L'une des décisions clés lorsque vous quittez un employeur est de savoir quoi faire avec votre 401 (k) de votre ancienne entreprise.
Souvent, les choix les plus judicieux sont de le laisser à votre ancien employeur si son plan est solide; le reporter au régime d'un nouvel employeur s'il y a lieu, s'il le permet et si son régime est solide; ou transférer le solde sur un compte IRA. Faire un retrait est généralement déconseillé, en raison de l'assujettissement à l'impôt et du fait que ceux qui ont moins de 59 ans et demi sont généralement soumis à une pénalité de 10 % en plus des impôts dus.
Il existe plusieurs situations qui vous permettent de retirer de l'argent de votre plan 401(k) avant l'âge de 59½ ans sans encourir la pénalité de 10 %. N'oubliez pas que les impôts sur le revenu s'appliqueront toujours. Ces situations incluent :
- Pour couvrir les frais médicaux supérieurs à 7,5% de votre revenu brut ajusté.
- Dans le cas d'une ordonnance de relations familiales qualifiée, lorsque le tribunal exige que tout ou une partie de votre compte aille à un ex-conjoint, une personne à charge ou un enfant.
- Vous devenez invalide ou décédez (votre bénéficiaire reçoit alors l'argent).
- Certaines distributions aux réservistes militaires qualifiés.
- Distributions dues à un prélèvement IRS.
- Si vous changez d'avis concernant les cotisations versées en vertu de règles spéciales d'inscription automatique.
Si l'un de ces cas s'applique à vous, votre meilleure solution est de contacter le service des avantages sociaux de l'entreprise.
Il y en a deux autres dont nous allons maintenant discuter en détail.
- Utilisation des règles 72(t) pour prendre une série de distributions sensiblement égales.
- Quitter le service à l'âge de 55 ans ou plus.
Ces deux techniques sont des tactiques à considérer si votre désir est de retirer des fonds de votre compte 401(k) avant l'âge de 59 ans et demi tout en évitant la pénalité de 10 %.
72(t) Distributions: Paiements sensiblement égaux
Les règles 72(t) permettent des retraits sensiblement égaux d'un compte de retraite, tel qu'un 401(k) ou un IRA, sur une période de temps sans encourir de pénalité de retrait anticipé.
Des paiements sensiblement égaux sont basés sur votre espérance de vie et doivent durer au moins cinq ans ou jusqu'à ce que vous atteigniez l'âge de 59 ans et demi, selon la plus longue des deux, une fois qu'ils commencent.
Selon le document du régime de votre employeur, vous pouvez ou non effectuer un retrait 72(t) de votre 401(k). Si vous êtes toujours employé, vous devrez consulter les règles de votre régime, y compris celles relatives aux retraits anticipés en service.
Dans le cas d'un 401(k) d'un ancien employeur, les règles de mise en service ne s'appliquent pas, mais vous devrez quand même demander à l'administrateur s'il effectuera des retraits 72(t) pour vous.
Si la réponse est non, vous pourriez être obligé de transférer ce solde 401(k) vers un IRA et prendre les distributions de ce compte.
Les règles entourant les retraits 72(t) sont très complexes et, franchement, de nombreux dépositaires de l'IRA ne sont pas pleinement informés des règles ou du processus. C'est probablement le cas de certains administrateurs 401(k).
Si vous souhaitez emprunter cette voie, il vous incombe peut-être de trouver un fiscaliste qui comprend les règles. Un mauvais processus, comme manquer une distribution, peut être coûteux. Cela pourrait entraîner ce qu'on appelle une « modification » et la pénalité de 10 % s'appliquerait alors non seulement à cette distribution, mais aussi rétroactivement à toutes les distributions antérieures.
Une autre chose à prendre en considération est le fait que si vous prenez ces distributions plus tôt, vous serez moins disponible à la retraite. Bien que la situation de chacun soit différente, c'est un facteur à considérer avant d'emprunter cette voie.
Se séparer du service à l'âge de 55 ans ou plus
Une exception à l'obligation de payer une pénalité pour les retraits avant l'âge de 59 ans et demi se produit lorsque vous quittez le service de votre employeur à 55 ans ou plus. Cela peut être pour pratiquement n'importe quelle raison, y compris la retraite, le démission ou le licenciement.
Trois points clés à retenir ici :
- Cela s'applique si vous quittez votre emploi à tout moment au cours de l'année civile au cours de laquelle vous atteignez l'âge de 55 ans ou plus tard.
- Cette exception s'applique uniquement aux fonds retirés d'un 401(k). Les règles d'un IRA sont différentes. Si vous transférez votre 401(k) dans un compte IRA avant l'âge de 59 ans et demi, vous perdrez cette exception.
- Cela ne s'appliquerait pas non plus aux fonds laissés sur un compte 401 (k) avec un ancien employeur si vous avez quitté cet employeur avant l'âge de 55 ans. Si vous savez que vous quitterez votre employeur actuel à 55 ans ou plus tard, mais avant l'âge de 59 ans et demi, vous devriez envisager de continuer ces anciens soldes de compte dans le 401 (k) de votre employeur actuel si une partie de votre stratégie consiste à rendre sans pénalité retraits.
Sommaire
Ces deux exceptions au paiement de pénalités sur les retraits anticipés de votre 401(k) ne s'appliquent que si vous avez moins de 59 ans et demi. Une fois que vous atteignez cet âge, il n'y a aucune pénalité à traiter. Encore une fois, même si vous pourrez éviter les pénalités de retrait anticipé en utilisant les règles 72(t) ou l'exception pour ceux qui quittent le service à 55 ans ou plus, vous devez tenir compte de l'impact sur la capacité de prendre sa retraite confortablement.
Vous pouvez éviter les pénalités, mais n'oubliez pas que retirer ces fonds si tôt peut mettre à rude épreuve la capacité de votre pécule à durer tout au long de votre retraite.