Vous avez peut-être entendu dire que le secret de la retraite anticipée est de mettre en place une «échelle de conversion Roth», ce qui semble un peu biblique.
En réalité, il s'agit d'un tour de passe-passe de planification financière qui implique des transferts réguliers de votre comptes à imposition différée dans votre Roth afin que vous puissiez les retirer en tant que revenu libre d'impôt et de pénalité bien avant vos 60 ans.
C'est assez lisse, bien sûr, mais ce n'est pas pour tout le monde. Une échelle de conversion réussie nécessite beaucoup de mathématiques, de planification, de capital et même de considérations éthiques mineures.
Donc, en accord avec le thème des échelles, prenons ce hack de retraite une étape à la fois. Commençons à grimper.
La version courte
- Les échelles de conversion Roth IRA sont un "hack de retraite anticipée" qui vous permet de traiter les retraits anticipés du Roth IRA comme un revenu exempt d'impôt et de pénalité.
- Le processus vous oblige à effectuer des conversions annuelles (transferts) des comptes de retraite à imposition différée vers votre Roth IRA cinq ans avant votre retraite anticipée prévue.
- L'avantage des conversions Roth, en général, est que vous pouvez payer des impôts sur votre épargne-retraite maintenant alors que vous êtes dans une tranche d'imposition inférieure.
- Cependant, les exigences en matière de capital sont élevées et vous pouvez risquer de payer plus d'impôts que vous ne le feriez habituellement à la retraite.
Comment fonctionnent les Roth IRA
Commençons par un peu Roth IRA et pourquoi ils sont à la base de nombreux "hacks de retraite".
Roth IRA vs IRA traditionnels et 401(k)
Contrairement aux comptes à imposition différée, les contributions aux Roth IRA sont imposables dès le départ. Ce qui n'est ni bon ni mauvais - c'est juste une autre option.
De plus, les Roth IRA ont des règles spéciales qui vous aident à éviter les pénalités de l'IRS pour les retraits anticipés.
| Roth IRA | IRA traditionnel | 401(k) | |
|---|---|---|---|
| En un mot | Payez des impôts maintenant, profitez de retraits en franchise d'impôt plus tard | Faites des cotisations déductibles d'impôt maintenant, payez des impôts plus tard | Faites des cotisations déductibles d'impôt maintenant, payez des impôts plus tard (plus la contrepartie de l'employeur et d'autres avantages) |
| Cotisation annuelle maximale en 2022 | 6 000 $ pour les moins de 50 ans 7 000 $ pour les 50 ans et plus |
6 000 $ pour les âges 7 000 $ pour les 50 ans et plus |
20 500 $ pour les moins de 50 ans 27 000 $ pour les 50 ans et plus |
| Impôts | Payé d'avance. Les cotisations et les revenus augmentent à l'abri de l'impôt |
Payé au moment du retrait | Payé au moment du retrait |
| Pénalités pour les retraits avant 59 ans et demi | Pénalité IRS de 10 % sur les revenus et les conversions (pas les cotisations) Sauf si vous respectez la règle des cinq ans pour chaque |
Pénalité IRS de 10 % sur les revenus et les cotisations, plus les impôts sur le revenu réguliers | Pénalité IRS de 10 % sur les revenus et les cotisations, plus les impôts sur le revenu réguliers |
L'as-tu vu? La "porte dérobée" cachée pour éviter la pénalité de 10 % de l'IRS pour les retraits anticipés ?
Vous pouvez toujours retirer les contributions que vous avez versées à votre Roth IRA. Puisque vous avez déjà payé des impôts sur ceux-ci, l'IRS considère que cet argent vous appartient. Mais vos gains et conversions sont enfermés. Vous ne pouvez pas les toucher sans encourir cette vilaine pénalité de 10 %.
Autrement dit, pas avant d'avoir atteint la règle des cinq ans.
La règle de cinq ans du Roth IRA
Le Roth IRA a deux "règles de cinq ans" qui dictent quand vous pouvez retirer vos revenus et vos conversions sans pénalité.
