Εάν πιστεύετε ότι τα καταπιστεύματα είναι ένα νομικό εργαλείο που χρησιμοποιείται μόνο από τους πλούσιους, έχετε μόνο εν μέρει δίκιο. Αυτοί είναι χρησιμοποιείται συνήθως από τους πλούσιους, αλλά είναι επίσης πολύτιμοι για όποιον έχει οποιοδήποτε σημαντικό περιουσιακό στοιχείο - ακόμα κι αν αυτό είναι μόνο το σπίτι στο οποίο ζείτε, αποταμιεύσεις, επενδύσεις, λογαριασμοί συνταξιοδότησης και ασφάλιση πολιτικές. Επιπλέον, υπάρχουν διαφορετικοί τύποι καταπιστευμάτων που μπορούν να χρησιμοποιηθούν υπό διάφορες συνθήκες.
Σε αυτόν τον Οδηγό:
Τι είναι το Trust;
Με τη γενικότερη έννοια, μπορούμε να σκεφτούμε μια εμπιστοσύνη ως διαθήκη στα στεροειδή. Και τα δύο είναι νομικά έγγραφα που περιγράφουν τη διάθεση των περιουσιακών στοιχείων σας μετά το θάνατό σας, καθώς και τη συνεχή φροντίδα ορισμένων μερών. Αλλά μια εμπιστοσύνη πηγαίνει πολύ παραπέρα. Παρέχει μεγαλύτερη νομική προστασία και μπορεί να προσφέρει οφέλη για εσάς ή για άλλους όσο είστε ακόμα ζωντανοί.
Υπάρχουν δύο κύρια μέρη σε ένα καταπίστευμα: ο έμπιστος και ο διαχειριστής.
- Ο έμπιστος δημιουργεί την εμπιστοσύνη και την χρηματοδοτεί.
- Ο διαχειριστής διαχειρίζεται τα περιουσιακά στοιχεία στο καταπίστευμα. Αυτό μπορεί να είναι άτομο, υπηρεσία ή ίδρυμα. Μερικές φορές το ίδιο άτομο ενεργεί και ως έμπιστος και ως διαχειριστής.
Η τρίτη ομάδα συμβαλλόμενων μερών είναι οι δικαιούχοι. Αυτά είναι συνήθως στενά μέλη της οικογένειας. Αλλά μπορούν επίσης να είναι φιλανθρωπικά ιδρύματα ή ακόμη και μη συγγενείς, όπως στενοί φίλοι ή επιχειρηματικοί εταίροι. Οι δικαιούχοι λαμβάνουν οφέλη από το καταπίστευμα, είτε ενώ ο έμπιστος είναι ακόμα ζωντανός είτε μετά το θάνατό τους.
Τα κεφάλαια που διατηρούνται σε ένα καταπίστευμα μπορούν να περιλαμβάνουν ολόκληρο το ακίνητό σας, ένα μέρος του ή ακόμη και πολύ συγκεκριμένα περιουσιακά στοιχεία.
Παραδείγματα περιουσιακών στοιχείων που διατηρούνται σε καταπίστευμα περιλαμβάνουν:
- Ακίνητα
- τραπεζικοί λογαριασμοί
- Επενδύσεις
- Επιχειρήσεις ή επιχειρηματικές ιδιότητες
- Προσωπική περιουσία, όπως οχήματα, κοσμήματα ή αντίκες
- Ασφαλιστήρια συμβόλαια ζωής
Ποια είναι τα οφέλη ενός Trust;
Η εμπιστοσύνη παρέχει πολλά οφέλη, αν και ο έμπιστος μπορεί να έχει έναν μόνο πρωταρχικό σκοπό για τη δημιουργία μιας εμπιστοσύνης.
- Προστασία περιουσιακών στοιχείων. Ενα αμετάκλητη εμπιστοσύνη (δείτε τη διευρυμένη συζήτηση παρακάτω) μπορεί να προστατεύσει τα περιουσιακά σας στοιχεία και από τα δύο αγωγές και απαιτήσεις πιστωτών. Αυτός είναι ένας κοινός λόγος για τη δημιουργία μιας εμπιστοσύνης από πλούσια άτομα, τα οποία ενδέχεται να στοχοποιηθούν για αγωγές που βασίζονται σε μεγάλο βαθμό στον πλούτο τους.
