Παρόλο που αυτή τη στιγμή μπορεί να σκέφτεστε τρόπους για να τοποθετήσετε χρήματα στον συνταξιοδοτικό σας λογαριασμό, πρέπει επίσης να σκεφτείτε πώς θα αποσύρετε αυτά τα χρήματα. Αυτό συμβαίνει επειδή το IRS απαιτεί να αποσύρετε χρήματα μόλις φτάσετε σε μια ορισμένη ηλικία. Γνωστή ως απαιτούμενη ελάχιστη διανομή (RMD), αυτή είναι μια κρίσιμη πτυχή της κατοχής των περισσότερων τύπων λογαριασμών συνταξιοδότησης. Μάθετε πώς μπορείτε να προγραμματίσετε για RMDs ως μέρος του οικονομικού προγραμματισμού συνταξιοδότησης.
Σε αυτόν τον Οδηγό:
Ποιες είναι οι απαιτούμενες ελάχιστες διανομές (RMD);
Οι RMD είναι ετήσιες αναλήψεις από λογαριασμό συνταξιοδότησης, υποχρεωτικές σύμφωνα με τους κανόνες IRS. Οι RMD επηρεάζουν εκείνους που φτάνουν σε συγκεκριμένη ηλικία και, σε ορισμένες περιπτώσεις, αυτούς που έχουν κληρονομήσει λογαριασμούς IRA ως δικαιούχο. Ο νόμος ΑΣΦΑΛΕΙΑ αύξησε την ηλικία για την έναρξη RMD από 70½ σε 72, ξεκινώντας το 2020. Αυτή η νομοθεσία άλλαξε επίσης τους κανόνες γύρω από τους κληρονομικούς IRA.
Λόγω της πανδημίας του κορονοϊού, τα RMD έχουν παραιτηθεί για σχεδόν όλους το 2020 βάσει του νόμου CARES. Ο νόμος CARES περιελάμβανε ορισμένες διατάξεις για να βοηθήσει άτομα και επιχειρήσεις να μειώσουν τον οικονομικό αντίκτυπο της πανδημίας COVID-19. Αυτό περιελάμβανε απαλλαγή για RMD για τους περισσότερους τύπους συνταξιοδοτικών λογαριασμών, συμπεριλαμβανομένων των IRA, 401 (k) s, 403 (b) s και άλλων. Καλύπτει επίσης τους δικαιούχους κληρονομικών IRA.
Ωστόσο, η απαλλαγή από τον νόμο CARES δεν ισχύει για τυχόν RMD που σχετίζονται με συνταξιοδοτικό πρόγραμμα καθορισμένων παροχών.
Εκτός εάν έχει θεσπιστεί κάποια πρόσθετη νομοθεσία, σε αυτό το σημείο οι κάτοχοι λογαριασμού συνταξιοδότησης θα πρέπει να επαναλάβουν τα RMD τους ως συνήθως το 2021. Συνιστούμε τη χρήση Προσωπικό Κεφάλαιο ή Βελτίωση για να διαχειριστείτε αποτελεσματικά τις αποταμιεύσεις σας λόγω συνταξιοδότησης.
Πώς να υπολογίσετε τις απαιτούμενες ελάχιστες διανομές (RMD)
Για να υπολογίσετε το RMD σας, πρέπει να λάβετε το υπόλοιπο του λογαριασμού της 31ης Δεκεμβρίου και να το διαιρέσετε με τον κατάλληλο συντελεστή στο IRS RMD πίνακες.
Υπάρχουν τρεις βασικοί απαιτούμενοι ελάχιστοι πίνακες διανομής:
- ο Ομοιόμορφος πίνακας ζωής είναι αυτό που θα χρησιμοποιήσουν οι περισσότεροι. Απευθύνεται σε όσους είναι άγαμοι ιδιοκτήτες, παντρεμένοι με σύζυγο που δεν είναι περισσότερο από 10 χρόνια νεότερος και παντρεμένους ιδιοκτήτες των οποίων ο σύζυγος δεν είναι ο μόνος δικαιούχος του IRA τους.
