J'ai entendu une analogie l'autre jour d'un autre parent :
"Nettoyer la maison avec de jeunes enfants", a-t-elle dit, "c'est comme se brosser les dents tout en mangeant des Oreos. C'est vraiment difficile de progresser !"
Elle a raison, comme le savent tous ceux qui ont de jeunes enfants. Mais en tant que conseillère financière, j'ai immédiatement appliqué son analogie à une autre situation difficile à laquelle de nombreux parents sont confrontés: économiser de l'argent lorsque vous avez des enfants à l'université.
C'est difficile à faire. Peut-être pas aussi dur que de se brosser les dents en mangeant des Oreos, mais c'est là-haut, surtout si vous en avez deux ou trois - ou plus! — les enfants au collège à la fois.
Même une école publique avec des frais de scolarité plus faciles à gérer pourrait également nécessiter des milliers de dollars de livres, de fournitures et de frais technologiques par élève.
Et toutes ces dépenses surviennent à un moment où beaucoup d'entre nous doivent penser davantage à la retraite.
Entrez le crédit d'impôt d'opportunité américain
Heureusement pour de nombreux parents, l'Oncle Sam peut aider grâce à l'American Opportunity Tax Credit qui a été renouvelé pour la saison fiscale 2019 (année fiscale 2018).
Avec ce crédit d'impôt, qui a débuté pendant la Grande Récession, vous pouviez réclamer 2 500 $ par étudiant sous forme de crédit d'impôt lors de votre production.
Maintenant, comme tout ce que l'Internal Revenue Service administre, l'American Opportunity Tax Credit (AOTC) peut être difficile à comprendre.
Regardons donc de près et tentons de saisir les nuances de ce crédit d'impôt.
Qui est éligible au crédit d'impôt pour opportunités américaines ?
Comme la plupart des crédits d'impôt, votre revenu vous aidera à déterminer votre admissibilité au crédit d'impôt pour opportunités américaines, alors examinons d'abord ces chiffres simples.
- Les personnes qui ont gagné jusqu'à 80 000 $ en 2018 pourraient être admissibles au crédit complet.
- Les familles faisant une demande conjointe auraient pu gagner jusqu'à 160 000 $ en 2018 et être toujours admissibles au crédit complet.
- Vous pouvez toujours être admissible à une partie du crédit si vous avez gagné jusqu'à 90 000 $ en tant que particulier ou 180 000 $ en tant que famille en 2018.
Si vous remplissez ces conditions de revenu, vous pourriez obtenir le crédit d'impôt pour les personnes à votre charge qui remplissent les conditions supplémentaires dont nous sommes sur le point de discuter. Ou, si vous êtes étudiant, vous pourrez peut-être réclamer le crédit sur vous-même.
Cependant, les étudiants qui dépendent de la déclaration de revenus de quelqu'un d'autre ne peuvent pas demander le crédit pour eux-mêmes.
Bien sûr, le fait de remplir les conditions de revenu vous permet de rester dans la conversation. Il y a beaucoup plus à considérer, y compris :
Combien tu as pour depenser?
Pour réclamer la totalité de 2 500 $, vous devez dépenser au moins 4 000 $ en dépenses admissibles.
Voici pourquoi: le code des impôts indique que le crédit couvre 100 % des premiers 2 000 $ que vous dépensez et 25 % des deuxièmes 2 000 $.
Au total, cela équivaut à 2 500 $, mais seulement si vous dépensez suffisamment pour atteindre le seuil. Si vous n'avez dépensé que 3 500 $ pour des dépenses admissibles, vous ne pourriez demander que 2 000 $ de crédit d'impôt parce que vous n'avez pas dépensé ce deuxième 2 000 $.
Un peu compliqué, non? Mais, malheureusement, avec l'augmentation du coût de l'enseignement supérieur, dépenser 4 000 $ ne devrait pas être difficile à faire.
Quelles sont les dépenses admissibles ?
Pour réclamer le crédit, l'argent que vous dépensez doit être destiné à un diplôme dans un établissement qualifié et accrédité.