La règle de cinq ans pour les revenus (c'est-à-dire les intérêts courus) stipule que vous ne pouvez pas retirer les revenus sans pénalité jusqu'à :
- Vous atteignez 59 ans et demi, et
- Votre Roth IRA a au moins cinq ans
Disons que vous maximisez votre contribution de 6 000 $ en 2022 et que vous les laissez jusqu'en 2027. À 8% APY, votre contribution de 6 000 $ a généré 2 815,97 $ de revenus, de sorte que votre solde total Roth IRA est maintenant de 8 815,97 $.
Vous pouvez retirer votre contribution initiale de 6 000 $ sans pénalité, mais vous ne pouvez pas toucher vos gains de 2 815,97 $ avant d'avoir 59 ans et demi.
Certes, il existe quelques exceptions, telles que l'achat d'une première maison, les frais de scolarité et les frais de naissance ou d'adoption. Mais dans l'ensemble, vos gains sont bloqués.
Mais quand il s'agit de votre contributions, une fois que vous avez converti de l'argent en un Roth IRA, vous pouvez le retirer sans pénalité après seulement cinq ans, que vous ayez 25 ou 55 ans.
Comment fonctionnent les conversions Roth
Une conversion se produit lorsque vous transférez des fonds d'un compte de retraite à imposition différée vers votre Roth IRA.
Contrairement aux contributions directes avec un plafond annuel de 6 000 $, les conversions en Roth IRA n'ont pas de limite supérieure. Si vous le souhaitez, vous pouvez convertir 5 000 $ ou 500 000 $ de votre IRA traditionnel en votre Roth IRA en une seule année d'imposition.
Naturellement, les conversions Roth sont une stratégie populaire parmi les hauts revenus qui ne sont plus éligibles aux contributions Roth annuelles. Ils sont également utiles pour quiconque souhaite contribuer plus de 6 000 $ par an.
Il y a deux avantages principaux à une conversion Roth IRA :
Les Roth IRA permettent des retraits anticipés
À quelques exceptions près, vous ne pouvez pas toucher l'argent de votre IRA traditionnel ou 401 (k) avant l'âge de 59 ans et demi sans encourir la lourde pénalité de 10 %. Mais si vous transférez l'argent de votre compte à imposition différée vers un Roth IRA via une conversion, vous pouvez retirer cet argent dans les cinq ans sans encourir de pénalités.
Les Roth IRA peuvent potentiellement réduire les impôts
L'IRS compte l'argent que vous convertissez de votre IRA traditionnel en votre Roth IRA comme un revenu pour cette année, vous devrez donc payer des impôts dessus.
N'oubliez pas que les conversions vous aident à éviter les pénalités, pas les taxes.
Cela étant dit, une conversion au bon moment peut toujours vous aider à économiser sur les impôts. Si vous pensez que vous aurez un revenu plus élevé à la retraite qu'aujourd'hui, payer des impôts maintenant - alors que vous êtes dans une tranche d'imposition inférieure - pourrait vous faire économiser de l'argent.
Pour savoir précisément combien d'argent une conversion Roth pourrait vous faire économiser, passez quelques minutes à bricoler avec le calculateur de conversion Roth sur Capital personnel.
Quoi qu'il en soit, la stratégie consistant à «filer» des fonds de votre IRA traditionnel vers votre Roth IRA est si courante qu'elle porte un surnom. Les CFP l'appellent "The Backdoor Roth".
En savoir plus >>> Guide de paiement des impôts sur les investissements 2022
SommesPorte arrièreRothIRAjeillégalortuéthique?
Non! En réalité, la IRS explique précisément comment les faire (bien que l'Oncle Sam n'utilise jamais le terme "porte dérobée").
En ce qui concerne l'éthique, considérez ceci: les Roth IRA de porte dérobée sont assez standard, et de nombreux CFP les encouragent même comme une stratégie de retraite viable. Selon Forbes, sur 200 millions de contribuables américains en 2018, 724 000 ont effectué une conversion Roth.