- ο Κοινός πίνακας προσδόκιμου ζωής χρησιμοποιείται μόνο όταν ο σύζυγός σας είναι τουλάχιστον 10 χρόνια νεότερος από εσάς και μόνο εάν ο σύζυγός σας είναι ο μόνος δικαιούχος του λογαριασμού για ολόκληρο το έτος. Εάν ο σύζυγός σας που ταιριάζει σε αυτήν την περιγραφή πέθαινε κατά τη διάρκεια του έτους, ο κάτοχος του λογαριασμού θα χρησιμοποιούσε αυτόν τον πίνακα για εκείνο το έτος αλλά όχι για το επόμενο έτος. Ομοίως, εάν ο μεγαλύτερος σύζυγος επρόκειτο να πεθάνει και ο νεότερος σύζυγος είχε φτάσει σε ηλικία όπου πρέπει να λάβει το RMD, θα χρησιμοποιούσε αυτόν τον πίνακα εκείνο το έτος, αλλά στη συνέχεια θα χρησιμοποιούσε τον ενιαίο πίνακα τα επόμενα χρόνια, υποθέτοντας ότι έκαναν τον IRA δικό τους τα δικά.
- ο Πίνακας προσδοκίας για μια ζωή χρησιμοποιείται μόνο από δικαιούχους λογαριασμού συνταξιοδότησης. Ο κάτοχος λογαριασμού δεν θα χρησιμοποιήσει ποτέ αυτόν τον πίνακα κατά τη διάρκεια της ζωής του. Στην περίπτωση συζύγου δικαιούχου, είναι επιλέξιμοι να περιλάβουν έναν IRA ή άλλο κληρονομικό συνταξιοδοτικό λογαριασμό στον δικό τους IRA στις περισσότερες περιπτώσεις. Σε αυτήν την κατάσταση, θα χρησιμοποιούσαν τον πίνακα και τους παράγοντες που ισχύουν για τη δική τους κατάσταση.
Ας δούμε τον ενιαίο πίνακα εφ 'όρου ζωής ως παράδειγμα. Θα διαπιστώσετε ότι ο συντελεστής γίνεται μικρότερος κάθε χρόνο. Διαίρεση με μικρότερο αριθμό σημαίνει ότι αποσύρεται μεγαλύτερο ποσοστό. Έτσι, πιθανότατα θα καταλήξετε να χρειάζεστε περισσότερα χρήματα από τους συνταξιοδοτικούς σας λογαριασμούς κάθε χρόνο, εκτός εάν το ποσό στους λογαριασμούς σας μειωθεί σημαντικά.
Ο συντελεστής του επόμενου έτους είναι 22,0, το οποίο καθιστά το ποσό των RMD εκείνο το έτος 10,867 $, υποθέτοντας ότι το ποσό στο συνταξιοδοτικό του λογαριασμό παραμένει στα 239,083 $.
Πολλοί διαχειριστές συνταξιοδοτικών σχεδίων παρέχουν μια αριθμομηχανή για τον υπολογισμό του ποσού RMD για το έτος. Ο Charles Schwab προσφέρει ένα που έχω χρησιμοποιήσει στο παρελθόν.
Ωστόσο, οι κανονισμοί απαιτούν από τους διαχειριστές του προγράμματος να υπολογίζουν και να ειδοποιούν τους κατόχους λογαριασμών για το ποσό των RMD τους κάθε χρόνο. Επομένως, δεν χρειάζεται να μπείτε στον κόπο να υπολογίσετε το δικό σας ποσό ανάληψης. Οι διαχειριστές πρέπει επίσης να αναφέρουν το ποσό ανάληψης στο IRS κάθε χρόνο.
RMDs Όταν έχετε πολλαπλούς λογαριασμούς
Για όσους έχουν πολλούς λογαριασμούς συνταξιοδότησης, υπάρχουν μερικές επιλογές. Μπορείτε να λάβετε ολόκληρο το RMD από έναν λογαριασμό IRA ή οποιονδήποτε συνδυασμό των λογαριασμών σας IRA. Το κλειδί είναι ότι το συνολικό ποσό σε δολάρια των RMD από όλους τους λογαριασμούς IRA μαζί πρέπει να αποσυρθεί από τουλάχιστον έναν από τους λογαριασμούς σας IRA. Αυτό περιλαμβάνει ανατροπές IRA, SEP-IRA, και ΑΠΛΑ IRA, καθώς και 403 (β) s.
Αυτό δεν ισχύει για άλλους τύπους συνταξιοδοτικών λογαριασμών. Εάν έχετε παλιούς λογαριασμούς 401 (k) σε πρώην εργοδότες, τότε το ποσό του RMD για καθέναν από τους λογαριασμούς πρέπει να ληφθεί ειδικά από αυτόν τον λογαριασμό.
