Ο πλήρης 2023: Φορολογικός οδηγός για ελεύθερους επαγγελματίες

Έτσι, ξεκινάτε ελεύθερος επαγγελματίας προς την οικονομική ελευθερία και η πλευρική φασαρία σας αρχίζει να απογειώνεται.

Φοβερο!

Τι γίνεται όμως όταν κυλήσει ο φορολογικός χρόνος; Όταν φέρνεις μέσα παράπλευρα χρήματα ή αν είστε ελεύθερος επαγγελματίας πλήρους απασχόλησης, οι φόροι θα φαίνονται πολύ διαφορετικοί από ό, τι όταν είστε μισθωτός.

Σε αυτόν τον οδηγό, θα περιηγηθούμε στις λεπτομέρειες σχετικά με τον τρόπο χειρισμού των φόρων σας ως ελεύθερος επαγγελματίας — συμπεριλαμβανομένων των τρόπων δομή της επιχείρησής σας, ποιους φόρους θα πληρώσετε, πώς να στέλνετε φόρους καθ' όλη τη διάρκεια του έτους και ακόμη και πώς να μειώσετε φορολογικός λογαριασμός.

Αυτοαπασχολούμενοι vs. Φόροι Πλήρους Απασχόλησης

Όταν είστε αυτοαπασχολούμενος ή έχετε εισόδημα εκτός της κανονικής εργασίας σας, υπάρχουν πρόσθετα φορολογικά έντυπα που πρέπει να συμπληρώσετε και μοναδικοί φόροι που πρέπει να πληρώσετε.

Όταν εργάζεστε σε εργασία πλήρους απασχόλησης (υπάλληλος W-2), οι φόροι συνήθως καλύπτονται για εσάς. Ο εργοδότης σας υπολογίζει αυτόματα πόσα πρέπει να παρακρατήσει από κάθε μισθό και στέλνει αυτούς τους φόρους στο IRS για λογαριασμό σας. Οι εργοδότες πληρώνουν επίσης για ένα μέρος των φόρων σας για εσάς, μοιράζοντας τον φορολογικό λογαριασμό Κοινωνική ασφάλιση και φόρους Medicare.

Αλλά όταν είστε ο εργοδότης του εαυτού σας - δηλ. αυτοαπασχολούμενος — είστε υπεύθυνοι για τον υπολογισμό και την αποστολή των φορολογικών πληρωμών σας καθ' όλη τη διάρκεια του έτους. Αυτό περιλαμβάνει την αποστολή τριμηνιαίων εκτιμώμενων πληρωμών φόρων στο IRS και (εάν υπάρχει) στο τμήμα εσόδων του κράτους. Ανάλογα με την επιχείρησή σας, μπορεί επίσης να χρειαστεί να πληρώσετε κρατικές πωλήσεις και τοπικούς φόρους.

Αυτό μπορεί να γίνει πολύπλοκο. Γι' αυτό είναι σημαντικό να βρείτε έναν αδειούχο λογιστή (CPA ή Εγγεγραμμένος Πράκτορας) που μπορεί να σας βοηθήσει να δημιουργήσετε τη δομή της επιχείρησής σας, να ορίσετε πληρωμές φόρων και να υποβάλετε τη δήλωση σας. Και, ελπίζουμε, κρατήστε το IRS από την πλάτη σας!

Διαβάστε περισσότερα >>> Φόροι και επένδυση: Τι πρέπει να γνωρίζουν οι επενδυτές για πρώτη φορά σχετικά με την υποβολή φόρων

Ποια επιχειρηματική δομή πρέπει να επιλέξετε;

Υπάρχουν μερικές επιχειρηματικές δομές διαθέσιμες σε ελεύθερους επαγγελματίες και υπάρχουν πλεονεκτήματα για καθεμία, ανάλογα με την πολιτεία στην οποία ζείτε και την επιχείρησή σας:

Ατομική Επιχείρηση

Οι περισσότεροι ελεύθεροι επαγγελματίες ξεκινούν ως ατομικοί επιχειρηματίες. Αυτή είναι η προεπιλεγμένη κατάσταση της επιχείρησής σας που δεν απαιτεί την υποβολή πρόσθετων εγγράφων.

