Es posible que haya escuchado que el secreto para la jubilación anticipada es establecer una "escalera de conversión Roth", lo que suena un poco bíblico.
En realidad, es un juego de manos de planificación financiera que involucra transferencias regulares de su cuentas con impuestos diferidos en su Roth para que pueda sacarlas como ingresos libres de impuestos y multas mucho antes tus 60
Es bastante ingenioso, claro, pero no es para todos. Una escalera de conversión exitosa requiere muchas matemáticas, planificación, capital e incluso consideraciones éticas menores.
Entonces, de acuerdo con el tema de las escaleras, tomemos este truco de jubilación paso a paso. Empecemos a escalar.
La versión corta
- Las escalas de conversión de Roth IRA son un "truco de jubilación anticipada" que le permite tratar los retiros anticipados de Roth IRA como ingresos libres de impuestos y multas.
- El proceso requiere que realice conversiones anuales (transferencias) de cuentas de jubilación con impuestos diferidos a su Roth IRA cinco años antes de su jubilación anticipada planificada.
- La ventaja de las conversiones Roth, en general, es que puede pagar impuestos sobre sus ahorros para la jubilación ahora mientras se encuentra en una categoría impositiva más baja.
- Sin embargo, los requisitos de capital son elevados y puede correr el riesgo de pagar más impuestos de lo que pagaría normalmente al jubilarse.
Cómo funcionan las cuentas IRA Roth
Comencemos con un poco sobre IRA Roth y por qué son la base de muchos "trucos de jubilación".
IRA Roth vs IRA tradicional y 401(k) s
A diferencia de las cuentas con impuestos diferidos, las contribuciones a las cuentas IRA Roth están sujetas a impuestos por adelantado. Lo cual no es ni bueno ni malo, es solo otra opción.
Además, las cuentas IRA Roth tienen reglas especiales que lo ayudan a evitar multas del IRS por retiros anticipados.
| IRA Roth | IRA tradicional | 401 (k) | |
|---|---|---|---|
| En una palabra | Pague impuestos ahora, disfrute de retiros libres de impuestos más tarde | Haga contribuciones deducibles de impuestos ahora, pague impuestos más tarde | Haga contribuciones deducibles de impuestos ahora, pague impuestos más tarde (además de la contribución equivalente del empleador y otros beneficios) |
| Aportación anual máxima en 2022 | $6,000 para edades <50 $7,000 para mayores de 50 años |
$6,000 por edades $7,000 para mayores de 50 años |
$20,500 para edades <50 $27,000 para mayores de 50 años |
| Impuestos | Pagado por adelantado. Las contribuciones y las ganancias crecen libres de impuestos |
Pagado al retirar | Pagado al retirar |
| Sanciones por retiros antes de los 59 años y medio | Multa del 10% del IRS sobre ganancias y conversiones (no contribuciones) A no ser que cumple con la regla de los cinco años para cada |
Multa del 10% del IRS sobre ganancias y contribuciones, más impuestos regulares sobre la renta | Multa del 10% del IRS sobre ganancias y contribuciones, más impuestos regulares sobre la renta |
¿Lo viste? ¿La "puerta trasera" oculta para evitar la multa del 10% del IRS por retiros anticipados?
Siempre puede retirar las contribuciones que haya hecho a su Roth IRA. Como ya pagó impuestos sobre esos, el IRS considera que ese dinero es suyo. Pero sus ganancias y conversiones están encerrados. No puedes tocarlos sin incurrir en esa desagradable penalización del 10%.
Es decir, no hasta llegar a la regla de los cinco años.
La regla de cinco años de Roth IRA
La IRA Roth tiene dos "reglas de cinco años" que dictan cuándo puede retirar sus ganancias y conversiones sin penalización.
La regla de los cinco años para las ganancias (también conocida como interés acumulado) establece que no puede retirar las ganancias sin penalización hasta que:
- Cumple 59 años y medio, y
- Su Roth IRA tiene al menos cinco años
Digamos que maximiza su contribución de $ 6,000 en 2022 y los deja hasta 2027. Con un APY del 8 %, su contribución de $6000 ha generado $2815,97 en ganancias, por lo que el saldo total de su Roth IRA ahora es de $8815,97.
Puede retirar su contribución original de $6,000 sin penalización, pero no puede tocar sus ganancias de $2,815.97 hasta que tenga 59 años y medio.
Por supuesto, hay algunas excepciones, como la compra de una vivienda por primera vez, los gastos universitarios y los gastos de nacimiento o adopción. Pero, en general, sus ganancias están bloqueadas.
Pero cuando se trata de su contribuciones, una vez que convierta su dinero en una cuenta IRA Roth, puede retirarlo sin multas después de solo cinco años, ya sea que tenga 25 o 55 años.
Cómo funcionan las conversiones Roth
Una conversión es cuando transfiere fondos de una cuenta de jubilación con impuestos diferidos a su Roth IRA.
A diferencia de las contribuciones directas con un tope anual de $6,000, las conversiones a Roth IRA no tienen límite superior. Si lo desea, puede convertir $5,000 o $500,000 de su IRA tradicional a su IRA Roth en un solo año fiscal.
Naturalmente, las conversiones Roth son una estrategia popular entre las personas con altos ingresos que ya no califican para las contribuciones Roth anuales. También son útiles para cualquier persona que quiera contribuir con más de $6,000 al año.
Hay dos ventajas principales para una conversión de Roth IRA:
Las cuentas IRA Roth permiten retiros anticipados
Con pocas excepciones, no puede tocar el dinero en su IRA tradicional o 401 (k) antes de los 59 años y medio sin incurrir en la fuerte multa del 10%. Pero si transfiere el dinero de su cuenta con impuestos diferidos a una cuenta IRA Roth a través de una conversión, puede retirar ese dinero dentro de los cinco años sin incurrir en multas.