Τι γίνεται αν αποσύρετε πολύ λίγο ή δεν πάρετε RMD;
Για παράδειγμα, εάν η RMD σας πρέπει να είναι $ 20.000 και να αποσύρετε μόνο $ 10.000, θα σας επιβληθεί ποινή $ 5.000. Θα εξακολουθείτε να είστε υπόχρεοι για τον φόρο στο σύνολο των 20.000 δολαρίων. Μόνο για αυτόν τον λόγο, είναι σημαντικό να γνωρίζετε το RMD σας κάθε χρόνο και να αποσύρετε το απαιτούμενο ποσό.
Απαιτούμενες ελάχιστες προθεσμίες και εξαιρέσεις διανομής
Οι RMD για το τρέχον έτος υπολογίζονται με βάση το υπόλοιπο του λογαριασμού στις 31 Δεκεμβρίου του προηγούμενου έτους. Για παράδειγμα, το υπόλοιπο του λογαριασμού στις 31 Δεκεμβρίου 2020, καθορίζει το RMD για το 2021.
Πρέπει να αποσύρετε το απαιτούμενο ποσό έως το τέλος του ισχύοντος ημερολογιακού έτους (εκτός από το 2020, καθώς εξαλείφθηκαν λόγω της πανδημίας Covid-19).
Μια εξαίρεση σε αυτό συμβαίνει το έτος που λαμβάνεται το πρώτο RMD. Μπορείτε να καθυστερήσετε το RMD του πρώτου έτους έως την 1η Απριλίου του έτους μετά τα 72α γενέθλιά σας. Αλλά αυτό σημαίνει ότι πρέπει να πάρετε δύο RMDs εκείνο το έτος, το ένα έως την 1η Απριλίου και το δεύτερο έως τις 31 Δεκεμβρίου. Το RMD κάθε επόμενου έτους πρέπει να λαμβάνεται μέχρι το τέλος του έτους.
Πώς φορολογούνται τα RMDs;
Εάν καταβάλατε εισφορές μετά τον φόρο σε λογαριασμό συνταξιοδότησης από τον IRA ή τον εργοδότη, παρόμοιο με έναν IRA, αυτά τα ποσά δεν θα υπόκεινται σε φόρο. Ωστόσο, πρέπει να έχετε παρακολουθήσει αυτά τα ποσά και θα πρέπει να υποβάλλετε ένα έντυπο IRS κάθε φορά που συμβαίνει αυτό.
Μια άλλη εξαίρεση είναι ένα RMD από έναν καθορισμένο λογαριασμό Roth 401 (k). Απαιτούνται ελάχιστες διανομές από αυτούς τους λογαριασμούς, αλλά είναι αφορολόγητες εφόσον τηρούνται οι ειδικοί κανόνες διανομής.
Απαιτούμενοι κανόνες ελάχιστων διανομών (RMD)
- Λογαριασμοί IRA — Παραδοσιακοί IRA υπόκεινται σε RMDs ενώ οι RRA IRA δεν είναι. Αυτοί οι κανόνες ισχύουν και για τους IRA ανατροπής. Οι RMD ισχύουν επίσης για SEP-IRA και σε ΑΠΛΑ IRA.
- 401 (k) s και 403 (b) s - Τόσο οι παραδοσιακές επιλογές 401 (k) όσο και οι καθορισμένες επιλογές Roth 401 (k) υπόκεινται σε RMD. Αυτοί οι κανόνες αφορούν επίσης λογαριασμούς 403 (β) στις περισσότερες περιπτώσεις. Τα RMD για καθορισμένους λογαριασμούς Roth 401 (k) γενικά δεν φορολογούνται.
- Λογαριασμοί συνταξιοδότησης μικρών επιχειρήσεων - Οι RMD ισχύουν επίσης για λογαριασμούς συνταξιοδότησης μικρών επιχειρήσεων, όπως οι σόλο 401 (k) s.
RMD και κληρονομικοί IRA
Ο SECURE Act άλλαξε το τοπίο των RMDs για κληρονομήθηκαν λογαριασμοί IRA, το οποίο ήταν ήδη πολύπλοκο θέμα. Γενικά, ο νόμος SECURE εξάλειψε την ικανότητα των περισσότερων μη συζύγων δικαιούχων του IRA να επεκτείνουν τον κληρονομικό IRA τους χρησιμοποιώντας RMD. Ξεκινώντας με τους IRA κληρονομήθηκαν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2020, οι περισσότεροι μη σύζυγοι δικαιούχοι του IRA πρέπει να αποσύρουν ολόκληρο το υπόλοιπο του λογαριασμού εντός πέντε ετών από την κληρονομιά του IRA. Αυτό περιλαμβάνει παραδοσιακούς λογαριασμούς IRA καθώς και Roth IRA.
