Kun on kyse yrityksen johtamisesta, sinun on tehtävä paljon päätöksiä. Suurin osa niistä liittyy siihen, miten aiot johtaa ja kasvattaa tätä liiketoimintaa.
Yksi päätöksistä, joita et luultavasti koskaan ajatellut työntekijänä (mutta muuttui, kun sinusta tuli yrityksen omistaja), liittyy eläkesuunnitelmaan.
Kun työskentelin tavallisessa W-2-työssä, osallistuin 401 (k) -suunnitelmaan. Määritin prosenttiosuuden tuloista, jotta voisin saada työnantajan ottelun. Valitsin rahastoja ja jatkoin eteenpäin.
Kun aloin työskennellä itselleni, muistan, että kirjanpitäjäni kysyi minulta, minne aion laittaa 401 (k). Vastasin naiivisti - "Oh, olen jo siirtänyt sen Vanguardille sen jälkeen, kun lopetin", - luullen hänen tarkoittaneen vanhoja 401 (k) -suunnitelmiani.
Ei. Hän tarkoitti yritykseni eläkesuunnitelmaa. Ja en ollut valinnut yhtä, koska se liukui täysin mieleni.
On käynyt ilmi, että suunnitelman tyypin valitsemisella voi olla suuri vaikutus, koska kaikki säännöt ovat erilaisia.
Kun mietin asiaa tarkemmin, minulla oli vain kaksi kriteeriä:
- Sen on oltava helppo asentaa
- Haluaisin todella avata sen Vanguardilla (jossa säilytän lähes kaikki sijoitukseni)
Lopulta asettuin Solo 401 (k) -laitteeseen SEP IRA: n ja Simple IRA: n päälle. Tässä syy:
Mikä on Solo 401 (k)?
Yksinkertaisesti sanottuna Solo 401 (k) on 401 (k) yritykselle, jolla on vain yksi työntekijä - yrityksen omistaja. Sitä kutsutaan joskus itsenäiseksi ammatinharjoittajaksi 401 (k) tai yksityishenkilöksi 401 (k). Teknisesti sinulla voi olla kaksi työntekijää - yrityksen omistaja ja hänen puolisonsa. Jos sinulla on ylimääräisiä työntekijöitä, et voi avata Solo 401 (k) -laitetta.
Lahjoitussäännöt: Voit lahjoittaa 57 000 dollaria vuonna 2020 tai 100% tienattu tulo, kumpi on pienempi. Tämä määrä on jaettu kahteen osaan.
- Työnantajan panos: Työnantajana voit maksaa enintään 25% korvauksestasi. Jos olet yksityisyrittäjä tai yksijäseninen LLC, voit osallistua 25 prosenttiin itsenäisten ammatinharjoittajien nettotuloista (voitto miinus puolet itsenäisen ammatinharjoittamisen verosta ja järjestelymaksuista).
- Työntekijöiden panos: Työntekijänä voit maksaa jopa 19 500 dollaria tai 100% korvauksestasi sen mukaan, kumpi on pienempi.
Jos olet yli 50-vuotias, rajasi korotetaan 6 000 dollarilla.
Solo 401 (k) -rajoitukset jaetaan henkilöä kohti kaikille 401 (k) -suunnitelmille. Jos osallistut 401 (k) -arvoon yrityksesi ulkopuolella, sinun on mukautettava maksuosuutesi rajoja niiden huomioon ottamiseksi.
Esimerkiksi vaimollani on kaksi 401 (k) - yksi ensisijaiselta työnantajalta ja toinen yritykseltämme. Hänen työnantajansa ei tarjoa 401 (k) -hakua, joten yksinkertaisuuden vuoksi osallistumme vain liiketoimintamme Solo 401 (k) -palveluun. Jos hänen ensisijainen työnantajansa tarjoaisi ottelun, me osallistuttaisimme niin paljon kuin tarvitaan maksimoidaksesi tämän ottelun ja pienentäisimme sitten hänen panostaan liiketoimintaan Solo 401 (k).
Entä SEP IRA?
SEP IRA oli läheinen vaihtoehto, ja se on rakenteeltaan samanlainen kuin perinteinen IRA, jolla on samanlaiset maksurajat kuin Solo 401 (k).
Lahjoitussäännöt: Työnantajana sinulla on oikeus maksaa 57 000 dollaria vuonna 2020 tai enintään 25% korvauksista (tai itsenäisistä ammatinharjoittajien nettotuloista). Maksu on verovähennyskelpoinen, ja voitot verotetaan tulona. Et maksa mitään työntekijänä.
Jos sinulla on työntekijöitä, sinun (työnantajana) on maksettava sama prosenttiosuus jokaisesta työntekijästä. Jos työnantajana maksat 5% palkastasi SEP IRA: han, sinun on maksettava 5% jokaisen kelpoisen työntekijän palkasta heidän SEP IRA: hansa.
Lopuksi, SEP-IRA: lle ei makseta jälkimaksuosuutta (koska työntekijöiden maksua ei ole).
Entä YKSINKERTAINEN IRA?
YKSINKERTAINEN IRA on saatavilla yrityksille, joissa on enintään 100 työntekijää. SIMPLE tarkoittaa "savings incentive mkiittää heitäploiees ”(he todella kumartuivat taaksepäin saadakseen sen toimimaan!).
