impôts estimés

En tant que pigiste, vous devez envoyer des paiements d'impôts estimés sur une base trimestrielle pour vos impôts fédéraux et d'État. Ceci est auto-calculé et est basé sur votre revenu et votre impôt à payer estimé. Il fluctuera probablement tout au long de l'année.

Pour effectuer un paiement d'impôt estimé à l'IRS, vous pouvez créer un compte à irs.gov/payments ou effectuez un paiement directement via votre compte bancaire ou votre carte de débit/crédit. L'IRS fait appel à des processeurs de paiement tiers pour gérer vos paiements, et vous pouvez choisir celui que vous préférez. Les cartes de crédit et les cartes de débit entraînent des frais de transaction, tandis que le paiement direct depuis votre compte bancaire est gratuit.

Pour effectuer des paiements estimés à votre état (ou juridiction locale), vous devrez créer un compte de paiement auprès de votre service fiscal d'état.

Déductions fiscales communes

En tant que propriétaire d'entreprise, vous avez plus de flexibilité en matière de déductions fiscales, car l'exploitation de votre entreprise entraîne des dépenses. Voici quelques-uns déductions fiscales communes que les indépendants peuvent utiliser pour réduire leur charge fiscale :

?Bureau à domicile

Si vous travaillez à domicile, vous pouvez déduire le bureau dans lequel vous travaillez s'il n'est pas utilisé à d'autres fins. La façon la plus simple de le faire est d'additionner la superficie de votre bureau et de la diviser par la superficie de votre maison. Cela vous montre le pourcentage de l'hypothèque / du loyer et des services publics que vous pouvez déduire sur votre déclaration de revenus.

Par exemple, si vous vivez dans une maison de 2 000 pieds carrés et que votre bureau mesure 100 pieds carrés, vous pouvez déduire 5 % de votre hypothèque, de vos taxes et de vos frais de services publics.

Connexe >>> Implications fiscales lors du travail à distance

?Voyage et repas

Malheureusement, les voyages et les repas ne sont pas gratuits pour tous pour déduire les déjeuners et les vacances coûteux. L'IRS exige que les voyages d'affaires et les repas soient destinés à l'exploitation et/ou au développement de votre entreprise.

Les voyages d'affaires et l'hébergement lors d'une conférence liée au travail, par exemple, sont déductibles à 100 %. Cependant, les repas pendant ce voyage ne peuvent être déduits qu'à hauteur de 50 %. De plus, les repas pendant votre voyage de travail ne peuvent être déduits que si vous facilitez les affaires, comme rencontrer des clients potentiels ou conclure une affaire. Encore une fois, ces repas peuvent être déduits à un taux de 50 %.

?Éducation

La formation continue et les certifications sont un excellent moyen de se tenir au courant de votre métier et sont déductibles des impôts. Suivre un cours en ligne pour améliorer votre entreprise ou obtenir une certification supplémentaire pour vous aider à attirer de nouveaux clients peut être effectué en franchise d'impôt, à condition qu'ils soient 100 % liés à l'entreprise. Par exemple, vous ne pouvez pas déduire cette certification de yoga pour votre entreprise de comptabilité, mais l'obtention de vos crédits de formation continue pour conserver votre licence CPA est déductible.

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?️Équipement et fournitures

En tant qu'indépendant, vous pouvez avoir besoin d'équipement pour gérer votre entreprise et passer régulièrement par des consommables. Tant que ces dépenses sont « nécessaires et ordinaires » au fonctionnement de votre entreprise, elles sont déductibles à 100 %.

Mais certains achats d'équipement plus importants ne peuvent pas être déduits immédiatement. Vous devrez peut-être amortir la déduction sur la durée de vie de l'équipement.

?️Kilométrage

Si vous vous rendez en voiture chez un client pour votre travail indépendant ou parcourez quelques kilomètres chaque semaine dans le cadre de votre entreprise, vous pouvez déduire le kilométrage sur votre déclaration de revenus. Le taux de déduction kilométrique pour l'IRS est très généreux: il comprend l'amortissement et l'entretien estimés et est imposé à un taux de 65,5 ¢ par mille au 1er janvier 2023.

Pour 2022, le taux était de 58,5 ¢ du 1er janvier 2022 au 30 juin 2022 et de 62,5 ¢ du 1er juillet 2022 au 31 décembre 2022.

Comment déclarer vos impôts en tant que pigiste

Si vous produisez vos impôts en tant que propriétaire unique, vous déposerez votre déclaration standard 1040 déclaration de revenus, mais inclura l'annexe C pour votre revenu d'entreprise.

Si vous déposez une déclaration en tant que société, vous devrez remplir une déclaration de revenus d'entreprise distincte en utilisant le Formulaire 1120 (1120-S pour S Corp).

Si vous choisissez de le faire vous-même, il existe plusieurs options populaires de logiciel d'impôt disponible. Et vous bénéficierez probablement du paiement d'un logiciel de comptabilité pour petite entreprise, tel que Quickbooks, pour vous aider à organiser vos revenus et vos dépenses.

Il peut également être utile de travailler avec un professionnel agréé, comme un comptable public agréé (CPA) ou un agent inscrit (EA). Les deux sont tenus de passer des tests rigoureux et sont reconnus par l'IRS pour vous représenter. Bien que les fiscalistes agréés puissent coûter plus cher, ils peuvent vous aider à créer et à protéger votre entreprise indépendante. Ils peuvent également vous éviter de commettre des erreurs fiscales coûteuses.

Se préparer pour les impôts de l'année prochaine

En tant que pigiste, il est important de conserver des registres de vos revenus et dépenses, y compris des notes sur vos déplacements, vos repas d'affaires et votre kilométrage. Cela signifie classer vos reçus de manière semi-ordonnée.Applications de suivi des dépenses peut vous aider à organiser vos dossiers tout au long de l'année, ce qui vous facilitera la vie au moment des impôts.

Enfin, n'oubliez pas de mettre régulièrement de l'argent de côté pour les impôts. Il est facile de se laisser entraîner dans des activités commerciales et d'oublier de payer l'IRS, mais cela peut revenir en force. Ouvrez un compte bancaire « impôts », distinct de votre compte professionnel, et transférez-y des fonds mensuellement.

Si vous pouvez trouver un comptable agréé de qualité pour vous aider à créer votre entreprise et à préparer vos déclarations, vous vous épargnerez beaucoup de maux de tête et peut-être des milliers de dollars en cours de route.

Le point à retenir: il existe des moyens de réduire les impôts des indépendants

Le travail à la pige est un excellent moyen de vous aider à créer une entreprise avec la flexibilité et la liberté que vous désirez. Un inconvénient? Les impôts peuvent être un peu compliqués. Cependant, il existe des moyens de commencer du bon pied et d'éviter de précipiter vos impôts.

Choisir la bonne structure d'entreprise et organiser vos finances de manière fiscalement avantageuse peut vous aider à éviter le stress au moment des impôts.

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