Είναι εκείνη η εποχή του χρόνου - εάν συλλέγετε οποιοδήποτε είδος εισοδήματος, πρέπει να είστε έτοιμοι υποβάλετε τη δήλωση φορολογίας εισοδήματός σας. Αυτό επιβαρύνει ιδιαίτερα τους επενδυτές, γι 'αυτό παρέχουμε μια απλή λίστα ελέγχου για την οργάνωση των επενδύσεών σας για την προετοιμασία του φόρου εισοδήματος.
Καθώς αρχίζετε να συγκεντρώνετε τα έγγραφα και τις καταστάσεις που πρέπει να πάρετε στο CPA (ή στο DIY), βεβαιωθείτε ότι δεν το ξεχνάτε αυτές οι πιο συνηθισμένες επενδυτικές πηγές και συγκεκριμένα έγγραφα που θα χρειαστείτε για να διασφαλίσετε ότι οι φόροι σας έχουν κατατεθεί καταλλήλως.
Έσοδα από τόκους και μερίσματα
Εάν λαμβάνετε έσοδα από τόκους ή μερίσματα από οποιαδήποτε πηγή, θα πρέπει να έχετε είτε α Έντυπο 1099-INT για έσοδα από τόκους ή α 1099-DIV αναφορά εσόδων από μερίσματα.
Μπορείτε να λάβετε τέτοια έντυπα από οποιαδήποτε πηγή από την οποία κερδίζετε σταθερό εισόδημα, οπότε αν δεν έχετε ένα από έναν πληρωτή, πρέπει να επικοινωνήσετε μαζί του για να αποκτήσετε ένα. Η απλή χρήση τραπεζικών καταστάσεων ή αποδείξεων πληρωμής μερισμάτων δεν παρέχει πάντα τις πληροφορίες που απαιτούνται για σκοπούς φόρου εισοδήματος, γι 'αυτό και τα 1099 είναι ειδικά για αυτόν τον σκοπό.
Επενδυτικές Συμπράξεις
Οι επενδυτικές συμπράξεις παρέχουν μερίδια ιδιοκτησίας σε έναν οργανισμό - τυπικά μια εταιρική σχέση - που υπάρχει για έναν συγκεκριμένο τύπο επένδυσης. Οι πιο συνηθισμένες μορφές αφορούν δραστηριότητες πετρελαίου και φυσικού αερίου (ή άλλη ενέργεια) ή επενδυτικά ακίνητα.
Η εταιρεία θα σας εκδώσει α Έντυπο Κ-1, τα οποία θα παρέχουν επενδυτικά αποτελέσματα καθώς σχετίζονται με το συγκεκριμένο μερίδιο της εταιρικής σχέσης.
Το Κ-1 θα περιλαμβάνει συχνά συμπληρωματικές πληροφορίες που θα χρειαστούν για τη σωστή φορολογική προετοιμασία. Ακόμα κι αν αυτές οι πληροφορίες δεν φαίνονται τόσο «επίσημες» όσο το ίδιο το K-1, ενδέχεται να περιέχουν πληροφορίες που διευκρινίζουν τους αριθμούς που παρέχονται στο K-1.
Επενδυτική ακίνητη περιουσία
Η αναφορά των αποτελεσμάτων των επενδυτικών ακινήτων για σκοπούς φόρου εισοδήματος δεν είναι τόσο καθαρή και εύκολη όσο για άλλους τύπους επενδύσεων. Τα επενδυτικά ακίνητα είναι περισσότερο μια επιχείρηση, πράγμα που σημαίνει ότι θα πρέπει να οργανώσετε και να παράσχετε τις απαραίτητες πληροφορίες για τα έσοδα και τα έξοδα.
Εάν διατηρείτε ξεχωριστά αρχεία για την ενοικίαση ακινήτου σας, πιθανότατα κρατάτε κάποιο είδος γενικού βιβλίου που καταγράφει τα έσοδα και τα έξοδά σας. Αυτό είναι ακόμη πιο εύκολο αν διατηρείτε έναν ειδικό τραπεζικό λογαριασμό στον οποίο καταθέτετε όλες τις επιταγές ενοικίου και εκδίδετε πληρωμές για τυχόν έξοδα που σχετίζονται με το ακίνητο.
