La prime annuelle doit être l'un des meilleurs avantages en milieu de travail. Après tout, vous pouvez faire beaucoup de choses avec quelques dollars supplémentaires dans votre poche pour lesquels vous n'avez pas à travailler des heures supplémentaires. Cependant, il est sage de ne pas se lancer dans une frénésie de dépenses avant d'avoir déterminé le montant de votre impôt sur les bonus. Malheureusement, le traitement fiscal des primes peut être plus élevé que ce que votre employeur déduit de votre salaire moyen. Ce guide explique comment les bonus sont imposés et comment vous pourriez être en mesure de minimiser votre ponction fiscale.
Table des matières
- Comment les bonus sont-ils imposés ?
- Méthode du pourcentage
- Méthode agrégée
- Taxes sur les bonus supérieurs à 1 million de dollars
- Exonérations fiscales bonus
- Demander la méthode du pourcentage
- Cotisez à des comptes fiscalement avantageux
- Donner a une oeuvre de charité
- FAQ
- Sommaire
Comment les bonus sont-ils imposés ?
L'IRS définit vos gains bonus comme un "revenu supplémentaire", car ce flux de revenus s'ajoute à votre salaire de base. Certains des autres types de revenus supplémentaires comprennent:
- Commissions
- Heures supplémentaires et pourboires (si payés séparément de votre salaire régulier)
- Congé de maladie
- Paye de vacances
- Indemnité de licenciement
- Arriérés de salaire
- Récompenses et prix
Votre employeur peut retenir des impôts sur votre bonus de deux manières différentes.
Méthode du pourcentage
La méthode la plus simple et la plus courante pour payer des impôts sur un bonus est la méthode du pourcentage. Votre employeur peut suivre ces étapes pour calculer le montant de votre retenue à la source: Quel que soit votre régime fiscal ordinaire tranche, l'IRS ordonne à votre employeur de retenir 22 % d'impôt fédéral sur le revenu sur tout montant de bonus inférieur à 1 $ million. Le niveau de retenue de 22 % reste en vigueur jusqu'en 2025, date à laquelle il revient aux 25 % habituels. Les impôts sur le revenu de l'État et les taxes FICA (sécurité sociale et assurance-maladie) sont également retenus. Vos pourcentages totaux d'impôt fédéral sont les suivants:
- Impôt fédéral sur le revenu: 22 %
- Sécurité sociale: 6,2 %
- Assurance-maladie: 1,45 %
Cela représente 29,65 % d'impôts fédéraux plus le taux d'imposition de votre État. Votre retenue d'impôt FICA peut être différente si vous êtes un revenu élevé. Par exemple, vous payez une taxe Medicare supplémentaire de 0,9 % si votre revenu annuel est d'au moins 200 000 $. De plus, vous ne paierez pas de cotisations de sécurité sociale sur les revenus supérieurs à la limite de base annuelle. En 2021, la limite est de 142 800 $ et elle est de 147 000 $ pour 2022. Vérifiez auprès de votre agence fiscale d'État pour estimer vos retenues au niveau de l'État. Si vous êtes dans une tranche d'imposition inférieure, vous pourrez peut-être obtenir un remboursement d'impôt lorsque vous produisez vos impôts à la fin de l'année. Voir le Tranches d'imposition fédérales sur le revenu de 2022 pour estimer votre impôt à payer pour cette année.
Exemple de méthode de pourcentage
Donc, en supposant que vous receviez une prime de 1 000 $, vous paierez initialement 220 $ d'impôt fédéral sur le revenu. Cette formule est simplement Montant du bonus x 0,22 = retenue fédérale. Comme votre bonus est soumis aux taxes FICA, prévoyez que la facture fiscale fédérale totale sera de 296,50 $ et plus pour les taxes d'État.
Méthode agrégée
La méthode globale est l'autre façon d'imposer votre bonus, et c'est le traitement par défaut lorsque votre employeur intègre votre bonus dans votre salaire récurrent. En un mot, votre employeur retient l'impôt à votre taux normal, tout comme votre salaire de base. Par exemple, au lieu de recevoir votre salaire habituel de 4 000 $, il pourrait être de 5 000 $ si vous recevez un bonus de 1 000 $. Certes, ce traitement fiscal est plus complexe dans l'estimation de vos impôts. Votre employeur peut suivre ces étapes pour calculer le montant de votre retenue:
- Utilisez les tables d'imposition dans la publication IRS 15 pour estimer la retenue fédérale sur le salaire de base et également pour la prime
- Retenir le montant normal du taux de rémunération de base
- Retenez le solde restant de votre bonus
Exemple de méthode d'agrégation
Voici un exemple impliquant John Doe, qui est marié, a un salaire bihebdomadaire de 3 000 $ et reçoit une prime de 1 000 $. La retenue totale est de 335 $ pour ce paiement spécial de 4 000 $. Le montant de retenue standard de 213 $ par période de paie s'applique aux premiers 3 000 $ de la paie régulière de Jean. Ensuite, la paie déduit les 122 $ restants de la prime de 1 000 $. Votre employeur retiendra également les charges sociales FICA et les impôts sur le revenu de l'État.
Cette méthode de calcul peut prendre du temps pour une grande entreprise comptant de nombreux bénéficiaires de primes. Votre employeur peut opter pour la méthode du pourcentage en raison de sa simplicité, même s'il doit planifier un deuxième dépôt direct ou faire un autre chèque.
Vous êtes également plus susceptible de payer un taux d'imposition plus élevé si vous recevez un bonus relativement important, mais vous pouvez récupérer la différence avec un remboursement de fin d'année. Apprendre encore plus: Publication IRS 15-T couvre le fond des choses concernant les impôts supplémentaires sur le revenu.
