Différents types de fiducies et pourquoi vous devriez en créer une

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Si vous pensez que les fiducies sont un outil juridique utilisé uniquement par les riches, vous n'avez que partiellement raison. Ils sommes couramment utilisés par les riches, mais ils sont également précieux pour toute personne possédant une quantité importante d'actifs - même s'il ne s'agit que de la maison dans laquelle vous vivez, de l'épargne, des investissements, des comptes de retraite et des assurances Stratégies. De plus, il existe différents types de fiducies qui peuvent être utilisées dans diverses circonstances.

Dans ce guide:

Qu'est-ce qu'une fiducie?

Dans le sens le plus général, nous pouvons considérer une fiducie comme un testament sous stéroïdes. Les deux sont des documents juridiques décrivant la disposition de vos actifs à votre décès, ainsi que la prise en charge continue de certaines parties. Mais une confiance va beaucoup plus loin. Il offre une plus grande protection juridique et peut vous apporter des avantages à vous ou à d'autres de votre vivant.

Il y a deux parties principales dans une fiducie: le fiduciaire et le fiduciaire.

  1. Le fiduciaire établit la fiducie et la finance.
  2. Le fiduciaire gère les actifs de la fiducie. Il peut s'agir d'une personne, d'une agence ou d'une institution. Parfois, la même personne agit à la fois comme fiduciaire et comme fiduciaire.

Le troisième groupe de parties à une fiducie est celui des bénéficiaires. Ce sont généralement des membres de la famille proche. Mais il peut aussi s'agir d'organisations caritatives ou même de personnes non apparentées, comme des amis proches ou des partenaires commerciaux. Les bénéficiaires reçoivent des avantages de la fiducie, soit du vivant du fiduciaire, soit à leur décès.

Les fonds détenus dans une fiducie peuvent inclure la totalité de votre succession, une partie de celle-ci ou même des actifs très spécifiques.

Voici des exemples d'actifs détenus dans une fiducie :

  • Immobilier
  • comptes bancaires
  • Investissements
  • Commerces ou propriétés commerciales
  • Biens personnels, tels que des véhicules, des bijoux ou des antiquités
  • Les polices d'assurance-vie

Quels sont les avantages d'une fiducie?

La fiducie offre plusieurs avantages, bien que le fiduciaire puisse avoir un seul objectif principal pour la création d'une fiducie.

  • Protection des actifs. Une confiance irrévocable (voir la discussion détaillée ci-dessous) peut protéger vos actifs à la fois poursuites et réclamations des créanciers. C'est une raison courante pour la création d'une fiducie par des personnes fortunées, qui peuvent être la cible de poursuites fondées en grande partie sur leur richesse.
  • Distribution plus sûre de votre succession à votre décès. De nombreuses personnes ont un testament à cette fin, mais votre succession peut devoir faire l'objet d'une homologation et faire l'objet de contestations judiciaires. Une fiducie distribue votre succession à vos bénéficiaires visés sans qu'il soit nécessaire de passer par l'homologation et sans faire l'objet de contestations judiciaires.
  • Apporter un soutien ou des soins à un être cher. Cela peut inclure votre conjoint, vos enfants, vos petits-enfants ou même une ou plusieurs personnes frappées d'incapacité et nécessitant des soins particuliers. Une fiducie peut être établie pour affecter des actifs aux soins d'un individu ou d'un groupe d'individus, soit pour une certaine durée, soit même pour la vie.
  • Prenez soin de vous tant que vous êtes encore en vie. Vous pouvez décider de créer une fiducie pour protégez vos actifs des contestations judiciaires et comprennent également une disposition pour assurer votre soutien pour le reste de votre vie. Par exemple, vous pouvez créer une fiducie pour fournir un revenu pour votre retraite ou pour vous et votre famille si vous êtes incapable de travailler.

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Créer une fiducie pour la planification successorale

L'utilisation d'une fiducie pour la planification successorale comprend pratiquement tous les avantages énumérés ci-dessus. Mais un avantage plus spécifique a à voir avec minimisation fiscale.

L'impôt fédéral sur les successions peut s'appliquer aux successions d'une valeur de 11,58 millions de dollars pour 2020. Si votre succession dépasse ce seuil, elle sera assujettie à un impôt fédéral variant entre 18 % et 40 % de l'excédent.

