La mejor guía de conversión de IRA Roth para 2021

¿Está pensando en convertir su cuenta de jubilación en una Roth IRA? Es fácil ver por qué Roth IRA es tan increíblemente popular. Las contribuciones a una cuenta IRA Roth se realizan con ingresos que ya han sido gravados, lo que significa que no hay un beneficio fiscal inicial, pero el dinero que tiene en una cuenta Roth crece libre de impuestos con el tiempo.

Las IRA Roth tampoco vienen con Distribuciones Mínimas Requeridas (RMD) a los 72 años como una IRA tradicional, por lo que puede continuar permitiendo que su dinero crezca hasta que esté listo para acceder a ella. Cuando decida tomar distribuciones de una cuenta IRA Roth, no tendrá que pagar impuestos sobre la renta sobre ese dinero. Ya pagó impuestos sobre la renta antes de contribuir, ¿recuerda?

Estos son los principales beneficios de una Roth IRA que diferenciar esta cuenta de una IRA tradicional, pero hay muchos otros. Con todo esto en mente, no es de extrañar que tantas personas intenten convertir su IRA tradicional en una IRA Roth en algún momento de sus vidas.

Pero, ¿es una conversión Roth IRA realmente una buena idea? Este tipo de conversión ciertamente puede ser lucrativo con el tiempo, pero definitivamente debe sopesar todos los pros y los contras antes de tomar una decisión.

¿Cuándo le gustaría convertirlo a una cuenta IRA Roth?

Convertir una IRA tradicional existente u otra cuenta de jubilación en una IRA Roth puede tener sentido en muchas situaciones diferentes, pero no todo el tiempo. Al final del día, el valor de esta estrategia de inversión depende de su situación particular, sus ingresos, su nivel de impuestos y la meta financiera que está tratando de lograr en primer lugar.

El detalle más importante que debe comprender es que, cuando convierta otra cuenta de jubilación en una cuenta IRA Roth, tendrá que pagar impuestos sobre la renta sobre las cantidades convertidas. Puede tener sentido pagar estos impuestos ahora para evitar más impuestos más adelante, pero eso depende mucho de su situación fiscal actual y de cómo será su situación fiscal más adelante en la vida.

Los principales escenarios en los que la conversión a una cuenta IRA Roth puede tener sentido incluyen:

• Es probable que se encuentre en una categoría impositiva más alta de la que se encuentra ahora. Si se encuentra en una categoría impositiva especialmente baja este año o simplemente espera estar en un un tramo impositivo mucho más alto en la jubilación, luego convertir una IRA tradicional en una IRA Roth puede hacer sentido. Al pagar impuestos sobre los fondos convertidos ahora, mientras se encuentra en una categoría impositiva más baja, puede evitar tener que pagar impuestos sobre la renta a una tasa impositiva más alta una vez que se jubile y comience a recibir distribuciones de su Roth IRA.
• Tiene pérdidas financieras que pueden compensar la obligación tributaria de la conversión. La conversión de otra cuenta de jubilación en una Roth IRA requerirá que pague impuestos sobre la renta sobre las cantidades convertidas. Con eso en mente, puede tener sentido trabajar en una conversión Roth IRA en un año en el que tiene pérdidas específicas que pueden usarse para compensar su nueva obligación tributaria.
• No desea comenzar a recibir distribuciones a los 72 años. Si no quiere verse obligado a tomar RMD de su cuenta a los 72 años, la conversión a una cuenta IRA Roth también puede tener sentido. Este tipo de cuenta no requiere RMD a ninguna edad.
• Te mudas a un estado con impuestos sobre la renta más altos. Imagine por un momento que se está preparando para mudarse de Tennessee, un estado sin impuestos sobre la renta, a California, un estado con impuestos sobre la renta tan altos como 12.3% En ese caso, podría tener sentido convertir otras cuentas de jubilación a una cuenta IRA Roth antes de hacer la mudanza y comenzar a tomar distribuciones.
• Quiere dejar una herencia libre de impuestos a sus herederos. Si tiene fondos de jubilación adicionales y le preocupa que sus herederos tengan que pagar impuestos sobre una herencia, la conversión a una cuenta IRA Roth puede tener sentido. Según Vanguard, "las personas que hereden su cuenta IRA Roth tendrán que tomar RMD anuales, pero no tienen que pagar cualquier impuesto sobre la renta federal sobre sus retiros siempre que la cuenta haya estado abierta durante al menos 5 años."