- Πιο ασφαλής διανομή της περιουσίας σας μετά το θάνατό σας. Πολλοί άνθρωποι έχουν διαθήκη για αυτόν τον σκοπό, αλλά η περιουσία σας μπορεί να χρειαστεί να περάσει από έλεγχο και μπορεί να υποβληθεί σε νομικές προκλήσεις. Ένα καταπίστευμα διανέμει την περιουσία σας στους προοριζόμενους δικαιούχους σας χωρίς να χρειάζεται να περάσετε από έλεγχο και χωρίς να υποβληθείτε σε νομικές προκλήσεις.
- Παρέχετε υποστήριξη ή φροντίδα για ένα αγαπημένο σας πρόσωπο. Αυτό μπορεί να περιλαμβάνει τον σύζυγό σας, τα παιδιά, τα εγγόνια σας ή ακόμη και ένα ή περισσότερα άτομα που είναι ανίκανα και χρειάζονται ειδική φροντίδα. Μπορεί να δημιουργηθεί ένα καταπίστευμα για την κατανομή περιουσιακών στοιχείων για τη φροντίδα ενός ατόμου ή μιας ομάδας ατόμων, είτε για ορισμένο χρονικό διάστημα είτε ακόμη και εφ 'όρου ζωής.
- Εξασφαλίστε τον εαυτό σας όσο είστε ακόμα ζωντανοί. Μπορείτε να αποφασίσετε να δημιουργήσετε ένα καταπίστευμα προστατέψτε τα περιουσιακά σας στοιχεία από νομικές προκλήσεις και επίσης να συμπεριλάβετε μια πρόβλεψη για την παροχή της υποστήριξής σας για το υπόλοιπο της ζωής σας. Για παράδειγμα, μπορείτε να δημιουργήσετε ένα καταπίστευμα στο παρέχετε εισόδημα για τη συνταξιοδότησή σας ή για εσάς και την οικογένειά σας εάν δεν μπορείτε να εργαστείτε.
Σας συνιστούμε να κάνετε εμπιστοσύνη χρησιμοποιώντας Εμπιστοσύνη & Θέληση, γεγονός που καθιστά τη διαδικασία απλή και προσιτή. Επιπλέον, τώρα μπορείτε να λάβετε έκπτωση 10 $ όταν χρησιμοποιείτε τον κωδικό VIPFORLIFE.
Δημιουργία καταπιστεύματος για τον προγραμματισμό ακινήτων
Η χρήση καταπιστεύματος για τον προγραμματισμό ακινήτων περιλαμβάνει σχεδόν όλα τα οφέλη που αναφέρονται παραπάνω. Αλλά ένα πιο συγκεκριμένο όφελος έχει να κάνει με ελαχιστοποίηση φόρου.
Ο ομοσπονδιακός φόρος ακινήτων μπορεί να ισχύει για ακίνητα αξίας 11,58 εκατομμυρίων δολαρίων για το 2020. Εάν η περιουσία σας υπερβεί αυτό το όριο, θα υπόκειται σε ομοσπονδιακό φόρο που κυμαίνεται μεταξύ 18% και 40% της υπέρβασης.
Ο ομοσπονδιακός φόρος ακινήτων μπορεί να μην αποτελεί πρόβλημα για τα περισσότερα άτομα λόγω του υψηλού επιπέδου του ποσού απαλλαγής. Αλλά μπορεί να είναι ένα ζήτημα σε επίπεδο πολιτείας, ανάλογα με το πού ζείτε. Στην πραγματικότητα, 13 από τα 50 κράτη επιβάλλουν φόρους στις αξίες των ακινήτων που είναι πολύ χαμηλότερα από το ομοσπονδιακό όριο. Για παράδειγμα, η Μασαχουσέτη και το Όρεγκον επιβάλλουν φόρο ακίνητης περιουσίας που ξεκινά από μόλις 1 εκατομμύριο δολάρια, ενώ το Ρόουντ Άιλαντ το κάνει μόλις πάνω από 1,5 εκατομμύρια δολάρια.
Ένα καταπίστευμα μπορεί να χρησιμοποιηθεί ως εργαλείο σχεδιασμού ακινήτων για να σας βοηθήσει να ελαχιστοποιήσετε τους φόρους ακίνητης περιουσίας. Αυτό μπορεί να γίνει λαμβάνοντας ένα ασφαλιστήριο συμβόλαιο ζωής αρκετά μεγάλο για να καλύψει τον αναμενόμενο φόρο ακινήτων σε ομοσπονδιακό ή/και κρατικό επίπεδο.