Taxes sur les bonus supérieurs à 1 million de dollars
Si vous avez la chance de recevoir des paiements de bonus supérieurs à 1 million de dollars, les règles fiscales changent sur le montant supérieur à sept chiffres. Selon la méthode du pourcentage, votre bonus est soit soumis au taux fédéral de 22 % ou de 37 %:
- Jusqu'à 1 million de dollars: 22 %
- Au-dessus de 1 million de dollars: 37 %
Ainsi, si le montant total de votre bonus est de 1,5 million de dollars, votre premier million est soumis à des impôts de 22 % et les 500 000 dollars restants sont soumis à une retenue d'impôt de 37 %.
Exonérations fiscales bonus
Vous devez payer de l'impôt sur le revenu sur votre bonus, mais voici quelques façons de réduire l'impôt à payer pour conserver une plus grande partie de votre chèque. Il vaut la peine de demander à votre employeur s'il est possible d'utiliser l'une de ces stratégies.
Demander la méthode du pourcentage
Si votre service des avantages sociaux vous offre le choix entre l'un ou l'autre traitement fiscal, envisagez de demander la méthode du pourcentage et demandez-leur d'émettre un paiement autonome. Cette méthode retient un forfait de 22 % sur votre chèque de bonus et empêche votre employeur de retenir un montant incorrect. Vous n'avez pas à vous soucier d'être surtaxé dès le départ si vous êtes dans la tranche de 22 % ou plus. Cependant, vous pouvez obtenir un remboursement moins important ou devoir payer si votre employeur n'a pas retenu suffisamment de votre revenu au cours de l'année. Voici les fourchettes de revenus pour la tranche de 22 % pour l'année d'imposition 2022:
- Célibataire: 41 776 $ à 89 075 $
- Marié, dépôt conjoint: 83 551-178 150 $
- Chef de ménage: 55 901 $ à 89 075 $
Apprendre encore plus: Dois-je déposer une déclaration de revenus?
Cotisez à des comptes fiscalement avantageux
Vous pouvez envisager de contribuer à ces comptes déductibles d'impôt qui peuvent réduire votre revenu imposable:
- 401k traditionnel
- IRA traditionnel
- Compte d'épargne santé (HSA)
- Compte de dépenses flexible (FSA)
Votre prime peut faciliter l'atteinte de vos plafonds annuels de cotisation pour ces différents comptes d'épargne et de placement.
Donner a une oeuvre de charité
Si vous pouvez produire une déclaration détaillée, il est possible de déduire vos dons de bienfaisance et autres déductions fiscales éligibles telles que les intérêts hypothécaires payés, les impôts fonciers nationaux et locaux et les frais médicaux factures.
Apprendre encore plus: Comment obtenir un remboursement d'impôt plus important
FAQ
Les primes sont classées comme un revenu supplémentaire, c'est-à-dire tout argent que vous gagnez en dehors de votre salaire régulier. Votre employeur peut appliquer le taux d'imposition fédéral de 22 % à votre revenu bonus inférieur à 1 million de dollars. Ce taux peut être différent de votre taux d'imposition normal qui tient compte de vos détails W-4.
Votre employeur déclare votre revenu bonus sur votre formulaire fiscal W-2 de fin d'année et fait partie de votre revenu brut à des fins fiscales. Cependant, votre travail peut retenir un pourcentage d'impôt différent de votre salaire régulier. Le logiciel fiscal calculera votre impôt total à payer après avoir compilé votre revenu imposable, le total des retenues à la source, les déductions fiscales et les crédits d'impôt lorsque vous produisez votre déclaration de revenus. Si vous faites une demande de financement, le prêteur peut vous demander de séparer votre salaire régulier des primes ou des heures supplémentaires que vous gagnez afin d'établir avec précision votre salaire annuel de base.
Vos revenus bonus sont déclarés dans la case 1 (salaires, pourboires, autres rémunérations) de votre formulaire fiscal W-2 de fin d'année. Cette case comprend également votre salaire régulier et tous les paiements supplémentaires que vous recevez par l'intermédiaire de votre employeur. Vos retenues d'impôt supplémentaires figurent également dans les mêmes cases d'impôt retenu que votre revenu régulier.
Si votre employeur retient trop, vous pouvez récupérer une partie de votre prime de retenue d'impôt avec votre déclaration de revenus. Cependant, il est difficile d'estimer combien vous pourriez récupérer jusqu'à ce que vous produisiez vos impôts, car vous pourriez être admissible à plusieurs déductions et crédits d'impôt.
La plupart des employeurs utilisent la méthode du pourcentage, qui impose votre bonus à un taux forfaitaire. En conséquence, la retenue fédérale est de 22 % sur les paiements de primes annuelles jusqu'à 1 million de dollars, et le taux passe à 37 % pour tout montant supérieur à 1 million de dollars. Mais votre premier million de dollars n'est soumis qu'au taux fédéral de 22 %. La sécurité sociale, l'assurance-maladie et les impôts sur le revenu de l'État s'appliquent également. Ainsi, au moins 30% de votre bonus va aux impôts, mais vous pourriez en récupérer une partie sous forme de remboursement d'impôt.
Sommaire
Votre bonus peut être un excellent moyen d'obtenir de l'argent supplémentaire qui peut vous aider à économiser pour l'un de vos objectifs financiers ou rembourser la dette. Cependant, vous devez mettre de côté au moins 30% de votre manne pour les impôts fédéraux et étatiques. Après avoir estimé votre facture fiscale initiale, vous êtes libre de commencer à planifier comment vous allez utiliser votre bonus. Alors allez-y, profitez de votre récompense et profitez au maximum de l'argent supplémentaire.