L'impôt fédéral sur les successions peut ne pas être un problème pour la plupart des individus en raison du niveau élevé du montant de l'exonération. Mais cela peut être un problème au niveau de l'État, selon l'endroit où vous vivez. En réalité, 13 des 50 États imposent des taxes sur la valeur des successions qui sont bien inférieurs au seuil fédéral. Par exemple, le Massachusetts et l'Oregon imposent des droits de succession à partir de seulement 1 million de dollars, tandis que le Rhode Island le fait à un peu plus de 1,5 million de dollars.

Une fiducie peut être utilisée comme un outil de planification successorale pour vous aider à minimiser les impôts sur les successions. Cela peut être fait en souscrivant une police d'assurance-vie suffisamment importante pour couvrir l'impôt successoral anticipé au niveau fédéral et/ou étatique.

Considérant qu'il y a 18,6 millions de millionnaires aux États-Unis, l'utilisation d'une fiducie pour la planification successorale afin de minimiser les impôts est de plus en plus courante.

Principaux types de fiducies: révocable vs. Fiducies irrévocables

Il existe deux principaux types de fiducies: révocables et irrévocables. Bien qu'il existe d'autres types de fiducies – qui seront discutées ci-dessous – chacune doit être révocable ou irrévocable.

Fiducies révocables

Avec une fiducie révocable, le fiduciaire conserve le contrôle des actifs de la fiducie. Il ou elle peut même révoquer la fiducie, c'est pourquoi on l'appelle révocable. Ce type de fiducie ne transfère pas les actifs du fiduciaire dans une entité juridique distincte. Tant que le fiduciaire est vivant, il ou elle conservera le contrôle de la fiducie et en sera même bénéficiaire. Cependant, lorsque le fiduciaire décède, la fiducie revient normalement aux bénéficiaires nommés dans les documents de fiducie.

Vous mettez en place ce type de fiducie si vous souhaitez conserver le contrôle des actifs de la fiducie. Mais en échange de ce contrôle, la confiance a moins protection juridique contre les créanciers et les poursuites judiciaires. Pendant ce temps, il n'y a pas d'avantages fiscaux, puisque tout revenu gagné dans la fiducie passe au fiduciaire, qui doit payer des impôts à titre personnel.

Confiance irrévocable

Une fois ce type de confiance créé, il ne peut pas être annulé par le trustor, c'est pourquoi il est appelé irrévocable. Cela le rend mieux protégé des deux principaux types de fiducies. Mais non seulement le trustor ne peut pas révoquer la confiance, il ou elle ne peut pas non plus en modifier les termes. En effet, cette fiducie constitue une entité juridique totalement distincte dans laquelle le fiduciaire cède le contrôle. La fiducie est protégée contre les créanciers et les poursuites judiciaires dirigées contre le fiduciaire.

Au sein d'une fiducie irrévocable, les actifs sont transférés du constituant dans la fiducie et donc retirés de son domaine imposable personnel. Ainsi, les revenus gagnés au sein de la fiducie sont imposés et payés par la fiducie elle-même.

Types spéciaux de fiducies

Outre les fiducies révocables et irrévocables, il existe plusieurs autres types spéciaux de fiducies.

1. Salon de confiance

Communément appelé un confiance entre vifs, ce type de confiance est établi alors que le donneur de confiance est encore en vie. Le but est de subvenir aux besoins du fiduciaire et de ses ayants droit du vivant du fiduciaire. Il offre protection des biens. Et tous les fonds restants dans la fiducie passent aux bénéficiaires du fiduciaire à son décès.

2. Fiducie testamentaire

C'est exactement le contraire d'une fiducie vivante en ce sens qu'elle est créée au décès du fiduciaire. Il doit s'agir d'une fiducie révocable, généralement réalisée par l'exécuteur testamentaire, qui agira également à titre de fiduciaire des biens de la fiducie.

3. Confiance qui saute des générations

Un fiduciaire établit ce type de fiducie afin que sa succession soit transmise à ses petits-enfants plutôt qu'à ses enfants. Cela évite également à vos enfants de payer des droits de succession. Mais le fiduciaire a toujours la possibilité de laisser une partie des revenus de la fiducie à ses enfants.

