Una de las decisiones clave al dejar un empleador es qué hacer con su 401 (k) de su antigua empresa.
A menudo, las opciones más sabias son dejarlo en manos de su antiguo empleador si su plan es sólido; transferirlo al plan de un nuevo empleador si es aplicable, si lo permiten y si su plan es sólido; o transferir el saldo a una cuenta IRA. Generalmente se desaconseja realizar un retiro debido a la obligación tributaria y al hecho de que los menores de 59 años y medio generalmente están sujetos a una multa del 10% además de los impuestos adeudados.
Hay varias situaciones que te permiten retirar dinero de su plan 401 (k) antes de los 59½ años sin incurrir en la penalización del 10%. Recuerde que se seguirán aplicando los impuestos sobre la renta. Estas situaciones incluyen:
- Para cubrir gastos médicos que superen el 7.5% de su ingreso bruto ajustado.
- En el caso de una Orden Calificada de Relaciones Domésticas, donde el tribunal ordena que la totalidad o una parte de su cuenta vaya a un excónyuge, un dependiente o un hijo.
- Queda discapacitado o muere (su beneficiario recibe el dinero).
- Ciertas distribuciones a reservistas militares calificados.
- Distribuciones debidas a un gravamen del IRS.
- Si cambia de opinión con respecto a las contribuciones realizadas bajo reglas especiales de inscripción automática.
Si alguno de estos se aplica a usted, lo mejor que puede hacer es ponerse en contacto con el departamento de beneficios de la empresa.
Hay otros dos que discutiremos ahora con cierto detalle.
- Usar las reglas 72 (t) para tomar una serie de distribuciones sustancialmente iguales.
- Separación del servicio a los 55 años o más.
Ambas técnicas son tácticas a considerar si su deseo es retirar fondos de su cuenta 401 (k) antes de los 59½ años y evitar la penalidad del 10%.
72 (t) Distribuciones: Pagos sustancialmente iguales
Las reglas 72 (t) permiten retiros sustancialmente iguales de una cuenta de jubilación, como un 401 (k) o una IRA, durante un período de tiempo sin incurrir en una multa por retiro anticipado.
Los pagos sustancialmente iguales se basan en su expectativa de vida y deben durar al menos cinco años o hasta que cumpla 59 años y medio, lo que sea más largo, una vez que comiencen.
Dependiendo del documento del plan de su empleador, es posible que pueda o no hacer un retiro 72 (t) de su 401 (k). Si todavía está empleado, deberá consultar las reglas de su plan, incluidas aquellas para retiros anticipados en servicio.
En el caso de un plan 401 (k) de un empleador anterior, las reglas en servicio no se aplican, pero aún deberá preguntarle al administrador si hará retiros 72 (t) por usted.
Si la respuesta es no, es posible que se vea obligado a transferir este saldo 401 (k) a una cuenta IRA y tomar las distribuciones de esa cuenta.
Las reglas que rodean los retiros 72 (t) son muy complejas y, francamente, muchos custodios de IRA no están completamente informados sobre las reglas o el proceso. Es probable que este también sea el caso de algunos administradores de 401 (k).
Si desea seguir esta ruta, puede que le convenga encontrar un profesional de impuestos que comprenda las reglas. Hacer mal el proceso, como perder una distribución, puede ser costoso. Esto podría resultar en lo que se llama una "modificación", y la multa del 10% se aplicaría no solo a esa distribución, sino también retroactivamente a todas las distribuciones anteriores.
Otra cosa a tener en cuenta es el hecho de que tomar estas distribuciones anticipadamente resultará en menos disponibles para usted cuando se jubile. Si bien la situación de todos es diferente, este es un factor a considerar antes de tomar esta ruta.
Separación del servicio a los 55 años o más
Una excepción a tener que pagar una multa por retiros antes de los 59½ años ocurre cuando se separa del servicio con su empleador a los 55 años o más. Esto puede deberse prácticamente a cualquier motivo, incluida la jubilación, la renuncia o el despido.
Tres puntos clave a tener en cuenta aquí:
- Esto se aplica si deja su trabajo en cualquier momento durante el año calendario en el que cumple 55 años o más.
- Esta excepción se aplica solo a los fondos retirados de un 401 (k). Las reglas de una IRA son diferentes. Si transfiere su 401 (k) a una cuenta IRA antes de los 59½ años, perderá esta excepción.
- Esto tampoco se aplicaría a los fondos que quedan en una cuenta 401 (k) con un empleador anterior si dejó ese empleador antes de los 55 años. Si sabe que dejará a su empleador actual a los 55 años o más, pero antes de los 59½ años, debería considerar la posibilidad de renovar estos saldos de cuentas antiguas en el 401 (k) de su empleador actual si parte de su estrategia es hacer que retiros.
Resumen
Estas dos excepciones al pago de multas por retiros anticipados de su 401 (k) son relevantes solo si tiene menos de 59½ años. Una vez que alcanzas esa edad, no hay sanciones con las que lidiar. Nuevamente, si bien podrá evitar las multas por retiro anticipado utilizando las reglas 72 (t) o la excepción para aquellos que se separan del servicio a los 55 años o más, deben considerar el impacto en la capacidad para jubilarse cómodamente.
Puede evitar las multas, pero recuerde que retirar estos fondos tan temprano puede poner a prueba la capacidad de sus ahorros para durar durante su jubilación.