Αν και έρχεται σε αντίθεση με το κόκκο του τυπικές οικονομικές συμβουλές, στην πραγματικότητα υπάρχουν στιγμές που είναι λογικό να αποσύρουμε πρόωρα τα συνταξιοδοτικά ταμεία. Λέγοντας νωρίς, εννοώ πριν κλείσετε τα 59 ½, την ηλικία κατά την οποία η IRS σας επιτρέπει συνήθως να αποσύρετε κεφάλαια που υπόκεινται μόνο σε φόρο εισοδήματος, αλλά όχι στον φόρο ποινής πρόωρης απόσυρσης 10%.
Σε ορισμένες περιπτώσεις, μπορεί να μην χρειαστεί να πληρώσετε ούτε τον φόρο εισοδήματος. Πότε είναι λογικό να αφαιρέσετε κεφάλαια από τον συνταξιοδοτικό σας λογαριασμό νωρίς; Και πότε είναι καλή ιδέα να τους αφήσουμε ήσυχους;
1. Αντιμετώπιση σοβαρής ασθένειας
Εάν αντιμετωπίζετε μια σοβαρή ασθένεια, ιδίως μια που είναι σε τελικό στάδιο, δεν έχει νόημα να διατηρήσετε ανέπαφο το πρόγραμμα συνταξιοδότησής σας «κάποια μέρα». Κάποια μέρα είναι τώρα, όπως στο τώρα είναι όταν χρειάζεστε κεφάλαια.
Το IRS παρέχει πράγματι κάποια ανακούφιση από αυτή την άποψη, όχι από την καταβολή φόρων εισοδήματος για τα χρήματα που έχουν αποσυρθεί, αλλά με την άρση της ποινής 10%. Εάν είστε κάτω των 65 ετών, το IRS θα παραιτηθεί από την ποινή εάν τα χρήματα χρησιμοποιούνται για την πληρωμή ιατρικών εξόδων που υπερβαίνουν το 10% του προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματός σας (AGI). Αυτό δεν είναι ένα δύσκολο όριο για να ξεπεραστεί, ιδιαίτερα με ένα συνδυασμό υψηλότερων ιατρικών εξόδων και μειωμένου εισοδήματος ως αποτέλεσμα της ασθένειας.
Αυτή η εξαίρεση ισχύει για κεφάλαια που αποσύρονται τόσο από ένα σχέδιο 401 (k) είτε από έναν IRA. Το IRS παρέχει επίσης απαλλαγή από την ποινή του 10% σε περίπτωση που αντιμετωπίζετε ολική και μόνιμη αναπηρία. Η ποινή θα αφαιρεθεί για τα κεφάλαια που έχουν αποσυρθεί είτε από ένα πρόγραμμα IRA είτε από ένα σχέδιο 401 (k).
2. Αντιμετωπίζοντας την οικονομική λήθη
Αν και τα ταμεία συνταξιοδότησης υποτίθεται ότι είναι αφιερωμένα ειδικά στα χρόνια συνταξιοδότησής σας, αυτά θα πρέπει να θεωρείται δίκαιο παιχνίδι εάν αντιμετωπίζετε σημαντικές οικονομικές δυσκολίες πριν από τη συνταξιοδότηση ηλικία. Δεν έχει νόημα να εξοικονομήσετε χρήματα για συνταξιοδότηση εάν δεν μπορείτε να πληρώσετε για βασικά έξοδα διαβίωσης αυτήν τη στιγμή.
Μια τέτοια δύσκολη οικονομική κατάσταση θα μπορούσε να συμβεί για διάφορους λόγους, συμπεριλαμβανομένης μιας επιχειρηματικής αποτυχίας ή μιας παρατεταμένης περιόδου ανεργίας.
Εάν η οικονομική δυσχέρεια προκαλείται από σημαντική διακοπή του εισοδήματος, είναι απολύτως πιθανό ότι Οι αναλήψεις συνταξιοδοτικού προγράμματος θα υπόκεινται σε μικρό ή καθόλου φόρο εισοδήματος, λόγω του χαμηλού ή ανύπαρκτου εισόδημα. Δυστυχώς, η ποινή του 10% για πρόωρες αναλήψεις θα ισχύει ανεξάρτητα από το επίπεδο εισοδήματός σας.
Εάν πρέπει να πάρετε χρήματα από συνταξιοδοτικά προγράμματα λόγω οικονομικής δυσπραγίας, βεβαιωθείτε ότι ο διαχειριστής του προγράμματος παρακρατεί τουλάχιστον το 10% της διανομής, με αυτόν τον τρόπο θα καλυφθεί η ποινή όταν έρθει η ώρα προς το καταθέστε τους φόρους εισοδήματός σας.
Αξίζει επίσης να σημειωθεί ότι η IRS θα σας απαλλάξει από την καταβολή της ποινής πρόωρης απόσυρσης 10% εάν τα κεφάλαια του IRA χρησιμοποιούνται για την πληρωμή των ασφαλίστρων υγείας ενώ είστε άνεργοι. Ωστόσο, αυτή η εξαίρεση ισχύει μόνο για IRA και όχι για σχέδια 401 (k).