Οι ατομικές επιχειρήσεις σάς επιτρέπουν να αναφέρετε τα έσοδα και τα έξοδα της επιχείρησής σας στην κανονική σας δήλωση φορολογίας εισοδήματος, χρησιμοποιώντας τη φόρμα IRS Πρόγραμμα Γ. Αυτό διευκολύνει τους ιδιώτες, καθώς δεν χρειάζεται να προετοιμάσετε ξεχωριστή επιστροφή για την επιχείρηση. Ωστόσο, δεν υπάρχουν τόσα διαθέσιμα φορολογικά πλεονεκτήματα.

Limited Liability Corporation (LLC) + S Corp

Η σύσταση εταιρείας περιορισμένης ευθύνης (LLC) είναι μια καλή ιδέα για τους περισσότερους ιδιοκτήτες επιχειρήσεων, επειδή προσφέρει κάποια προστασία των περιουσιακών στοιχείων. Ωστόσο, θεωρείται «παραμελημένη οντότητα» από την IRS και δεν επηρεάζει απαραίτητα τους φόρους σας.

Πολλοί ελεύθεροι επαγγελματίες επιλέγουν να σχηματίσουν μια LLC και να φορολογηθούν ως Small Corporation ή S Corp. Αυτό προσφέρει ορισμένα φορολογικά πλεονεκτήματα, αλλά είναι καταλληλότερο για ελεύθερους επαγγελματίες που κερδίζουν περίπου 100.000 $/έτος ή περισσότερο (συνήθως).

Η εκλογή του S Corp απαιτεί να πληρώνετε στον εαυτό σας έναν «λογικό μισθό» από την επιχείρηση, ανάλογο με την αγορά. Απαιτεί επίσης περισσότερη γραφειοκρατία και θα χρειαστεί να υποβάλετε ξεχωριστή φορολογική δήλωση για την ίδια την επιχείρηση.

C Corporation

Ενώ η εκλογή της C Corporation (C Corp) προορίζεται συνήθως για μεγάλες επιχειρήσεις, μπορείτε να δημιουργήσετε την επιχείρησή σας ως C Corp και να επωφεληθείτε από την εξοικονόμηση φόρων της S Corp. Υπάρχουν πολύ λίγοι λόγοι για τους ελεύθερους επαγγελματίες να εκλέξουν το καθεστώς C Corp, επειδή συνήθως φορολογούνται δύο φορές (γνωστό ως "διπλή φορολογία") και το C Corps είναι πιο περίπλοκο στη σύσταση.

Οι εταιρείες C επιτρέπουν στις μικρές επιχειρήσεις να εκδίδουν μερίδια ιδιοκτησίας στην επιχείρηση και προστατεύουν τους μετόχους από επιχειρηματικά χρέη ή αγωγές. Αυτό μπορεί να ωφελήσει τις ανεξάρτητες επιχειρήσεις που αναμένουν σημαντικό εισόδημα και θέλουν να φέρουν επενδυτές.

Αλλά στις περισσότερες περιπτώσεις, ο πονοκέφαλος της δημιουργίας και διατήρησης μιας C Corporation ως ελεύθερος επαγγελματίας απλά δεν αξίζει τον κόπο.

Τι φόρους πληρώνουν οι ελεύθεροι επαγγελματίες;

Οι ελεύθεροι επαγγελματίες πληρώνουν φόρους εισοδήματος σε ομοσπονδιακό και πολιτειακό επίπεδο (εάν ισχύει), αλλά μπορεί επίσης να είναι στο γάντζο για τους τοπικούς φόρους.