Οι μόνοι δικαιούχοι που μπορούν ακόμα να κληρονομήσουν έναν IRA και να τον επεκτείνουν χρησιμοποιώντας RMD περιλαμβάνουν τους ακόλουθους επιλέξιμους δικαιούχους:
- Σύζυγοι που μπορούν να αντιμετωπίσουν τον λογαριασμό ως δικό τους.
- Ανήλικα παιδιά του κατόχου του λογαριασμού μέχρι να συμπληρώσουν την ηλικία της πλειοψηφίας. Σε εκείνο το σημείο, ξεκινά η πενταετής αντίστροφη μέτρηση.
- Δικαιούχος μη σύζυγος που είναι λιγότερο από δέκα χρόνια νεότερος από τον αρχικό κάτοχο του λογαριασμού.
- Όσοι είναι ανάπηροι ή χρόνιοι ασθενείς, όπως ορίζεται από τους κανόνες της IRS.
Οι αλλαγές στον κανόνα για τους κληρονομικούς IRA θα επηρεάσουν σε μεγάλο βαθμό τον προγραμματισμό ακινήτων ορισμένων κατόχων λογαριασμών, επειδή αυτοί οι νέοι κανόνες ενδέχεται να αυξήσουν δραστικά τον φόρο που πληρώνουν πολλοί δικαιούχοι λογαριασμού. Ακολουθεί μια περαιτέρω ματιά στους κανόνες RMD για διάφορους τύπους δικαιούχων:
Κανόνες RMD Όταν ένας σύζυγος κληρονομεί έναν παραδοσιακό IRA
Όταν ένας σύζυγος κληρονομήσει έναν παραδοσιακό IRA από τον σύζυγό του, μπορεί να αντιμετωπίσει τον λογαριασμό ως δικό του. Σε αυτήν την περίπτωση, ο σύζυγος θα έπαιρνε RMD από τον λογαριασμό με βάση την ηλικία του. Μπορούν επίσης να το μεταφέρουν σε άλλο παραδοσιακό IRA ή άλλους φορολογητέους λογαριασμούς.
Μια άλλη επιλογή είναι ότι μπορούν να αντιμετωπίσουν τον εαυτό τους ως δικαιούχο του λογαριασμού. Αυτό θα μπορούσε να είναι πλεονεκτικό όταν ο επιζών σύζυγος είναι κάτω των 59 ετών ή μεγαλύτερος από τον αποθανόντα σύζυγο.
Σε αυτήν την περίπτωση, εάν ο σύζυγός σας πέθανε πριν από την ημερομηνία έναρξης των RMD, αυτή η επιλογή προσφέρει τη δυνατότητα λήψης αναλήψεων χωρίς ποινή εάν είστε κάτω των 59 ετών.
Αλλά εάν είστε μεγαλύτεροι από τον νεκρό σύζυγό σας, μπορείτε να αναβάλλετε τα RMDs μέχρι να φτάσουν στην ηλικία των 72 ετών. Αυτό παρέχει μια μεταγενέστερη ημερομηνία από ό, τι εάν έπρεπε να τα πάρετε με βάση την ηλικία σας.
Κανόνες RMD Όταν ένας σύζυγος κληρονομεί έναν Roth IRA
Σε μια υπόθεση Roth IRA, τα χρήματα που κληρονόμησαν από τον σύζυγό τους μπορούν να αντιμετωπιστούν ως ο δικός τους λογαριασμός Roth IRA χωρίς τις απαιτούμενες διανομές.
Κανόνες RMD Όταν ένας μη σύζυγος κληρονομεί έναν παραδοσιακό IRA
Για τους παραδοσιακούς IRA που κληρονόμησαν οι μη σύζυγοι δικαιούχοι πριν από την 1η Ιανουαρίου 2020, η επιλογή επέκτασης του IRA με τη λήψη RMD παραμένει ανέπαφη. Δεν μπορείτε να το αντιμετωπίσετε ως δικό σας, αλλά μπορείτε να κάνετε αυτό που ονομάζεται μεταφορά εμπιστοσύνης σε διαχειριστή. Στο πλαίσιο αυτής της διαδικασίας, ο δικαιούχος λαμβάνει RMD με βάση το προσδόκιμο ζωής τους. Εάν είναι νεότεροι από τον αρχικό κάτοχο του λογαριασμού, αυτό μπορεί να οδηγήσει σε μικρότερα RMD και να τους επιτρέψει να επεκτείνουν τον κληρονομικό IRA για αρκετά χρόνια.