Τα έγγραφα και τα έξοδα που θα χρειαστείτε περιλαμβάνουν:
- Αρχεία εισοδήματος από ενοίκια που ελήφθησαν
- Έντυπο 1098 αναφορά καταβληθέντων τόκων στεγαστικών δανείων - αυτό συχνά αναφέρει τους φόρους ακινήτων που πληρώθηκαν, αλλά όχι πάντα
- Τέλη συλλόγου ιδιοκτητών σπιτιού
- Κεφαλαιουχικές δαπάνες (σημαντικές βελτιώσεις στο ακίνητο)
- Πληρωμένα ασφάλιστρα
- Κόστος επισκευής
- Κόστος συντήρησης, συμπεριλαμβανομένης της φροντίδας του γκαζόν, της αφαίρεσης χιονιού, της βαφής, της ασφάλειας του κτιρίου και του ελέγχου των παρασίτων
- Κόστος μάρκετινγκ για την απόκτηση κατάλληλων ενοικιαστών - αυτό περιλαμβάνει τέλη προμήθειας που πληρώνονται σε μεσίτες ακινήτων ή σε διαμερίσματα
- Τέλη διαχείρισης που καταβάλλονται σε διαχειριστή ακινήτων
- Έξοδα γραφείου που σχετίζονται με τη διαχείριση του ακινήτου
- Τα έξοδα ταξιδιού και διαμονής που σχετίζονται με την επίσκεψή σας στο ακίνητο, εάν βρίσκεται σε απομακρυσμένη τοποθεσία
Κεφαλαιακά κέρδη και ζημίες
Οι μεσιτικές εταιρείες επενδύσεων αναφέρουν κέρδη και ζημίες κεφαλαίου σε α Έντυπο 1099-Β. Στις περισσότερες περιπτώσεις, αυτή η φόρμα είναι μια συνοπτική έκδοση της επενδυτικής σας δραστηριότητας για το προηγούμενο έτος. Θα περιλαμβάνει τη συνολική αξία των κινητών αξιών που πωλήθηκαν, τόκους και μερίσματα από περιουσιακά στοιχεία στο λογαριασμό, επενδυτικό ενδιαφέρον και άλλες σημαντικές λεπτομέρειες για την προετοιμασία της δήλωσης φόρου εισοδήματός σας.
Αλλά δεν πρέπει να βασίζεστε πλήρως στο έντυπο 1099-B. Ο μεσίτης σας έχει γενικά μια πιο λεπτομερή ετήσια έκθεση επενδύσεων με πολύ περισσότερες πληροφορίες. Αυτό θα περιλαμβάνει ανάλυση του μακροπρόθεσμα και βραχυπρόθεσμα κεφαλαιακά κέρδη, καθώς και τη βάση κόστους για πολλές, περισσότερες ή όλες τις συναλλαγές σας.
Η βάση κόστους, ωστόσο, συχνά απαιτεί πρόσθετη προσπάθεια από μέρους σας. Παρόλο που οι μεσίτες καλούνται να αναφέρουν τη βάση κόστους των πωλήσεων επενδύσεων, δεν έχουν πάντα αυτές τις πληροφορίες.
Εάν έχετε μεταφέρει τον λογαριασμό σας από έναν μεσίτη σε άλλον, ο τρέχων μεσίτης δεν θα έχει πληροφορίες για τίτλους που αγοράστηκαν μέσω του προηγούμενου μεσίτη σας. Αυτό μπορεί επίσης να συμβεί εάν αγοράσατε ή κληρονομήσατε επενδύσεις πριν από πολλά χρόνια και δεν δώσατε ποτέ τη βάση κόστους στον μεσίτη σας.