Ακολουθεί μια ανάλυση των φόρων που θα πρέπει να πληρώσετε ως ελεύθερος επαγγελματίας:

Ομοσπονδιακός

Ο ομοσπονδιακός φόρος εισοδήματος καταβάλλεται στο IRS και βασίζεται στο καθαρό εισόδημά σας από την επιχείρησή σας (μείον άλλες κρατήσεις και πιστώσεις). Αυτοί οι φόροι καταβάλλονται εντός των εθνικών φορολογικών κλιμακίων, οι οποίες ποικίλλουν ανάλογα με το φορολογητέο εισόδημά σας και την οικογενειακή σας κατάσταση.

Ως ελεύθερος επαγγελματίας, είστε υπεύθυνοι να πληρώσετε και τους δικούς σας φόρους Κοινωνικής Ασφάλισης και Medicare. Αυτό μερικές φορές αναφέρεται ως "φόροι αυτοαπασχόλησης" (ή φόρος SE), καθώς πρέπει να πληρώσετε ολόκληρο το ποσό. Οι μισθωτοί πληρώνουν μόνο τους μισούς και το άλλο μισό πληρώνεται από τον εργοδότη τους. Το ρεύμα ο φορολογικός συντελεστής αυτοαπασχολουμένων είναι 15,3%.

Σχετικό >>> Ομοσπονδιακός Οδηγός Φορολογίας Εισοδήματος 2023

κατάσταση

Οι κρατικοί φόροι εισοδήματος απαιτούνται στις περισσότερες πολιτείες (εκτός από το Ουαϊόμινγκ, την Ουάσιγκτον, το Τέξας, το Τενεσί, τη Νότια Ντακότα, τη Νεβάδα, τη Φλόριντα και την Αλάσκα) και καταβάλλονται στο κρατικό φορολογικό τμήμα. Οι εκτιμώμενοι φόροι συνήθως οφείλονται ταυτόχρονα με τους ομοσπονδιακούς φόρους και αναμένεται να καταβάλλονται σε τριμηνιαία βάση.

Θα είστε επίσης υπεύθυνοι για την υποβολή πολιτειακής φορολογικής δήλωσης εκτός από την ομοσπονδιακή φορολογική σας δήλωση. Εάν φορολογείστε ως εταιρεία, θα πρέπει να υποβάλετε μια εταιρική φορολογική δήλωση στο κράτος σας.

Τοπικός

Ορισμένες τοπικές δικαιοδοσίες στις ΗΠΑ έχουν τις δικές τους φορολογικές απαιτήσεις και μπορεί να σας ζητηθεί να πληρώσετε πρόσθετο φόρο εισοδήματος. Μπορείτε να βρείτε περισσότερες πληροφορίες για την περιοχή σας μέσω του ιστότοπου του τοπικού εμπορικού επιμελητηρίου ή του τοπικού γραφείου.

Εκπτώσεις

Ως ελεύθερος επαγγελματίας, πιθανότατα δεν πληρώνετε φόρο επί των πωλήσεων, αλλά ορισμένες πολιτείες απαιτούν από εσάς να εισπράττετε και να πληρώνετε φόρο επί των υπηρεσιών (Δυτική Βιρτζίνια, Νότια Ντακότα, Νέο Μεξικό και Χαβάη). Αυτό θα απαιτούσε να υποβάλετε αίτηση για κρατική άδεια φόρου επί των πωλήσεων για να μπορέσετε να πουλήσετε τις υπηρεσίες σας.

Εάν πουλάτε φυσικά προϊόντα, πιθανότατα θα εισπράξετε φόρο επί των πωλήσεων και θα τον πληρώσετε στην κρατική φορολογική υπηρεσία σας. Κάθε κράτος έχει διαφορετικές απαιτήσεις. Ελέγξτε τις πολιτειακές και τοπικές απαιτήσεις σας προτού εμπλακείτε στην επιχείρηση.

Πραγματοποίηση εκτιμώμενων πληρωμών φόρων

Ως ελεύθερος επαγγελματίας, απαιτείται να αποστέλλετε εκτιμώμενες πληρωμές φόρων σε τριμηνιαία βάση τόσο για τους ομοσπονδιακούς όσο και για τους κρατικούς φόρους. Αυτό υπολογίζεται μόνος του και βασίζεται στο εισόδημά σας και την εκτιμώμενη φορολογική υποχρέωση. Πιθανότατα θα παρουσιάζει διακυμάνσεις κατά τη διάρκεια του έτους.

