Påkrævede minimumsudlodninger er et faktum for mange mennesker, når de når en alder af 72. Du skal tage den fulde krævede fordeling hvert år. Straffen for ethvert uudnyttet beløb er høj (50 %)!.
Når det er sagt, er der flere strategier at huske på med hensyn til RMD. I det omfang reglerne tillader det, hvorfor så ikke få RMD til at fungere på en måde, der passer til din situation? Da alle udlodninger beskattes som almindelig indkomst, undrer du dig måske over den bedste skatteeffektive måde at udtage din RMD på. Heldigvis har du muligheder.
I denne vejledning
Kort RMD-introduktion
Hvis du har en skatteudskudt pensionskonto, såsom en traditionel IRA eller en 401(k), kræver IRS, at du tager påkrævede minimumsdistributioner (RMD'er) starter i en alder af 72. Dette blev øget fra alderen 70½ i 2020 som følge af SECURE Act. De, der nåede 70½ år før jan. 1, 2020, skal fortsætte med deres RMD'er efter de gamle regler.
RMD'er beregnes årligt på baggrund af saldoen på kontoen(e) pr. dec. 31. Disse udlodninger er fuldt skattepligtige og repræsenterer en måde for regeringen at "få deres penge tilbage" for efter at have givet dig mulighed for at bidrage før skat og for at disse penge kan vokse på en skatteudskudt basis.
SECURE Act ændrede også RMD'er for IRA er arvet på eller efter jan. 1, 2020. De fleste ikke-ægtefællebegunstigede skal nu tage en fuld fordeling af kontoen inden for 10 år efter at have arvet den. De gamle regler regulerer konti, der er arvet før jan. 1, 2020, og modtagerne kan fortsætte med at tage deres RMD'er som hidtil.
1. Roth Konvertering
En stor fordel ved en Roth IRA er det faktum, at det ikke er underlagt RMD-krav. Dette giver to fordele. For det første kan kontoejeren hæve penge fra en Roth IRA i et tempo, der passer til deres behov eller slet ikke. Og for det andet er Roth et fantastisk ejendomsplanlægningsværktøj.
Ægtefællebegunstigede kan behandle Roth IRA som deres egen. Og kontoen er ikke underlagt RMD'er i deres levetid.
Selv med disse fordele er beslutningen om at konvertere nogle af eller alle dine traditionelle IRA-penge til en Roth kompleks. Beløbet omregnet i et givet år er skattepligtigt. Og skattebeløbet skal afvejes mod de fremtidige fordele. Dette indebærer nogle tal knasende.
Du skal gøre nogle antagelser om dine fremtidige skattesatser og retningen af skatter generelt. Derudover er det vigtigt, at du har kontanter uden for den konto, der konverteres, til at betale skatterne ved konverteringen. Ellers bliver denne proces meget dyr.
Da RMD-beløbet bestemmes hvert år, reducerer en Roth-konvertering i år eller måske endda eliminere mængden af fremtidige RMD'er. Med de nuværende lave skattesatser (afventer eventuelle potentielle ændringer), kan en Roth-konvertering være mere attraktiv nu end i fremtiden flere år.
2. Doner til velgørenhed
En kvalificeret velgørende distribution (QCD) fungerer godt for dem, der har velgørende tilbøjeligheder, og som ikke har brug for nogle af eller alle pengene fra deres RMD. SECURE Act hævede alderen for at begynde RMD'er til 72, men den hævede ikke alderen for QCD'er. Minimumsalderen for at lave en QCD er stadig 70½.
Du kan hvert år donere op til $100.000 af din RMD til en kvalificeret velgørende organisation. Mængden af RMD brugt som en QCD er ikke inkluderet i din indkomst og beskattes ikke. Men der er ingen velgørende fradrag, som du får med et direkte kontantbidrag eller en donation af værdsatte værdipapirer.
Som nævnt tælles QCD-udbetalingen ikke som indtægt for dig. Dette holder dit indkomstniveau nede, hvis du skal kvalificere dig til Medicare dækning det følgende år. Derudover tjener det beløb, der trækkes fra IRA-kontoen til QCD, til at reducere RMD'er i de kommende år.
3. Hvis du arbejder, udskyd din RMD
For dem, der stadig arbejder i en alder af 72, kan du muligvis udsætte RMD'er på din arbejdsgivers 401(k). For at gøre dette kan du ikke være ejer af 5% eller mere af virksomheden, og din arbejdsgiver skal have foretaget det valg i deres plandokument, der giver mulighed for denne mulighed. Denne begrænsning gælder også for dem, der var 70½ år før 1. januar 2020 og er forpligtet til at fortsætte deres RMD'er, hvis de stadig arbejder.
RMD'er er stadig påkrævet på alle IRA'er eller andre pensionskonti, som du måtte eje.
Eller overvej at gøre en omvendt væltning fra en IRA til din nuværende arbejdsgivers 401(k) plan, hvis det er tilladt. Dette giver dig mulighed for at flytte penge, der oprindeligt blev indbetalt før skat til din nuværende arbejdsgivers plan. Kilden til pengene kan være IRA-bidrag før skat eller bidrag før skat til en 401(k). Eller brug en anden bidragsdefineret pensionsordning fra en tidligere arbejdsgiver, som derefter blev overført til IRA.
Fordelen ved at gøre dette er, at disse penge så ikke vil være underlagt RMD'er, mens du arbejder for denne arbejdsgiver.
Beslutningen om en omvendt rollover bør tage hensyn til kvaliteten af din nuværende arbejdsgivers 401(k) plan herunder planens udgifter og kvaliteten af investeringsmenuen.
4. Udskyd din førsteårs RMD
En af særhederne i reglerne er, at din førsteårs RMD kan tages så sent som 1. april i kalenderåret efter det år, hvor du fylder 72 år. For eksempel, hvis du fylder 72 år den jan. 2, 2021, udløber din første RMD først den 1. april 2022. Beløbet vil stadig være baseret på din slutsaldo i december. 31, 2020.
Dette giver dig mulighed for at udskyde at betale skat på RMD i 2021, hvis du udskyder distributionen. Du skal dog så tage to udlodninger i 2022. Det giver ofte mening at tage den første udlodning i det år, hvor du fylder 72 år, for at undgå at skulle tage to udlodninger det andet år og få en højere skatteregning.
Men i nogle tilfælde giver det mening at udskyde førsteårsudlodningen. Især hvis du tror, at det første år vil være et højt skatteår for dig eller det andet år vil være et usædvanligt lavt skatteår.
5. Geninvester RMD
Mens RMD skal tages og skat betales, betyder det ikke, at du er forpligtet til at bruge disse penge. Dette er et kritisk problem, hvis din RMD får dig til at trække en større procentdel af dit redeæg tilbage, end det kan være fornuftigt.
Du kan ikke geninvestere disse penge tilbage i en IRA, men der er ingen grund til, at du ikke kan bruge de resterende dollars efter skat til at investere på skattepligtigt grundlag. Det rigtige træk her afhænger af din individuelle situation.