Cependant, près d'une conversion Roth sur cinq provenait de ménages gagnant 500 000 $ par an, ce qui a attiré une certaine attention négative au Congrès. Après tout, le sénateur William Roth a conçu les Roth IRA pour aider les classes inférieures et moyennes.
Fin 2021, les démocrates du Congrès ont proposé limitations radicales sur les conversions Roth. À partir de 2032, les soldes des comptes plafonneront à environ 10 millions de dollars, et toute personne gagnant plus de 400 000 dollars ne pourra plus effectuer de conversions d'aucune sorte.
Donc, pour récapituler, les conversions Roth déplacent des fonds d'un compte de retraite traditionnel vers un Roth pour atteindre trois objectifs principaux :
- Activer les retraits anticipés facultatifs après cinq ans
- Payez vos impôts plus tôt pendant que vous êtes dans une tranche d'imposition inférieure
- Bénéficiez d'un revenu libre d'impôt et de pénalité à la retraite
Alors, comment les échelles de conversion Roth permettent-elles une retraite anticipée ?
| An | Âge | Montant de la conversion (de Traditionnel > Roth) | Montant du retrait (revenu) | La source |
|---|---|---|---|---|
| 2025 | 45 | $60,000 | $0 | N / A |
| 2026 | 46 | $60,000 | $0 | N / A |
| 2027 | 47 | $60,000 | $0 | N / A |
| 2028 | 48 | $60,000 | $0 | N / A |
| 2029 | 49 | $60,000 | $0 | N / A |
| 2030 | 50 | $60,000 | $60,000 | conversion 2025 |
| 2031 | 51 | $60,000 | $60,000 | conversion 2026 |
| 2032 | 52 | $60,000 | $60,000 | conversion 2027 |
| 2033 | 53 | $60,000 | $60,000 | conversion 2028 |
| 2034 | 54 | $60,000 | $60,000 | conversion 2029 |
| 2035 | 55 | $0 | $60,000 | conversion 2030 |
| 2036 | 56 | $0 | $60,000 | conversion 2031 |
| 2037 | 57 | $0 | $60,000 | conversion 2032 |
| 2038 | 58 | $0 | $60,000 | conversion 2033 |
| 2039 | 59 | $0 | $60,000 | conversion 2034 |
| 2040 | 60 | $0 | $60,000 | Prélèvement régulier |
Y a-t-il des inconvénients à une échelle de conversion Roth ?
Absolument. Voici les trois grands :
- Ça bouffe tes économies — Pour réussir l'échelle de conversion de Roth illustrée ci-dessus, il faudrait dépenser 600 000 $ de capital de retraite avant l'âge de 59 ans et demi. Gardez à l'esprit que nous n'avons pas droit aux prestations maximales de sécurité sociale avant l'âge de 67 ans.
- Vous pourriez payer plus d'impôts — Si vous gagnez 160 000 $ en 2025 et convertissez 60 000 $, votre revenu imposable cette année-là sera de 220 000 $. Environ 55 000 $ tomberaient dans la tranche d'imposition beaucoup plus élevée de 32 %. Au lieu de cela, si vous aviez attendu jusqu'à la retraite, lorsque votre revenu annuel total était votre retrait de 60 000 $, vous auriez pu éviter entièrement la tranche d'imposition de 32 %.
Encore une fois, pour déterminer si une conversion Roth vous convient, bricolez avec tle calculateur de conversion de Roth sur Capital personnel puis parlez à votre planificateur financier. Une échelle de conversion Roth réussie garantit que vous disposez d'un capital suffisant pour durer toute la retraite.
L'essentiel
Pour ce que l'on appelle un "hack", les échelles de conversion Roth IRA sont assez complexes et nécessitent de grandes quantités de capital et de mathématiques. Mais si vous prévoyez prendre une retraite anticipée, cela vaut la peine d'en discuter avec votre planificateur financier.
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