Estos son solo algunos de los casos en los que puede tener sentido convertir otra cuenta de jubilación en una cuenta Roth IRA, pero puede haber otras. También tenga en cuenta que, antes de hacer algo drástico o comenzar una conversión, puede ser inteligente hablar con un asesor fiscal o un planificador financiero con experiencia en impuestos.

Cuando podrias No ¿Quieres convertir?

Teniendo en cuenta que la conversión de una cuenta IRA Roth tiene consecuencias fiscales inmediatas, existen muchos escenarios en los que realizar una no tiene ningún sentido. También hay muchas situaciones personales en las que una conversión Roth IRA probablemente iría en contra de los objetivos a largo plazo de una persona. Estos son algunos de los escenarios en los que una conversión Roth IRA podría ser una costosa pérdida de tiempo:

• Tendrá unos ingresos extremadamente bajos durante la jubilación. Si tiene motivos para creer que estará en una categoría impositiva sobre la renta mucho más baja durante la jubilación, es posible que una conversión Roth IRA no lo deje en una mejor situación. Si no convierte otra cuenta de jubilación en una cuenta IRA Roth, puede evitar pagar impuestos ahora a un tasa para la conversión, y en su lugar paga impuestos sobre la renta sobre sus distribuciones a una tasa más baja en Jubilación.
• No tiene dinero extra para la conversión. Porque convertir otra cuenta de jubilación a una cuenta IRA Roth requiere que pague impuestos sobre la renta de las fondos ahora, esta medida es una mala elección en años en los que le falta dinero extra para pagar más impuestos.
• Es posible que necesite el dinero más temprano que tarde. Los retiros de dinero que formaban parte de una conversión Roth IRA están sujetos a un período de retención de cinco años. Esto significa que tendría que pagar una multa por ese dinero si optara por recibir distribuciones dentro de un período de cinco años después de la conversión.

Nuevamente, estos son solo algunos de los escenarios en los que le gustaría pensar detenidamente antes de convertir otra cuenta de jubilación en una Roth IRA. Hay muchas otras situaciones en las que esta medida no tendría ningún sentido, y debe hablar con un profesional de impuestos antes de seguir adelante de cualquier manera.

Reglas de conversión que necesita saber

Aunque hay límites de ingresos que se aplican para contribuir a una cuenta IRA Roth, estos límites de ingresos no se aplican a las conversiones Roth IRA. Con eso en mente, aquí hay algunas reglas importantes de conversión de Roth IRA que debe aprender y comprender:

¿Qué cuentas puedes convertir?

Si bien la conversión de IRA Roth más común es una de una IRA tradicional, puede convertir otras cuentas a una IRA Roth. Cualquier fondo en un QRP que son elegibles para ser transferidos se pueden convertir a una cuenta IRA Roth.

Regla de transferencia de 60 días

Puede recibir la entrega directa de los fondos de su IRA tradicional (cheque pagadero a usted personalmente) y luego transferirlos a una cuenta Roth IRA, pero debe hacerlo dentro de los 60 días posteriores a la distribución. Si no lo hace, el monto de la distribución (menos las contribuciones no deducibles) estará sujeto a impuestos en el año recibido, la conversión no se llevará a cabo, y la multa del impuesto de distribución anticipada del 10% del IRS solicitar.

Regla de transferencia de fideicomisario a fideicomisario

Esta no solo es la forma más fácil de realizar la transferencia, sino que también elimina virtualmente la posibilidad de que los fondos de su cuenta IRA tradicional estén sujetos a impuestos. Simplemente dígale a su fideicomisario tradicional de IRA que dirija el dinero al fideicomisario de su cuenta Roth IRA, y toda la transacción debería realizarse sin problemas.

Transferencia del mismo fideicomisario

Esto es incluso más fácil que una transferencia de fideicomisario a fideicomisario porque el dinero permanece dentro de la misma institución. Simplemente configure una cuenta Roth IRA con el fideicomisario que tiene su IRA tradicional y le indicará que mueva el dinero de la IRA tradicional a su cuenta Roth IRA.

Detalles adicionales a tener en cuenta

Tenga en cuenta que, si no sigue las reglas descritas anteriormente y su dinero no se deposita en una cuenta Roth IRA en un plazo de 60 días, podría estar sujeto a una multa del 10% en distribuciones anticipadas, así como a impuestos sobre la renta sobre los montos convertidos si es menor de 59 años ½.