Las cuentas IRA Roth pueden potencialmente reducir los impuestos
El IRS cuenta el dinero que convierte de su IRA tradicional a su IRA Roth como ingresos de ese año, por lo que tendrá que pagar impuestos sobre él.
Recuerda, las conversiones te ayudan a evitar penalizaciones, no impuestos.
Dicho esto, una conversión oportuna aún puede ayudarlo a ahorrar en impuestos. Si cree que tendrá un ingreso más alto durante la jubilación que el que tiene hoy, pagar impuestos ahora, mientras se encuentra en una categoría impositiva más baja, podría ahorrarle algo de dinero.
Para averiguar con precisión cuánto dinero podría ahorrarle una conversión Roth, dedique unos minutos a jugar con la Calculadora de conversiones Roth en Capital Personal.
De todos modos, la estrategia de "escabullir" fondos de su IRA tradicional a su IRA Roth es tan común que tiene un apodo. Los CFP lo llaman "The Backdoor Roth".
Leer más >>> Guía de pago de impuestos sobre inversiones 2022
SonPuerta traseraRothIRAyoilegalortuético?
¡No! En realidad, la IRS explica precisamente cómo hacerlo (aunque el Tío Sam nunca usa el término “puerta trasera”).
En cuanto a la ética, considere esto: las cuentas Roth IRA de puerta trasera son bastante estándar, y muchos CFP incluso las fomentan como una estrategia de jubilación viable. Según Forbes, de 200 millones de contribuyentes estadounidenses en 2018, 724 000 realizaron una conversión Roth.
Sin embargo, casi una de cada cinco conversiones Roth provino de hogares que ganan $500,000 al año, lo que atrajo cierta atención negativa en el Congreso. Después de todo, el senador William Roth concibió las cuentas IRA Roth para ayudar a las clases media y baja.
A finales de 2021, los demócratas del Congreso propusieron limitaciones radicales en las conversiones Roth. A partir de 2032, los saldos de las cuentas tendrán un límite de alrededor de $ 10 millones, y cualquier persona que gane más de $ 400,000 ya no podrá realizar conversiones de ningún tipo.
En resumen, las conversiones Roth mueven fondos de una cuenta de jubilación tradicional a una cuenta Roth para lograr tres objetivos principales:
- Habilite los retiros anticipados opcionales una vez que hayan transcurrido cinco años
- Pague impuestos antes mientras se encuentra en una categoría impositiva más baja
- Disfrute de ingresos libres de impuestos y multas durante la jubilación
Entonces, ¿cómo permiten las escaleras de conversión Roth la jubilación anticipada?
| Año | Años | Importe de la conversión (de Tradicional > Roth) | Cantidad de retiro (ingresos) | Fuente |
|---|---|---|---|---|
| 2025 | 45 | $60,000 | $0 | N / A |
| 2026 | 46 | $60,000 | $0 | N / A |
| 2027 | 47 | $60,000 | $0 | N / A |
| 2028 | 48 | $60,000 | $0 | N / A |
| 2029 | 49 | $60,000 | $0 | N / A |
| 2030 | 50 | $60,000 | $60,000 | conversión 2025 |
| 2031 | 51 | $60,000 | $60,000 | conversión 2026 |
| 2032 | 52 | $60,000 | $60,000 | conversión 2027 |
| 2033 | 53 | $60,000 | $60,000 | conversión 2028 |
| 2034 | 54 | $60,000 | $60,000 | conversión 2029 |
| 2035 | 55 | $0 | $60,000 | conversión 2030 |
| 2036 | 56 | $0 | $60,000 | conversión 2031 |
| 2037 | 57 | $0 | $60,000 | 2032 conversión |
| 2038 | 58 | $0 | $60,000 | 2033 conversión |
| 2039 | 59 | $0 | $60,000 | 2034 conversión |
| 2040 | 60 | $0 | $60,000 | Retiro regular |
¿Hay algún inconveniente en una escalera de conversión Roth?
Absolutamente. Aquí están los tres grandes:
- Se come tus ahorros — Para lograr la escalera de conversión de Roth ilustrada arriba, tendría que gastar $ 600,000 en capital de jubilación antes de los 59 años y medio. Tenga en cuenta que no calificamos para los beneficios máximos del seguro social hasta los 67 años.
- Podrías pagar más impuestos — Si gana $160,000 en 2025 y convierte $60,000, su ingreso imponible ese año será de $220,000. Aproximadamente $ 55,000 caerían dentro del tramo impositivo mucho más alto del 32%. En cambio, si hubiera esperado hasta la jubilación, cuando su ingreso anual total era su retiro de $ 60,000, podría haber evitado por completo el tramo impositivo del 32%.
Nuevamente, para determinar si una conversión Roth es adecuada para usted, juegue con tLa calculadora de conversión de Roth en Capital Personal y luego hable con su planificador financiero. Una escalera de conversión Roth exitosa le asegura tener suficiente capital para durar toda la jubilación.
La línea de fondo
Para algo conocido como un "truco", las escaleras de conversión Roth IRA son bastante complejas y requieren grandes cantidades de capital y matemáticas. Pero si planea jubilarse anticipadamente, vale la pena conversar al respecto con su planificador financiero.
Otras lecturas:
- ¿Qué cuenta de jubilación es mejor? Una comparación de planes
- La regla 25x para la jubilación anticipada
- Invertir para la jubilación MitosEscalera de conversión Roth IRA