3. Μπορεί να αποφύγει την ποινή πρόωρης απόσυρσης 10%
Υπάρχουν επίσης καταστάσεις όπου μπορείτε να λάβετε χρήματα από το συνταξιοδοτικό σας πρόγραμμα πριν από την ηλικία των 59 ετών και να εξακολουθείτε να απαλλάσσεστε από την καταβολή της ποινής πρόωρης απόσυρσης 10%. Αυτό μπορεί να ληφθεί υπόψη εάν η ομάδα φόρου εισοδήματός σας είναι χαμηλότερη από ό, τι ήταν τη στιγμή που κάνατε τις συντάξεις συνταξιοδότησης.
Απόσυρση εισφορών από έναν Roth IRA. Μπορείτε να αποσύρετε το ποσό των χρημάτων που έχετε συνεισφέρει σε έναν Roth IRA ανά πάσα στιγμή. Όχι μόνο δεν υπάρχει ποινή πρόωρης ανάληψης 10% στη διανομή, αλλά δεν υπάρχει ούτε υποχρέωση φόρου εισοδήματος, καθώς δεν υπήρχε φορολογική έκπτωση όταν έγιναν οι εισφορές. Ωστόσο, οποιοδήποτε ποσό που αποσύρεται από κεφάλαια που συνιστούν κέρδη από αυτές τις εισφορές θα υπόκειται τόσο στον φόρο εισοδήματος όσο και στην ποινή, οποιαδήποτε στιγμή τα χρήματα αποσυρθούν πριν από τη συμπλήρωση των 59 ετών.
Προγράμματα περιοδικών ουσιαστικά ίσων περιοδικών πληρωμών ή SEPP. Ένα πρόγραμμα SEPP θα σας επιτρέψει να αποσύρετε χρήματα είτε από έναν IRA είτε από 401 (k) πριν κλείσετε το 59 ½, χωρίς να πληρώσει το πρόστιμο 10% πρόωρης απόσυρσης (αν και οι φόροι εισοδήματος στις διανομές εξακολουθούν να ισχύουν). Υπάρχουν τρεις διαφορετικοί τρόποι υπολογισμού των αναλήψεων βάσει SEPP:
- Απαιτούμενη ελάχιστη μέθοδος διανομής,
- Μέθοδος απόσβεσης, και
- Μέθοδος αναιρεματοποίησης
Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τις αναλήψεις SEPP, βλ Συχνές ερωτήσεις για σχέδια συνταξιοδότησης σχετικά με ουσιαστικά ίσες περιοδικές πληρωμές στην ιστοσελίδα της IRS.
Διαχωρισμός από την Υπηρεσία έως 55 ετών και άνω. Εάν έχετε χωρίσει από την εργασία για οποιονδήποτε λόγο - μέσω συνταξιοδότησης, αποχώρησης από τον εργοδότη ή εθελοντικής παραίτησης - μπορείτε να αποσύρετε χρήματα από ένα πρόγραμμα 401 (k) χωρίς την ποινή πρόωρης απόσυρσης 10%, εφόσον είστε 55 ετών ή Παλαιότερα. Για άλλη μια φορά, θα πρέπει ακόμα να πληρώσετε φόρους εισοδήματος για το ποσό που έχει αποσυρθεί. Επίσης, τα SEPP δεν ισχύουν για τους IRA εφόσον δεν χρηματοδοτούνται από εργοδότες.
Η προειδοποίηση εδώ είναι ότι η απαλλαγή από την ποινή ισχύει μόνο για τα κεφάλαια που έχουν αποσυρθεί από το πρόγραμμα εργοδότη που χρηματοδοτείται από τον εργοδότη κατά τη στιγμή του χωρισμού σας. Οι αποσύρσεις από σχέδια που χρηματοδοτούνται από προηγούμενους εργοδότες δεν είναι επιλέξιμες για την εξαίρεση.
Αυτό θα πρέπει να αποτελέσει ισχυρή βάση για την ανατροπή τυχόν προηγούμενων σχεδίων εργοδοτών στο τρέχον εργοδότη σας εάν είστε 55 ετών και άνω.
Ενώ δεν είναι ποτέ καλή ιδέα να χάσετε μερικές από τις αποταμιεύσεις που κερδίσατε σκληρά, πληρώνοντας πρόωρη ποινή ανάληψης ή εξωφρενικοί φόροι στα ταμεία, υπάρχουν ορισμένες στιγμές που θα μπορούσατε να αποσύρετε ταμεία συνταξιοδότησης νωρίς και είναι λογικό.
Ελέγξτε το εισόδημα συνταξιοδότησής σας:
(Πηγή: Θέματα συνταξιοδότησης - Εξαιρέσεις από φόρους σε πρόωρες διανομές)