Y, como ya mencionamos, tendrá que pagar impuestos sobre la renta sobre los montos convertidos independientemente de la regla que elija seguir anteriormente. Informarás la conversión a la IRA el Formulario 8606 cuando presente sus impuestos sobre la renta para el año de la conversión.

¿Qué es Backdoor Roth IRA y cómo funciona?

Si sus ingresos son demasiado altos para contribuir directamente a una Roth IRA, la Backdoor Roth IRA ofrece una posible solución. Esta estrategia hace que los consumidores inviertan primero en una cuenta IRA tradicional, ya que estas cuentas no tienen limitaciones de ingresos en términos de quién puede contribuir. A partir de ahí, se lleva a cabo una conversión Roth IRA, lo que permite a los inversores de altos ingresos aprovechar el crecimiento libre de impuestos y las distribuciones futuras sin tener que pagar impuestos sobre la renta más adelante.

Una IRA Roth de puerta trasera puede tener sentido en los mismos escenarios que cualquier conversión de IRA Roth. Este tipo de estrategia de inversión tiene la intención de ayudarlo a ahorrar dinero en impuestos más adelante a costa de impuestos más altos ahora, en el año en que realiza la conversión.

La gran desventaja de un Backdoor Roth IRA es una enorme factura de impuestos, usted espera reducir su obligación tributaria en el futuro. Ese es un objetivo noble pero, una vez más, el Backdoor Roth IRA solo tiene sentido en situaciones en las que realmente se pueden realizar ahorros fiscales.

Pasos para convertir una IRA en una Roth IRA

Si cree que una conversión Roth IRA sería una buena decisión de su parte, estos son los pasos que debe seguir.

1. Abra una cuenta IRA Roth

Primero, asegúrese de abrir una cuenta Roth IRA con uno de los principales firmas de corretaje. Nosotros pensamos TD Ameritrade es uno de los mejores proveedores de IRA Roth que existen debido al hecho de que paga $ 0 por operación y $ 0 por año. Sin embargo, también debe consultar los principales proveedores de IRA Roth como Betterment, Ally, LendingClub y Vanguard.

2. Transferir activos IRA existentes a Roth IRA

A continuación, querrá iniciar una conversión de IRA Roth con su proveedor tradicional de IRA o QPR. Recuerde que, si elige aceptar los fondos con un cheque, tiene 60 días para transferir el dinero a su cuenta Roth IRA. También puede hacer que los fondos se transfieran a través de un fideicomisario a una transferencia de fideicomisario o incluso utilizando la misma agencia de corretaje. cuenta, y esto a menudo es más fácil ya que, en teoría, la mudanza debe ser atendida en su en nombre de.

3. Pagar impuestos sobre la renta en la conversión

La principal desventaja de una conversión Roth es que pagará impuestos sobre la cantidad convertida en el año, y dependiendo de su categoría de impuesto sobre la renta y la cantidad que está convirtiendo, la mordida de impuestos podría ser sustancial. Dicho esto, es de esperar que planifique su conversión en un año en el que tenga un impuesto más bajo soporte, o cuando tenga otras pérdidas que pueda utilizar para compensar los impuestos adicionales causados ​​por conversión.

Ejemplos de conversión de IRA Roth

Siempre que se trate de números, siempre es útil demostrar el concepto con ejemplos. Aquí hay dos ejemplos reales en vivo que espero que ilustren cómo funciona la conversión Roth IRA en el mundo real.

Ejemplo 1
Parker tiene una IRA SEP, una IRA tradicional y una IRA Roth por un total de $ 310,000. Desglosemos las contribuciones antes y después de impuestos de cada uno:

• SEP IRA: Consiste en su totalidad en contribuciones antes de impuestos. El valor total es de $ 80,000 con contribuciones antes de impuestos de $ 12,000.
• IRA tradicional: consiste en su totalidad en contribuciones después de impuestos. El valor total es de $ 200,000 con contribuciones después de impuestos de $ 40,000.
• Roth IRA: Obviamente, todas las contribuciones después de impuestos. El valor total es $ 30,000 con contribuciones totales de $ 7,000.

Parker desea convertir solo la mitad del monto de su SEP y de su IRA tradicional a la Roth IRA. ¿Qué cantidad se agregará a su base imponible en 2014?