Σε οποιαδήποτε από αυτές τις περιπτώσεις, θα είστε υπεύθυνοι για την παραγωγή του κόστους των επενδύσεων που πωλούνται αλλά δεν αναφέρονται από τον μεσίτη σας. Μπορεί να απαιτήσει ένα ή περισσότερα από τα ακόλουθα βήματα:
- Ζητώντας βάση κόστους από προηγούμενους μεσίτες
- Παρέχετε βάση κόστους από τα δικά σας αρχεία
- Λήψη των πληροφοριών από τον εκτελεστή ή τον διαχειριστή για οποιαδήποτε κληρονομική μετοχή
Ελέγξτε τη φόρμα 1099-B ή την ετήσια περίληψη επένδυσης από τον μεσίτη σας και βεβαιωθείτε ότι υπάρχει βάση κόστους για τυχόν επενδυτικά περιουσιακά στοιχεία που πωλούνται. Εάν λείπουν κάποια, θα έχετε κάποια δουλειά να κάνετε.
Επενδυτικά έξοδα
Ως επενδυτής, το IRS θα σας επιτρέψει να αφαιρέσετε ορισμένα επενδυτικά έξοδα, ακόμη και αν δεν είναι τέλη που καταβάλλονται σε ή μέσω επενδυτικού μεσίτη ή διαχειριστή. Το επενδυτικό ενδιαφέρον είναι ένα παράδειγμα.
Μπορείτε να αφαιρέσετε επενδυτικούς τόκους που προέκυψαν, μέχρι το ποσό των επενδυτικών εσόδων που έχετε λάβει κατά τη διάρκεια του έτους. Αυτές οι πληροφορίες θα περιλαμβάνονται γενικά στο Έντυπο 1099-Β, όπως συζητήθηκε παραπάνω.
Άλλα έξοδα περιλαμβάνουν:
- Επενδυτικές δαπάνες εκπαίδευσης, όπως παρακολούθηση συνεδρίων και μαθημάτων
- Επενδυτικές δημοσιεύσεις, συμπεριλαμβανομένων βιβλίων και περιοδικών που χρησιμοποιούνται κατά τη διάρκεια των επενδυτικών σας δραστηριοτήτων
- Τέλη διαχείρισης επενδύσεων, τα οποία για άλλη μια φορά αναφέρονται συνήθως από τον διαχειριστή επενδύσεών σας στο Έντυπο 1099-Β
Μπορείτε να αφαιρέσετε αυτά τα έξοδα ως διάφορα έξοδα, με την επιφύλαξη του "κατώτατου ορίου 2%". Αυτό σημαίνει μόνο το μέρος της επένδυσης Τα έξοδα που υπερβαίνουν το 2% του προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματός σας μπορούν να αφαιρεθούν ως διάφορες αναλυτικές εκπτώσεις στο Πρόγραμμα 1040 ΕΝΑ.
Ποσοστά Φόρου Εισοδήματος για το 2018
Ως μπόνους, εδώ είναι οι συντελεστές φόρου εισοδήματος για το 2018. Είναι σημαντικό να θυμόμαστε ότι πρόκειται για συντελεστές που ισχύουν μόνο για φέτος, όπως αντικατοπτρίζονται στη φορολογική δήλωση του επόμενου έτους. Για τη φορολογική δήλωση που θα ετοιμάσετε φέτος, ανατρέξτε στο τιμές για το 2017.
| Ενιαίο φορολογητέο εισόδημα | Έγγαμο Αρχειοθέτηση Κοινό φορολογητέο εισόδημα | Φορολογικός συντελεστής |
|---|---|---|
| Έως $ 9.525 | Έως $ 19.050 | 10% |
| $ 9,526 έως $ 38,700 | $ 19.051 έως $ 77.400 | 12% |
| $ 38.701 έως $ 82.500 | $ 77.401 έως $ 165.000 | 22% |
| $ 82.501 έως $ 157.500 | $ 165.001 έως $ 315.000 | 24% |
| $ 157.501 έως $ 200.000 | $ 315.001 έως $ 400.000 | 32% |
| $ 200.001 έως $ 500.000 | $ 400.001 έως $ 600.000 | 35% |
| $ 500.001 ή υψηλότερο | $ 600.001 ή υψηλότερο | 37% |