Si l'université que vous payez vous envoie un formulaire IRS 1098-T en janvier, il y a de fortes chances que vous ayez les qualifications de l'école et du diplôme.
Pour être certain, cependant, vous pouvez rechercher votre école dans cette base de données.
L'étudiant doit également fréquenter l'école au moins à mi-temps au cours de l'année. Différentes écoles définissent une charge à temps plein différemment, alors vérifiez auprès du bureau du registraire si vous avez des questions.
Le crédit couvre-t-il les livres et les fournitures ?
Oui, l'IRS considère que les livres, la technologie et les autres fournitures sont des dépenses admissibles couvertes par le crédit d'impôt.
Vous devrez peut-être prouver que l'école vous a demandé d'acheter les fournitures, ce qui est important à retenir si vous achetez un iPad, un ordinateur portable ou tout autre équipement coûteux.
Le crédit ne vous rembourse pas :
- votre dortoir ou d'autres modes de vie.
- votre plan de repas ou tout autre argent dépensé pour la nourriture et les divertissements.
- votre carte de stationnement ou tout autre frais de transport.
- votre assurance médicale même si elle est facturée par votre école.
Si vous demandez le crédit pour un ou plusieurs étudiants à charge, assurez-vous de conserver de bons dossiers pour chaque étudiant afin que vous puissiez montrer comment vous avez dépensé vos 4 000 $ si nécessaire.
Le crédit paiera-t-il pour un deuxième degré?
Vous pouvez demander l'American Opportunity Tax Credit sur un étudiant jusqu'à quatre ans. Les quatre années ne doivent pas nécessairement être consécutives.
Cependant, si l'étudiant a déjà un diplôme de quatre ans, il ne peut pas bénéficier du crédit d'impôt.
Donc, si vous retournez pour un deuxième baccalauréat ou un diplôme d'études supérieures, le crédit ne vous aidera pas.
L'IRS Crédit d'apprentissage tout au long de la vie, un crédit d'impôt similaire, peut cependant fonctionner pour vous.
Puis-je demander le crédit pour plusieurs enfants ?
Oui, comme nous l'avons déjà mentionné, vous pouvez demander l'American Opportunity Tax Credit sur plusieurs personnes à charge tant qu'elles sont toutes admissibles.
Donc, si vous avez trois enfants au collège à la fois, vous pourriez économiser jusqu'à 7 500 $ sur vos impôts (2 500 $ pour chaque étudiant).
Encore une fois, il est important de conserver des dossiers clairs et séparés pour chaque étudiant juste au cas où l'IRS vous enverrait une lettre vous demandant de préciser comment vous avez dépensé l'argent.
Plus de questions sur la demande de l'AOTC
Il y a une raison pour laquelle la préparation d'impôts est une profession à part entière. Même les crédits d'impôt les plus simples peuvent devenir plus compliqués à mesure que vous les sollicitez.
Voici quelques questions plus courantes sur le crédit d'impôt pour opportunités américaines :
Et si nous payions avec des prêts étudiants ?
Si vous utilisez des prêts étudiants pour financer vos études ou celles de vos personnes à charge, vous pouvez toujours demander le crédit d'impôt pour opportunités américaines.
Cela est vrai parce que l'emprunteur de prêt étudiant devra éventuellement rembourser les prêts, vraisemblablement en utilisant le revenu gagné.
Dans ce cas, cependant, je recommanderais d'utiliser le crédit d'impôt pour commencer à rembourser ces prêts si possible. Et rappelez-vous, malgré les rapports contraires, vous pouvez toujours déduire les intérêts de prêt étudiant sur votre 1040.
L'argent provenant de subventions ou de bourses qui n'a pas à être remboursé ne sera pas considéré comme une dépense par l'AOTC.
Qu'en est-il de l'argent 529 ?
L'argent que vous retirez de votre régime d'épargne-études fiscalement avantageux, ou régime 529, ne peut plus être réclamé par le biais de l'American Opportunity Tax Credit.
Pourquoi? Parce que cet argent a déjà reçu un traitement fiscal spécial et ne peut pas revenir en arrière pendant quelques secondes.