Για τους παραδοσιακούς IRA που κληροδοτήθηκαν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2020, θα ισχύσουν οι νέοι κανόνες που περιγράφονται παραπάνω στο νόμο ΑΣΦΑΛΕΙΑ.
Κανόνες RMD Όταν ένας μη σύζυγος κληρονομεί έναν Roth IRA
Για τους Roth IRA που κληρονόμησαν δικαιούχοι που δεν ήταν σύζυγοι πριν από την 1η Ιανουαρίου 2020, είχαν την επιλογή να ανοίξουν έναν κληρονομημένο λογαριασμό IRA και να πάρουν RMDs για το προσδόκιμο ζωής τους. Εάν ο πενταετής κανόνας για τον Roth IRA είχε τηρηθεί από τον κάτοχο του λογαριασμού και ήταν τουλάχιστον 59 ετών, οι RMD δεν θα υπόκεινται σε φόρο.
Για τους Roth IRAs που κληρονομήθηκαν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2020, ισχύουν οι κανόνες του SECURE Act που περιγράφονται παραπάνω. Αυτό σημαίνει ότι οι περισσότεροι μη σύζυγοι δικαιούχοι πρέπει να λάβουν μια πλήρη κατανομή από το λογαριασμό εντός πέντε ετών. Οι αναλήψεις που πληρούν τις προϋποθέσεις θα είναι αφορολόγητες για τον δικαιούχο.
Απαιτούμενοι ελάχιστοι κανόνες διανομής κατά την κληρονομικότητα ενός 401 (k)
Εάν ο δικαιούχος του λογαριασμού είναι σύζυγος, θα μπορούν γενικά να μεταφέρουν το ποσό του λογαριασμού στο δικό τους παραδοσιακό ή Roth IRA και να το αντιμετωπίσουν ως δικό τους. Οι κανόνες IRS επιτρέπουν τη μετατροπή ενός παραδοσιακού IRA σε Roth IRA.
Οι σύζυγοι κάτω των 59 ετών μπορεί να θέλουν να αντιμετωπίζονται ως δικαιούχοι λογαριασμού όπως στο παραπάνω παράδειγμα.
Σε γενικές γραμμές, δεδομένου ότι οι καθορισμένοι λογαριασμοί Roth 401 (k) υπόκεινται σε RMD, είναι γενικά λογικό να μεταφερθούν σε έναν Roth IRA για να αποφευχθεί η ανάληψη.
Για δικαιούχους μη συζύγους που κληρονομούν ένα 401 (k) την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2020, ισχύουν οι κανόνες βάσει του SECURE Act που περιγράφονται παραπάνω.
Κανόνες RMD Όταν μια οντότητα κληρονομεί έναν IRA
Όταν ένα εμπιστοσύνη, φιλανθρωπική οργάνωση ή άλλη οντότητα κληρονομεί, οι ισχύοντες κανόνες είναι περίπλοκοι και έγιναν ακόμη πιο περίπλοκοι βάσει του νόμου SECURE. Είναι καλύτερο να ζητήσετε τη συμβουλή ενός οικονομικού συμβούλου σε αυτόν τον τομέα για να διαπιστώσετε εάν οι RMD ισχύουν για την κατάσταση. Μπορείτε να χρησιμοποιήσετε μια υπηρεσία όπως Ιππότης για να βρείτε τον κατάλληλο σύμβουλο για εσάς.
Πώς να αποφύγετε τα RMD
Υπάρχουν διάφορες τακτικές και μέθοδοι για την αποφυγή ή τη μείωση του ποσού των RMD.
1. Καθορισμένοι λογαριασμοί Roth 401 (ια)
Για όσους έχουν χρήματα σε έναν καθορισμένο λογαριασμό Roth 401 (k), εάν έχουν αφήσει τον εργοδότη τους, μπορούν να μεταφέρουν το υπόλοιπο σε έναν Roth IRA. Οι Roth 401 (k) απαιτούν RMD. Οι Roth IRA δεν το κάνουν. Ο λόγος για να εξεταστεί αυτό είναι να επιτρέψει στα κεφάλαια να συνεχίσουν να αναπτύσσονται αφορολόγητα στο Roth IRA έναντι της απόσυρσης κεφαλαίων από το Roth 401 (k), όπως απαιτείται.