Για να πραγματοποιήσετε μια εκτιμώμενη πληρωμή φόρου στο IRS, μπορείτε να δημιουργήσετε έναν λογαριασμό στο irs.gov/payments ή πραγματοποιήστε μια πληρωμή απευθείας μέσω του τραπεζικού λογαριασμού ή της χρεωστικής/πιστωτικής κάρτας σας. Το IRS στρατολογεί τρίτους επεξεργαστές πληρωμών για να χειριστούν τις πληρωμές σας και μπορείτε να επιλέξετε ποιο προτιμάτε. Οι πιστωτικές κάρτες και οι χρεωστικές κάρτες επιβαρύνονται με χρέωση συναλλαγής, ενώ η απευθείας πληρωμή από τον τραπεζικό σας λογαριασμό είναι δωρεάν.

Για να πραγματοποιήσετε εκτιμώμενες πληρωμές στην πολιτεία σας (ή στην τοπική δικαιοδοσία), θα χρειαστεί να δημιουργήσετε έναν λογαριασμό πληρωμών με τη φορολογική υπηρεσία της πολιτείας σας.

Κοινές Φορολογικές Εκπτώσεις

Ως ιδιοκτήτης επιχείρησης, έχετε μεγαλύτερη ευελιξία με τις φορολογικές εκπτώσεις, καθώς η λειτουργία της επιχείρησής σας συνοδεύεται από έξοδα. Εδώ είναι μερικά κοινές φορολογικές εκπτώσεις που μπορούν να χρησιμοποιήσουν οι ελεύθεροι επαγγελματίες για να μειώσουν τη φορολογική τους υποχρέωση:

?Γραφείο στο σπίτι

Εάν εργάζεστε από το σπίτι, μπορείτε να αφαιρέσετε το γραφείο στο οποίο εργάζεστε εάν δεν χρησιμοποιείται για άλλους σκοπούς. Ο απλούστερος τρόπος για να το κάνετε αυτό είναι να προσθέσετε τα τετραγωνικά μέτρα του γραφείου σας και να τα διαιρέσετε με τα τετραγωνικά μέτρα του σπιτιού σας. Αυτό σας δείχνει το ποσοστό της υποθήκης/ενοικίου και των υπηρεσιών κοινής ωφέλειας που μπορείτε να αφαιρέσετε στη φορολογική σας δήλωση.

Για παράδειγμα, εάν ζείτε σε ένα σπίτι 2.000 τετραγωνικών ποδιών και το γραφείο σας είναι 100 τετραγωνικά πόδια, μπορείτε να αφαιρέσετε το 5% της υποθήκης, των φόρων και των εξόδων κοινής ωφέλειας.

Σχετικό >>> Φορολογικές επιπτώσεις κατά την εξ αποστάσεως εργασία

?Ταξίδια και γεύματα

Τα ταξίδια και τα γεύματα δεν είναι δωρεάν για όλους για να αφαιρέσετε ακριβά γεύματα και διακοπές, δυστυχώς. Το IRS απαιτεί τα επαγγελματικά ταξίδια και τα γεύματα να είναι για τη λειτουργία ή/και την ανάπτυξη της επιχείρησής σας.

Τα επαγγελματικά ταξίδια και η διαμονή σε συνέδριο που σχετίζεται με την εργασία, για παράδειγμα, εκπίπτουν 100%. Ωστόσο, τα γεύματα κατά τη διάρκεια αυτού του ταξιδιού μπορούν να αφαιρεθούν μόνο με ποσοστό 50%. Επιπλέον, τα γεύματα ενώ λείπετε σε ένα ταξίδι εργασίας μπορούν να αφαιρεθούν μόνο εάν διευκολύνετε τις επαγγελματικές σας δραστηριότητες, όπως συναντήσεις με πιθανούς πελάτες ή κλείνοντας μια επιχειρηματική συμφωνία. Και πάλι, αυτά τα γεύματα μπορούν να αφαιρεθούν με ποσοστό 50%.