Λαμβάνοντας υπόψη ότι υπάρχουν 18,6 εκατομμύρια εκατομμυριούχοι στις Ηνωμένες Πολιτείες, η χρήση μιας εμπιστοσύνης για τον προγραμματισμό ακινήτων για την ελαχιστοποίηση των φόρων γίνεται όλο και πιο συνηθισμένη.
Πρωτεύοντες τύποι καταπιστευμάτων: Ανακλητέοι έναντι Αμετάκλητες καταπιστεύσεις
Υπάρχουν δύο βασικοί τύποι καταπιστευμάτων: ανακλητοί και αμετάκλητοι. Αν και υπάρχουν άλλοι τύποι καταπιστευμάτων - που θα συζητηθούν παρακάτω - το καθένα πρέπει να είναι είτε ανακλητό είτε αμετάκλητο.
Ανακλητά καταπιστεύματα
Με ανακλητή εμπιστοσύνη, ο έμπιστος διατηρεί τον έλεγχο των περιουσιακών στοιχείων του καταπιστεύματος. Μπορεί ακόμη και να ανακαλέσει την εμπιστοσύνη, γι 'αυτό και αναφέρεται ως μετακλητός. Αυτός ο τύπος εμπιστοσύνης δεν μεταφέρει τα περιουσιακά στοιχεία του εμπιστοσύνης σε ξεχωριστή νομική οντότητα. Ενώ ο έμπιστος είναι ζωντανός, θα διατηρήσει τον έλεγχο της εμπιστοσύνης και θα είναι ακόμη δικαιούχος αυτής. Ωστόσο, όταν ο έμπιστος πεθαίνει, η εμπιστοσύνη επιστρέφει κανονικά στους επώνυμους δικαιούχους στα έγγραφα εμπιστοσύνης.
Δημιουργείτε αυτόν τον τύπο εμπιστοσύνης εάν θέλετε να διατηρήσετε τον έλεγχο των στοιχείων του καταπιστεύματος. Αλλά σε αντάλλαγμα για αυτόν τον έλεγχο, η εμπιστοσύνη έχει λιγότερα νομική προστασία από πιστωτές και αγωγές. Εν τω μεταξύ, δεν υπάρχουν φορολογικά πλεονεκτήματα, καθώς κάθε εισόδημα που αποκτάται στο καταπίστευμα περνά στον έμπιστο, ο οποίος πρέπει να πληρώσει φόρο σε προσωπικό επίπεδο.
Αμετάκλητη εμπιστοσύνη
Μόλις δημιουργηθεί αυτός ο τύπος εμπιστοσύνης, δεν μπορεί να ακυρωθεί από τον έμπιστο, γι 'αυτό αναφέρεται ως αμετάκλητος. Αυτό το καθιστά καλύτερα προστατευμένο από τους δύο κύριους τύπους καταπιστευμάτων. Αλλά όχι μόνο ο έμπιστος δεν μπορεί να ανακαλέσει την εμπιστοσύνη, αλλά δεν μπορεί επίσης να τροποποιήσει τους όρους. Ουσιαστικά, αυτό το καταπίστευμα δημιουργεί μια εντελώς ξεχωριστή νομική οντότητα στην οποία ο έμπιστος εγκαταλείπει τον έλεγχο. Το καταπίστευμα προστατεύεται από πιστωτές και αγωγές που απευθύνονται στον εμπιστευτή.
Μέσα σε ένα αμετάκλητο καταπίστευμα, τα περιουσιακά στοιχεία μεταφέρονται από τον ανάδοχο στο καταπίστευμα και επομένως αφαιρούνται από την προσωπική του φορολογητέα περιουσία. Έτσι, το εισόδημα που αποκτάται μέσα στο καταπίστευμα φορολογείται και πληρώνεται από το ίδιο το καταπιστευτήριο.
Ειδικοί τύποι καταπιστευμάτων
Εκτός από ανακλητές και αμετάκλητες καταπιστεύματα, υπάρχουν αρκετοί άλλοι ειδικοί τύποι καταπιστευμάτων.