SIMPLE IRA: n tunnusmerkki on, että työnantajan on tarjottava kannustin osallistua suunnitelmaan. Työnantajan on vastattava työntekijöiden maksuja, dollari dollari, enintään 3%. Vaihtoehtoisesti työnantaja voi maksaa kiinteän 2%: n palkan ilman, että työntekijä joutuu maksamaan mitään.
Esimerkiksi SIMPLE IRA: ssa, joka vastaa enintään 3%, työntekijän, joka ansaitsee 100 000 dollaria, on maksettava 3 000 dollaria SIMPLE IRA: han saadakseen työnantajalta maksimituloksen. Työnantaja vastaa dollaria dollarista korkeintaan 3% palkastaan. Vaihtoehtoisesti työnantaja voi laatia suunnitelman siten, että se tarjoaa 2%: n kiinteän maksun kyseiselle työntekijälle. Siinä tapauksessa he saavat 2 000 dollarin lahjoituksen SIMPLE IRA: hansa ilman osallistumisvaatimuksia.
Ero on yksinkertaisessa tapauksessa työnantaja on pakko tarjota ottelua. Kun 401 (k), työnantajalla on mahdollisuus. Tämän eron lisäksi se toimii samalla tavalla kuin 401 (k), koska maksut ovat ennen veroja ja 10%: n sakko, jos nostat varoja ennen 59 1/2 -vuotiaita. Rangaistus on 25%, jos nostat rahat kahden vuoden kuluessa tilauksesta.
Lahjoitussäännöt:
- Työnantajan panos: Työnantaja voi sovittaa työntekijän maksuosuusdollarin dollariin korkeintaan 3% palkasta tai kiinteän 2% palkasta ilman työntekijän osallistumista.
- Työntekijöiden panos: Vuonna 2020 voit osallistua jopa 13 500 dollariin. 50-vuotiaat ja sitä vanhemmat työntekijät voivat osallistua 3000 dollarin lisärahoituksella.
Mikä on paras yrityksellesi?
Jos sinulla on työntekijöitä sinun ja puolisosi lisäksi, sinulla on vain SEP IRA tai SIMPLE IRA. Jos olet vain sinä, Solo 401 (k) on vaihtoehto.
Näistä kolmesta Solo 401 (k) mahdollistaa korkeimman tulomäärän lykkäämisen, koska voit osallistua sekä työntekijänä että työnantajana. Sillä on sama työnantajan maksuraja kuin SEP-IRA: lla, mutta se lisää työntekijöiden maksuosuuden, mikä johtaa korkeampaan lykkäykseen. Solo 401 (k) on saatavana vain niille, joilla ei ole työntekijöitä.
Haittapuoli on, että Solo 401 (k) vaatii enemmän paperityötä, mukaan lukien mahdollisesti lomakkeen 5500 vuosittainen rekisteröinti. En tiennyt tästä arkistoinnista suunnitelman ensimmäisten vuosien aikana ja jouduin ankaraan rangaistukseen, koska en jättänyt tätä (suhteellisen) yksinkertaista lomaketta.
SEP-IRA on vaikea, jos sinulla on työntekijöitä ja haluat maksimoida laskennalliset tulosi, koska työntekijöiden maksun on oltava sama kaikille työntekijöille. SIMPLE IRA on hyvä vaihtoehto, jos haluat vain perustaa tehtaan eläkejärjestelmän työntekijöillesi etkä halua minimoida tuloja.
Harkitsetko myös Rothia? Tässä ovat erot Rothin ja 401 (k) välillä ja milloin käyttää jokaista.
Vanguard Individual 401 (k)
Päädyimme menemään Solo 401 (k): n kanssa Vanguardiin ja olemme olleet tyytyväisiä siihen.
The suunnitelma veloittaa 20 dollaria vuodessa jokaisesta Vanguard -rahastosta, joka on 401 (k) -tilillä. He eivät yleensä veloita ylläpitomaksua, jos valitset sähköiset lausunnot. Tämä 20 dollarin rahastomaksu peritään vain, jos vähintään yksi osallistuja on Voyager-, Voyager Select-, Flagship- tai Flagship Select -asiakas (toisin sanoen, kun sinulla on 50 000 dollarin omaisuus Vanguardilla).
Jos avaat SIMPLE IRA: n Vanguardissa, tämä maksu on 25 dollaria rahastoa kohden jokaisella tilillä (myös samoilla ehdoilla vapautettu).
Kun on aika lähettää lomake 5500, joka on tehtävä, jos suunnitelman varat ylittävät 250 000 dollaria, he lähettävät sinulle esitteen siitä, miten se tehdään (sisältäen summat). Ensimmäinen kerta on hankala, koska sinun on rekisteröidyttävä EFAST2 -ohjelmaan ja navigoitava lomakkeella, mutta sen jälkeen se on melko triviaalia.
Uskollisuus tarjoaa itsenäisen ammatinharjoittajan 401 (k) -suunnitelman, jolla ei ole vastaavaa tili- tai yleistä rahamaksua. Solo 401 (k) -laitteen avaaminen, sulkeminen tai ylläpito ei maksa mitään. En tiedä lomakkeen 5500 tuesta tai koko tilikokemuksesta sen jälkeen, kun menin Vanguardiin.