Aquí es donde se aplica la regla de prorrateo del IRS. Según las cifras anteriores, tenemos un total de contribuciones después de impuestos de $ 40,000 a cuentas IRA que no son Roth. El saldo total de IRA no Roth es de $ 280,000. La cantidad total que se desea convertir es $ 140 000.

El monto de la conversión que no estará sujeto al impuesto sobre la renta es del 14,29%; el resto será. Así es como se calcula:

Paso 1: Calcule la parte no imponible del total de cuentas IRA no Roth: Total de contribuciones después de impuestos / Saldo total de cuentas IRA no Roth =% no imponible:

$40,000 / $280,000 = 14.29%

Paso 2: Calcule la cantidad no imponible convirtiendo el resultado del Paso 1 en dólares:
14,29% x $ 140 000 = $ 20 000

Paso 3: Calcule la cantidad que se agregará a su ingreso imponible:
$140,000 – $20,000 = $120,000

En este escenario, Parker adeudará impuestos sobre la renta ordinarios sobre $ 120,000. Si está en el tramo del impuesto sobre la renta del 22%, deberá $ 26,400 en impuestos sobre la renta, o $ 120,000 x 0,22.

Ejemplo 2
Bentley tiene más de 50 años y está en proceso de cambiar de trabajo. Debido a que su empleador había sido comprado varias veces, ha transferido los 401k anteriores a dos IRA diferentes.

Una cuenta IRA totaliza $ 115,000 y la otra consta de $ 225,000. Dado que nunca ha tenido una cuenta IRA Roth, está considerando contribuir a una cuenta IRA no deducible por un total de $ 7,000 y luego realizar una conversión inmediata en 2020.

• IRA transferible: consiste en su totalidad en contribuciones antes de impuestos. El valor total es de $ 340,000 con contribuciones antes de impuestos de $ 150,000.
• Old 401k: también consiste enteramente en contribuciones antes de impuestos. El valor total es de $ 140 000 con $ 80 000 contribuciones antes de impuestos.
• 401k actual: Planea maximizarlo durante el resto de sus años de trabajo.
• IRA no deducible: Consiste en su totalidad en contribuciones después de impuestos. El valor total será de $ 7,000 de contribuciones después de impuestos y asumiremos que no habrá crecimiento.

Según la información anterior, ¿cuál será la consecuencia fiscal de Bentley en 2020?

¿Notaste la bola curva que arrojé allí? Lo siento, no era mi intención engañar a nadie, solo quería ver si lo pillabas. Cuando se trata de convertir, los 401 (k) antiguos y los 401 (k) actuales no se tienen en cuenta en la ecuación. Recuerde esto si está planeando convertir grandes saldos de IRA y tiene un 401 (k) antiguo. Dejándolo en el 401 (k), minimizará su carga tributaria.

Siguiendo los pasos anteriores, veamos cuál será la consecuencia imponible de Bentley en 2020:

• Paso 1: $7,000/ $346,000 = 2.02%
• Paso 2: 2.02 X $ 7,000 = $ 141
• Paso 3: $7,000 – $141 = $6,859

Para 2020, Bentley tendrá un ingreso imponible de $ 6,859 de su contribución de IRA tradicional de $ 7,000 / conversión de IRA Roth, y eso suponiendo que no haya ganancias de inversión. Como puede ver, debe tener cuidado al iniciar la conversión.

Si Bentley hubiera realizado esta conversión y no se hubiera dado cuenta de la obligación tributaria, tendría que consultar la reglas sobre la recaracterización su Roth IRA para salir de esos impuestos.

Resumen

Si cumple con ciertos criterios y no le importa enfrentar una factura de impuestos mayor que el promedio durante el año de conversión, una conversión Roth IRA podría tener absolutamente sentido. Sin embargo, debes sopesar absolutamente los pros y los contras de este movimiento antes de apretar el gatillo, y Definitivamente debería apartar el tiempo para hablar con un profesional que pueda ayudarlo a analizar los impuestos. trascendencia.

Una conversión Roth IRA puede ayudarlo a evitar impuestos más adelante en la vida, cuando realmente se beneficiaría de algunos ingresos libres de impuestos, pero no se lance a ciegas. Investigue todo lo que pueda sobre las conversiones Roth IRA y las formas alternativas de ahorrar más para la jubilación, y asegúrese de que cualquier decisión que tome sea informada.