2. Μετατροπές Roth IRA
Μετατροπή χρημάτων σε παραδοσιακό λογαριασμό IRA σε Roth IRA εξαλείφει τα μελλοντικά RMD με αυτά τα χρήματα. Σημειώστε ότι ο φόρος θα οφείλεται για το ποσό που μετατράπηκε το έτος της μετατροπής.
3. Ανάληψη κεφαλαίων
Η ανάληψη χρημάτων από λογαριασμό συνταξιοδότησης μειώνει τον αριθμό των μελλοντικών RMD. Θα εξακολουθήσει να υπάρχει φόρος για αυτές τις αναλήψεις. Αυτό θα μπορούσε να έχει νόημα για ορισμένους κατόχους λογαριασμών εάν το εισόδημά τους είναι χαμηλό τα χρόνια πριν από την έναρξη των RMD τους.
4. Πιστοποιημένες φιλανθρωπικές διανομές (QCDs)
Τα QCD είναι ποσά χρημάτων που δωρίστηκαν σε φιλανθρωπικούς σκοπούς από το RMD του κατόχου του λογαριασμού IRA σε ένα δεδομένο έτος. Λόγω μιας ιδιαιτερότητας στο SECURE Act, η κατάλληλη ηλικία για QCD παραμένει στα 70½.
Οι κάτοχοι λογαριασμών επιτρέπεται να εκτρέπουν έως και 100.000 $ από το ποσό των RMD τους σε ειδικευμένες φιλανθρωπικές οργανώσεις. Τυχόν ποσά που δωρίζονται μέσω QCD δεν υπόκεινται σε φόρο. Το QCD δεν μειώνει το RMD αυτό καθαυτό, αλλά μειώνει τους φόρους.
Σημειώστε ότι δεν υπάρχει καμία φιλανθρωπική έκπτωση για ποσά που δίνονται μέσω QCD.
5. 401 (ια) Όταν εργάζεστε ακόμα στην ηλικία των 72 ετών και πέρα
Εάν εξακολουθείτε να εργάζεστε σε ηλικία 72 ετών και δεν κατέχετε μερίδιο ιδιοκτησίας 5% ή μεγαλύτερο στην εταιρεία, μπορείτε να αναβάλλετε τα RMD για τα χρήματα στον λογαριασμό σας 401 (k) σε αυτήν την εταιρεία. Η εταιρεία πρέπει να υιοθετήσει αυτήν την εξαίρεση για να εφαρμοστεί. Αυτή η αναβολή δεν ισχύει για RMDs σε άλλους λογαριασμούς συνταξιοδότησης.
Μια στρατηγική που πρέπει να λάβετε υπόψη είναι η αντίστροφη ανατροπή ενός παραδοσιακού IRA ή ενός παλιού 401 (k) από διαφορετική εταιρεία στο σχέδιο της τρέχουσας εταιρείας σας εάν αποδέχεται τέτοιου είδους μεταφορές. Αυτά τα χρήματα θα είναι επίσης επιλέξιμα για αναβολή RMD.
Βεβαιωθείτε ότι γνωρίζετε την RMD σας
Οι απαιτούμενες ελάχιστες διανομές παραμένουν ένας παράγοντας που πρέπει να ληφθεί υπόψη σε σχέση με τους λογαριασμούς συνταξιοδότησης. Ανάλογα με την κατάσταση ενός ατόμου, τα RMD μπορούν να επηρεάσουν τη σειρά με την οποία γίνονται οι αναλήψεις - από λογαριασμούς συνταξιοδότησης έναντι από φορολογητέους λογαριασμούς. Μπορεί επίσης να κάνει τις μετατροπές Roth μια ελκυστική επιλογή για ορισμένους.
Ο SECURE Act έκανε κάποιες σημαντικές αλλαγές στους κανόνες για τους κληρονομικούς IRA. Αυτοί οι κανόνες ενδέχεται να προκαλέσουν επανεξέταση σε ορισμένα άτομα στρατηγικές σχεδιασμού ακινήτων για την αποφυγή των παγίδων των νέων κανόνων για τους μη συζύγους.
Η κατανόηση του αντίκτυπου των απαιτούμενων ελάχιστων διανομών είναι μια σημαντική πτυχή της στρατηγικής φορολογικού σας σχεδιασμού κατά τη συνταξιοδότηση.