1. Ζωντανή Εμπιστοσύνη
Κοινώς αναφέρεται ως inter-vivos trust, αυτός ο τύπος εμπιστοσύνης γίνεται όσο ο έμπιστος είναι ακόμα ζωντανός. Ο σκοπός είναι να παρέχει για τον έμπιστο και τους δικαιούχους του κατά τη διάρκεια της ζωής του. Παρέχει προστασία των περιουσιακών στοιχείων. Και τυχόν εναπομείναντα κεφάλαια στο καταπίστευμα περνούν στους δικαιούχους του εμπιστευτή με το θάνατό του.
2. Testamentary Trust
Αυτό είναι το ακριβώς αντίθετο από μια ζωντανή εμπιστοσύνη στο ότι δημιουργήθηκε μετά το θάνατο του εμπιστευτή. Πρέπει να είναι ανακλητή καταπίστευση, η οποία εκτελείται γενικά από τον εκτελεστή της περιουσίας, ο οποίος θα λειτουργεί επίσης ως διαχειριστής για τα περιουσιακά στοιχεία του καταπιστεύματος.
3. Generation-skipping Trust
Ένας έμπιστος δημιουργεί αυτό το είδος εμπιστοσύνης για να περάσει η περιουσία του στα εγγόνια και όχι στα παιδιά. Αποφεύγει επίσης τα παιδιά σας να πληρώνουν φόρους ακίνητης περιουσίας. Αλλά ο έμπιστος έχει ακόμα την επιλογή να αφήσει μέρος του εισοδήματος από την εμπιστοσύνη στα παιδιά τους.
4. Φιλανθρωπικό Τραστ
Αυτό το καταπιστευτήριο ονομάζει μία ή περισσότερες φιλανθρωπικές οργανώσεις ως οριζόμενος δικαιούχος. Μπορεί να είναι μια αυτόνομη εμπιστοσύνη που χρηματοδοτεί ο έμπιστος κατά τη διάρκεια της ζωής του. Or μπορεί να είναι μέρος μιας γενικής εμπιστοσύνης στην οποία ορισμένα από τα κεφάλαια θα διατεθούν στους δικαιούχους και το υπόλοιπο στις καθορισμένες φιλανθρωπικές οργανώσεις.
5. Τυφλή Εμπιστοσύνη
Συνήθως χρησιμοποιείται όταν ο έμπιστος προσπαθεί να αποφύγει συγκρούσεις συμφερόντων ή ακόμα και συγκρούσεις μεταξύ των δικαιούχων του καταπιστεύματος. Ο διαχειριστής διαχειρίζεται αυτήν την εμπιστοσύνη χωρίς καν οι δικαιούχοι της εμπιστοσύνης να γνωρίζουν ότι υπάρχει. Αυτά χρησιμοποιούνται μερικές φορές από πολιτικούς για να αποφύγουν κατηγορίες σύγκρουσης συμφερόντων μεταξύ δημόσιων και ιδιωτικών υποθέσεων.
6. Credit Shelter Trust
Μερικές φορές αναφέρεται ως α οικογενειακή εμπιστοσύνη, χρησιμοποιείται για τη μείωση της περιουσίας του εμπιστευτή για φορολογικούς σκοπούς. Τα κεφάλαια μεταφέρονται στο καταπίστευμα, επιτρέποντας στους κληρονόμους του εμπιστοσύνης να λαμβάνουν περιουσιακά στοιχεία μη εμπιστοσύνης χωρίς φόρους περιουσίας.
7. Spendthrift Trust
Ένας έμπιστος δημιουργεί αυτό το είδος εμπιστοσύνης εάν ανησυχεί ότι οι κληρονόμοι ή οι δικαιούχοι τους έχουν κακές δεξιότητες διαχείρισης χρημάτων. Αυτή η εμπιστοσύνη τους εμποδίζει να στραγγίσουν παροχές ή κληρονομικότητα νωρίς. Σας επιτρέπει να καθορίσετε πώς και πότε μπορείτε να έχετε πρόσβαση σε περιουσιακά στοιχεία εμπιστοσύνης, όπως η δημιουργία ενός προγράμματος πληρωμής 20 ή 30 ετών.