?Εκπαίδευση

Η συνεχής εκπαίδευση και οι πιστοποιήσεις είναι ένας πολύ καλός τρόπος για να ενημερώνεστε για την τέχνη σας και εκπίπτουν φόρου. Η παρακολούθηση ενός διαδικτυακού μαθήματος για τη βελτίωση της επιχείρησής σας ή η απόκτηση μιας επιπλέον πιστοποίησης που θα σας βοηθήσει να βρείτε νέους πελάτες μπορεί να γίνει αφορολόγητο, αρκεί να σχετίζονται 100% με τις επιχειρήσεις. Για παράδειγμα, δεν μπορείτε να αφαιρέσετε αυτήν την πιστοποίηση γιόγκα για τη λογιστική σας επιχείρηση, αλλά η λήψη των πιστώσεων συνεχούς εκπαίδευσης για να διατηρήσετε την άδεια CPA σας εκπίπτει.

Σχετικό >>> Τα 7 καλύτερα διαδικτυακά μαθήματα επένδυσης για το 2023

?️Εξοπλισμός & προμήθειες

Ως ελεύθερος επαγγελματίας, μπορεί να χρειάζεστε εξοπλισμό για τη λειτουργία της επιχείρησής σας και να περνάτε τακτικά από αναλώσιμα προμήθειες. Εφόσον αυτά τα έξοδα είναι «απαραίτητα και συνηθισμένα» για τη λειτουργία της επιχείρησής σας, εκπίπτουν 100%.

Αλλά ορισμένες μεγαλύτερες αγορές εξοπλισμού δεν μπορούν απλώς να αφαιρεθούν αμέσως. Ίσως χρειαστεί να αποσβέσετε την έκπτωση κατά τη διάρκεια ζωής του εξοπλισμού.

?️Χιλιόμετρα

Εάν οδηγείτε στην τοποθεσία ενός πελάτη για την εργασία σας ως ελεύθερος επαγγελματίας ή οδηγείτε μερικά μίλια κάθε εβδομάδα ως μέρος της επιχείρησής σας, μπορείτε να αφαιρέσετε τα χιλιόμετρα στη φορολογική σας δήλωση. Το ποσοστό έκπτωσης χιλιομέτρων για το IRS είναι πολύ γενναιόδωρο: περιλαμβάνει εκτιμώμενες αποσβέσεις και συντήρηση και φορολογείται με συντελεστή 65,5 ¢ ανά μίλι από την 1η Ιανουαρίου 2023.

Για το 2022, το επιτόκιο ήταν 58,5 ¢ για την 1η Ιανουαρίου 2022 έως τις 30 Ιουνίου 2022 και 62,5 ¢ για την 1η Ιουλίου 2022 έως τις 31 Δεκεμβρίου 2022.

Πώς να υποβάλετε τους φόρους σας ως ελεύθερος επαγγελματίας

Εάν υποβάλλετε τους φόρους σας ως ατομικός ιδιοκτήτης, θα καταθέσετε το πρότυπό σας 1040 φορολογική δήλωση, αλλά θα περιλαμβάνει το Πρόγραμμα Γ για το εισόδημα της επιχείρησής σας.

Εάν υποβάλλετε ως εταιρεία, θα πρέπει να συμπληρώσετε μια ξεχωριστή φορολογική δήλωση επιχείρησης χρησιμοποιώντας το έντυπο 1120 (1120-S για S Corp).

Αν επιλέξετε να το κάνετε μόνοι σας, υπάρχουν αρκετές δημοφιλείς επιλογές φορολογικού λογισμικού διαθέσιμος. Και πιθανότατα θα επωφεληθείτε από την πληρωμή για λογισμικό λογιστικής μικρών επιχειρήσεων, όπως π.χ Quickbooks, για να σας βοηθήσει να οργανώσετε τα έσοδα και τα έξοδά σας.

