Votre taux d'imposition effectif n'est pas votre tranche d'imposition, mais il est probablement mieux décrit comme un taux d'imposition « moyen » relatif aux impôts fédéraux sur le revenu que vous payez.
Vous connaissez probablement déjà un peu la tranche d'imposition fédérale utilisée par l'IRS pour déterminer combien les particuliers doivent payer en impôts. L'IRS a des tranches de revenu qu'ils utilisent pour déterminer combien un déclarant paiera en impôts. Ces tranches sont basées sur votre revenu après déductions.
Vos revenus ne sont pas tous imposés au même taux. Au lieu de cela, différents niveaux de revenu sont imposés à des taux différents. La moyenne de ces taux est votre taux d'imposition effectif.
Revenu imposable – AGI
Tout d'abord, vous devez comprendre ce qu'est le revenu imposable. En termes fiscaux, cela s'appelle votre Revenu brut ajusté, ou AGI.
En fait, vous ne payez pas d'impôts sur chaque dollar que vous gagnez. Pour les déclarants uniques en 2020, vous bénéficiez d'une « déduction standard » de 12 400 $. Cela signifie que les premiers 12 400 $ que vous gagnez ne sont pas assujettis à l'impôt sur le revenu.
Ainsi, par exemple, si une personne non mariée gagne 60 000 $ et prend la déduction standard de 12 400 $ pour 2020, ses impôts seraient calculés sur la base de 47 600 $ de revenu.
Une personne peut bénéficier de nombreuses autres déductions, mais pour simplifier les choses, nous supposerons que ce contribuable n'a droit qu'à la déduction forfaitaire.
Régime fiscal progressif
Après avoir compris quel est votre revenu imposable, la prochaine étape pour comprendre le « taux d'imposition effectif » est le système d'imposition progressif.
Cela signifie que différents niveaux de revenus sont imposés à des taux différents.
Avez-vous déjà entendu quelqu'un se plaindre que s'il gagne plus d'argent, il en gagnera en fait moins parce qu'il se situera dans une tranche d'imposition plus élevée? Ce n'est tout simplement pas vrai. C'est une idée fausse commune que tous vos revenus sont imposés au taux le plus élevé.
Voici les tranches d'imposition pour les revenus gagnés en 2020.
Cela signifie que les premiers 9 875 $ sont taxés à 10 %, puis de 9 876 $ à 40 125 $ sont taxés à 12 %, et ainsi de suite.
Prenons comme exemple notre revenu unique de 60 000 $. Premièrement, ce contribuable obtient sa déduction forfaitaire de 12 400 $, ce qui porte son revenu imposable à 47 600 $.
Ensuite, ils paieraient des impôts fédéraux sur le revenu comme suit :
- $987 sur les premiers 9 875 $ (10 % jusqu'à 9 875 $)
- $3,630 sur les 30 250 $ suivants (12 % pour les revenus entre 9 876 $ et 40 125 $)
- $1,644.50 sur les 7 475 $ restants (22 % pour les revenus supérieurs à 40 126 $)
Cela ramènerait la facture fiscale fédérale totale de ce contribuable à 6 261,50 $. Cela leur donne un « taux d'imposition effectif » de 13,1 %. ($6,261.50/$47,600)
Quand les gens parlent de leur taux d'imposition effectif, ils parlent de la moyenne taux d'imposition qu'ils paient sur la base du tableau ci-dessus. Comment procéderiez-vous pour calculer votre taux d'imposition moyen (c'est-à-dire effectif)?
Comment calculer votre taux d'imposition effectif
Si vous souhaitez calculer votre taux d'imposition effectif, il existe plusieurs façons de procéder.
Tout d'abord, vous pouvez utiliser votre dernière déclaration de revenus pour calculer votre taux d'imposition effectif. Divisez simplement le montant total payé par votre revenu brut ajusté. Cela vous donnera votre taux d'imposition effectif. (taxes/AGI = taux d'imposition effectif)
Une autre façon de calculer votre taux d'imposition effectif consiste à utiliser le montant de votre revenu imposable actuel et la table d'imposition de l'année en cours. Commencez par calculer le montant d'impôt que vous paierez pour chaque segment de votre revenu.
Par exemple:
- 987 $ sur ce premier 9 875 $
- 3 630 $ sur les 30 250 $ suivants
- 1 644,50 $ sur les 7 475 $ restants
Additionnez ensuite tous ces montants d'impôt et divisez-les par votre revenu brut ajusté. Cela vous donnera également votre taux d'imposition effectif. Le faire à la main est moins précis que d'utiliser votre déclaration de revenus réelle, car faire vos impôts vous assurera de prendre en compte toutes les déductions auxquelles vous auriez droit.
Dans cet exemple, la taxe totale due est de 6 261,50 $. Divisez cela par le revenu brut ajusté de 47 600 $ et vous obtenez un taux d'imposition effectif de 13,1 %.
Le taux d'imposition effectif s'applique uniquement aux impôts sur le revenu
Il est important de noter que votre taux d'imposition effectif ne tient compte que de l'impôt fédéral sur le revenu que vous payez. Il n'inclut pas les taxes nationales et locales, les taxes FICA, les taxes foncières, etc.
Vous pouvez calculer votre taux d'imposition effectif pour inclure ces chiffres en les ajoutant au nombre total d'impôts payés et en divisant le total par votre revenu brut ajusté. Cependant, ils ne sont généralement pas inclus lorsque les gens se réfèrent au terme « taux d'imposition effectif ».
Comment calculer le taux d'imposition effectif d'une société
En ce qui concerne les taux d'imposition effectifs et les sociétés, les chiffres sont calculés un peu différemment. Les sociétés calculent leur taux effectif de l'impôt sur les sociétés en divisant leur bénéfice avant impôt par le montant de l'impôt qu'ils ont payé.
Le bénéfice avant impôt d'une société est la somme de ses revenus totaux moins les dépenses d'exploitation, l'amortissement et les intérêts payés.
Conclusion
Comprendre le fonctionnement des déductions, des impôts progressifs et des taux d'imposition effectifs vous permettra de mieux comprendre notre système fiscal.
Maintenant que vous savez ce qu'est un taux d'imposition effectif, vous pouvez calculer votre propre taux d'imposition effectif. Ou vous pouvez le comparer aux taux des années précédentes en utilisant l'un des les meilleurs logiciels de déclaration de revenus en ligne pour déclarer vos impôts.
Avez-vous déjà calculé votre taux d'imposition effectif?