8. Εμπιστοσύνη ειδικών αναγκών
Μπορείτε να προβλέψετε ειδικές ανάγκες για έναν δικαιούχο σε τακτική καταπίστευση. Αλλά μπορείτε επίσης να δημιουργήσετε μια ειδική εμπιστοσύνη για αυτόν τον σκοπό. Μπορεί να συσταθεί για να καλύψει τα έξοδα διαβίωσης των δικαιούχων ειδικών αναγκών για το υπόλοιπο της ζωής τους, ή ακόμη και να διατεθεί για συγκεκριμένους σκοπούς, όπως ιατρικές δαπάνες.
Συμβουλές για τον προγραμματισμό ακινήτων
Ένα καταπίστευμα είναι ένα από τα πιο πολύτιμα εργαλεία για σκοπούς σχεδιασμού ακινήτων. Υπάρχουν όμως και άλλες στρατηγικές που μπορείτε να ακολουθήσετε κατά τον προγραμματισμό των κτημάτων σας. Συνεργαστείτε με τους κατάλληλους επαγγελματίες, όπως πληρεξούσιο κτηματομεσίτη, CPA ή εκτιμητή. Θα πρέπει επίσης να έχετε μια θέληση και ίσως μια διαβίωση, η οποία παρέχει συμβουλές σχετικά με τη φροντίδα σας στους ιατρικούς παρόχους.
Σκεφτείτε να δώσετε το πληρεξούσιο σε κάποιον που εμπιστεύεστε για ιατρικές ή/και οικονομικές αποφάσεις. Θα πρέπει επίσης να βεβαιωθείτε ότι πολλά από τα μέλη της οικογένειάς σας γνωρίζουν πού να έχουν πρόσβαση στα έγγραφά σας, συμπεριλαμβανομένης της διαθήκης σας, εγγράφων εμπιστοσύνης, πλάνο συνταξιοδότησης πληροφορίες, οικονομίες και επενδύσεις που πραγματοποιούνται εκτός του καταπιστεύματος, το πράξη στο σπίτι σας, σημαντικούς αριθμούς λογαριασμού και αντίγραφο τυχόν ασφαλιστηρίων συμβολαίων ζωής.
Θυμηθείτε ότι πρόκειται για βαριές αποφάσεις που έχουν μακροπρόθεσμο αντίκτυπο στην οικογένειά σας. Έτσι μιλήστε με έναν επαγγελματία πριν λάβει την τελική απόφαση. Επανεξέταση του σχεδίου ακινήτων σας σε τακτική βάση και ειδικά μετά από σημαντικά γεγονότα της ζωής, όπως διαζύγιο ή γέννηση παιδιού.
Τελικές σκέψεις για τις χρήσεις ενός καταπιστεύματος
Μια εμπιστοσύνη είναι ένα εξαιρετικό εργαλείο για να το έχεις ακόμα κι αν δεν είσαι «πλούσιος». Αν μη τι άλλο, εγγυάται ότι τα περιουσιακά σας στοιχεία θα φτάσουν στους προοριζόμενους δικαιούχους μετά το θάνατό σας. Αποφεύγει επίσης την υπόθεση, η οποία συχνά έρχεται με μια απλή διαθήκη.
Δεν είναι καν απαραίτητο να έχετε πολλά οικονομικά περιουσιακά στοιχεία για να δημιουργήσετε ένα καταπίστευμα. Εάν είστε ιδιοκτήτης σπιτιού και έχετε σημαντική ασφάλιση ζωής, μπορείτε να μεταφέρετε αυτά τα περιουσιακά στοιχεία στο καταπίστευμα μετά το θάνατό σας, ώστε να είναι διαθέσιμα για τους δικαιούχους σας.
Και αν ανησυχείτε καθόλου για αγωγές, ίσως λόγω του επαγγέλματος που βρίσκεστε, μιλήστε σε έναν δικηγόρο για το πώς ένα καταπίστευμα μπορεί να σας προστατεύσει καλύτερα από πιθανές απειλές.
Οι περισσότεροι άνθρωποι έχουν περισσότερα περιουσιακά στοιχεία από όσα αντιλαμβάνονται. Και η ζωή έχει γίνει πολύ πιο περίπλοκη τα τελευταία χρόνια. Η εμπιστοσύνη είναι μία από τις καλύτερες προστασίες που μπορείτε να έχετε. Και μπορεί να αποτελέσει τη βάση του συνολικού σας σχεδίου ακινήτων.