Μπορεί επίσης να είναι χρήσιμο να εργαστείτε με ένα αδειούχος επαγγελματίας, όπως Ορκωτός Λογιστής (CPA) ή Εγγεγραμμένος Πράκτορας (ΕΑ). Και οι δύο πρέπει να περάσουν αυστηρές δοκιμές και αναγνωρίζονται από την IRS για να σας εκπροσωπήσουν. Ενώ οι αδειούχοι φορολογικοί επαγγελματίες μπορεί να κοστίζουν περισσότερο, μπορούν να σας βοηθήσουν να δημιουργήσετε και να προστατέψετε την επιχείρησή σας ανεξάρτητων επαγγελματιών. Μπορεί επίσης να σας γλιτώσουν από δαπανηρά φορολογικά λάθη.

Προετοιμασία για τους φόρους του επόμενου έτους

Ως ελεύθερος επαγγελματίας, είναι σημαντικό να διατηρείτε αρχεία με τα έσοδα και τα έξοδά σας, συμπεριλαμβανομένων σημειώσεων για τα ταξίδια σας, τα επαγγελματικά σας γεύματα και τα χιλιόμετρα. Αυτό σημαίνει ότι αρχειοθετείτε τις αποδείξεις σας με ημι-τακτοποιημένο τρόπο.Εφαρμογές παρακολούθησης δαπανών μπορεί να σας βοηθήσει να κρατήσετε τα αρχεία σας οργανωμένα καθ' όλη τη διάρκεια του έτους, διευκολύνοντας την ερχόμενη φορολογική περίοδο.

Τέλος, θυμηθείτε να βάζετε στην άκρη χρήματα τακτικά για φόρους. Είναι εύκολο να παρασυρθείς σε επιχειρηματικές δραστηριότητες και να ξεχάσεις να πληρώσεις το IRS, αλλά αυτό μπορεί να επιστρέψει για να σε δαγκώσει σε μεγάλο βαθμό. Ανοίξτε έναν τραπεζικό λογαριασμό "φορολογίες", ξεχωριστό από τον επαγγελματικό σας λογαριασμό και μεταφέρετε χρήματα εκεί σε μηνιαία βάση.

Εάν μπορείτε να βρείτε έναν ποιοτικό, αδειούχο λογιστή για να σας βοηθήσει να δημιουργήσετε την επιχείρησή σας και να προετοιμάσετε τις αποδόσεις σας, θα γλιτώσετε από πολλούς πονοκεφάλους και πιθανώς χιλιάδες δολάρια στην πορεία.

Το Takeaway: Υπάρχουν τρόποι για να μειώσετε τους φόρους των ανεξάρτητων επαγγελματιών

Ο ελεύθερος επαγγελματίας είναι ένας πολύ καλός τρόπος για να σας βοηθήσει να δημιουργήσετε μια επιχείρηση με την ευελιξία και την ελευθερία που επιθυμείτε. Ένα μειονέκτημα; Οι φόροι μπορεί να είναι λίγο περίπλοκοι. Ωστόσο, υπάρχουν τρόποι για να ξεκινήσετε με το δεξί πόδι και να αποφύγετε βιαστικά τους φόρους σας.

Η επιλογή της σωστής επιχειρηματικής δομής και η οργάνωση των οικονομικών σας με τρόπο φιλικό προς τους φόρους μπορεί να σας βοηθήσει να αποφύγετε το άγχος κατά τη φορολογία.

Περισσότεροι οδηγοί για ελεύθερους επαγγελματίες και αυτοαπασχολούμενους >>> 

• 5 Πλεονεκτήματα ενός Αυτοκατευθυνόμενου Σχεδίου Σόλο 401(k) για Αυτοαπασχολούμενους
• Πώς να προγραμματίσετε τη συνταξιοδότηση ως αυτοαπασχολούμενος επιχειρηματίας
• 5 κορυφαίες συμβουλές για ελεύθερους επαγγελματίες για να χειριστούν την προσωπική αποταμίευση και την επένδυση
• Κριτική Lili Bank for Freelancers