4. Fiducie caritative

Cette fiducie nomme un ou plusieurs organismes de bienfaisance comme bénéficiaire désigné. Il peut s'agir d'une fiducie autonome que le fiduciaire finance de son vivant. Ou il peut faire partie d'une fiducie générale dans laquelle une partie des fonds ira aux bénéficiaires et le reste aux organismes de bienfaisance désignés.

5. Confiance aveugle

Généralement utilisé lorsque le fiduciaire essaie d'éviter les conflits d'intérêts ou même les conflits entre les bénéficiaires de la fiducie. Le fiduciaire gère cette fiducie sans que les bénéficiaires de la fiducie soient même conscients de son existence. Ceux-ci sont parfois utilisés par les politiciens pour éviter les accusations de conflits d'intérêts entre les affaires publiques et privées.

6. Fiducie d'abri de crédit

Parfois appelé un confiance familiale, il est utilisé pour réduire la succession du fiduciaire à des fins fiscales. Les fonds sont transférés dans la fiducie, permettant aux héritiers du fiduciaire de recevoir des actifs non fiduciaires exempts d'impôts successoraux.

7. Confiance dépensière

Un fiduciaire met en place ce type de fiducie s'il craint que ses héritiers ou ses bénéficiaires aient de mauvaises compétences en matière de gestion de l'argent. Cette confiance les empêche de vider leur avantages ou succession de bonne heure. Il vous permet de spécifier comment et quand les actifs de la fiducie peuvent être consultés, par exemple en mettant en place un plan de paiement sur 20 ou 30 ans.

8. Fiducie pour les besoins spéciaux

Vous pouvez prendre des dispositions pour les besoins particuliers d'un bénéficiaire dans une fiducie ordinaire. Mais vous pouvez également mettre en place une fiducie dédiée à cette fin. Il peut être mis en place pour couvrir les frais de subsistance du bénéficiaire ayant des besoins particuliers pour le reste de sa vie, ou même affecté à des fins spécifiques, telles que les frais médicaux.

Conseils pour la planification successorale

Une fiducie est l'un des outils les plus précieux à des fins de planification successorale. Mais il existe également d'autres stratégies que vous pouvez adopter lors de la planification de votre succession. Travailler avec des professionnels appropriés, comme un avocat de succession, un CPA ou un évaluateur. Vous devriez également avoir un testament et peut-être un testament biologique, qui fournit des conseils sur vos soins aux fournisseurs de soins médicaux.

Envisagez de donner procuration à une personne en qui vous avez confiance pour les décisions médicales et/ou financières. Vous devez également vous assurer que plusieurs membres de votre famille savent où accéder à vos documents de succession, y compris votre testament, les documents de fiducie, régime de retraite information, des économies et les placements détenus à l'extérieur de la fiducie, le acte à votre domicile, des numéros de compte importants et une copie de toute police d'assurance-vie.

N'oubliez pas qu'il s'agit de décisions lourdes qui ont un impact à long terme sur votre famille. Alors parler à un professionnel avant de prendre une décision définitive. Révisez régulièrement votre plan successoral et surtout après des événements majeurs de la vie, comme un divorce ou la naissance d'un enfant.

Réflexions finales sur les utilisations d'une fiducie

Une fiducie est un excellent outil à avoir même si vous n'êtes pas « riche ». À tout le moins, cela garantit que vos actifs parviennent aux bénéficiaires visés à votre décès. Cela évite également l'homologation, qui s'accompagne souvent d'un simple testament.

Il n'est même pas nécessaire d'avoir beaucoup d'actifs financiers pour constituer une fiducie. Si vous possédez une maison et avez une assurance-vie importante, vous pouvez faire transférer ces actifs dans la fiducie à votre décès afin qu'ils soient disponibles pour vos bénéficiaires.

Et si vous êtes préoccupé par les poursuites judiciaires, peut-être à cause de votre profession, demandez à un avocat comment une fiducie peut vous protéger au mieux contre les menaces potentielles.

La plupart des gens ont plus d'atouts qu'ils ne le pensent. Et la vie n'a fait que se compliquer ces dernières années. Une fiducie est l'une des meilleures protections que vous puissiez avoir. Et il peut constituer la base de votre plan successoral global.

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