Cela ne veut pas dire que vous ne pouvez toujours pas utiliser les deux stratégies, le crédit d'impôt et le régime d'épargne 529. Assurez-vous simplement de dépenser au moins 4 000 $ de plus que ce que vous avez retiré du 529 et soyez prêt à montrer à l'IRS comment vous avez dépensé de chaque source au cas où ils le demanderaient.
Solution possible: utilisez 529 argent pour payer le gîte et le couvert. Étant donné que le crédit d'impôt ne couvrira pas de toute façon la chambre et la pension, il s'agit d'un moyen naturel pour de nombreuses familles de séparer les dépenses.
L'AOTC est-il remboursable ?
Que se passe-t-il lorsque vous payez plus d'impôts que vous n'en devez? Vous êtes remboursé !
Lorsque l'IRS envoie des chèques de remboursement – ou de nos jours, lorsqu'il verse de l'argent directement sur votre compte bancaire – cela peut ressembler à Noël à nouveau.
Mais ce n'est pas toujours aussi simple lorsqu'un crédit d'impôt vous a poussé dans le noir. Certains crédits donnent droit à un remboursement, d'autres non.
L'American Opportunity Tax Credit cherche le juste milieu. Vous pouvez obtenir jusqu'à 1 000 $ du crédit d'impôt maximal de 2 500 $ remboursé. Le crédit complet de 2 500 $ s'applique uniquement aux impôts que vous devez.
Donc, si vous payez déjà beaucoup plus que ce que vous devez en impôts et attendez avec impatience un remboursement énorme, ce crédit d'impôt peut ne pas vous aider autant que si vous deviez de l'impôt.
Comment réclamer l'AOTC ?
En plus de vous assurer que votre école et votre programme d'études sont admissibles et que vous avez dépensé l'argent pour les frais de scolarité, les fournitures ou une autre dépense admissible, vous devrez également utiliser Formulaire IRS 8863.
Le même formulaire fonctionne également pour le crédit d'impôt pour l'apprentissage tout au long de la vie, alors assurez-vous de déposer le bon crédit.
Les plates-formes logicielles fiscales les plus populaires, qu'elles soient en ligne ou sous la forme d'une application de bureau, devraient remplir ce formulaire pour vous, en supposant que vous suiviez les instructions.
Si vous embauchez un fiscaliste en personne, il saura exactement quoi faire. Vous pouvez accélérer les choses en collectant des reçus indiquant comment vous avez dépensé jusqu'à 4 000 $ par étudiant.
Il y a de fortes chances que vous n'ayez aucun problème avec l'IRS, mais si vous le faites, vous serez heureux d'avoir tenu des registres montrant que votre dépenses étaient exigées par l'université et que l'étudiant réclamant le crédit a suivi au moins la moitié d'un charge.
Vous pouvez également clarifier les choses en incluant le numéro d'identification fiscale de votre université sur votre formulaire 8863.
Trouvez le numéro d'identification fiscale sur votre formulaire 1098-T que l'école aurait dû envoyer en janvier. Vous pouvez également appeler le bureau des affaires du collège et demander le numéro.
Encore une chose à savoir: tout étudiant qui a été reconnu coupable d'un crime d'État ou fédéral ne pourra pas prétendre au crédit d'impôt pour opportunités américaines.
Un peu de travail peut aller un long chemin
Comme vous pouvez le constater, demander jusqu'à 2 500 $ en crédits d'impôt n'est pas aussi simple que d'ouvrir un paquet de biscuits, mais cela en vaut la peine si vous pouvez économiser 2 500 $ de plus par étudiant cette année.
Cet argent peut grandement vous aider à atteindre vos objectifs d'épargne ou à réduire votre dette.
En 2016, qui sont les données les plus récentes enregistrées, l'IRS a déclaré que les contribuables ont réclamé environ 16 milliards de dollars en crédits d'impôt et déductions liés à l'éducation.
Si cet argent, les contribuables américains peuvent le faire, vous le pouvez aussi.