Selvom du i øjeblikket tænker på måder at sætte penge ind på din pensionskonto, skal du også tænke over, hvordan du vil hæve disse midler. Det skyldes, at IRS kræver, at du trækker penge tilbage, når du når en vis alder. Kendt som nødvendige minimumsdistributioner (RMD'er), er dette et kritisk aspekt ved at have de fleste pensionskontetyper. Lær, hvordan du kan planlægge RMD'er som en del af din økonomiske pensionering.
I denne vejledning:
Hvad kræves minimumsdistributioner (RMD'er)?
RMD'er er årlige hævninger fra en pensionskonto, obligatoriske i henhold til IRS -reglerne. RMD'er påvirker dem, der når en bestemt alder, og i nogle tilfælde dem, der har arvet IRA -konti som modtager. SECURE Act hævede alderen for at begynde RMD'er fra 70½ til 72, begyndende i 2020. Denne lovgivning ændrede også reglerne omkring arvede IRA'er.
På grund af coronavirus -pandemien er RMD'er frafaldet for næsten alle i 2020 i henhold til CARES Act. CARES-loven indeholdt en række bestemmelser for at hjælpe enkeltpersoner og virksomheder med at lette den økonomiske indvirkning af COVID-19-pandemien. Dette omfattede dispensation for RMD'er for de fleste typer pensionskonti, herunder IRA'er, 401 (k) s, 403 (b) s og andre. Det dækkede også modtagerne af arvede IRA'er.
Lettelse fra CARES -loven gælder dog ikke for RMD'er, der er knyttet til en ydelsesbaseret pensionsordning.
Medmindre der er vedtaget yderligere lovgivning, skal pensionister på dette tidspunkt genoptage deres RMD'er som normalt i 2021. Vi anbefaler at bruge Personlig kapital eller Bedring at håndtere din pensionsopsparing effektivt.
Sådan beregnes nødvendige minimumsdistributioner (RMD)
For at beregne din RMD skal du tage kontosaldoen 31. december og dividere den med den relevante faktor i IRS RMD borde.
Der er tre nødvendige minimumsdistributionstabeller:
- Det Ensartet levetidstabel er, hvad de fleste mennesker vil bruge. Det er for dem, der er ugifte ejere, gift med en ægtefælle, der ikke er mere end 10 år yngre, og gifte ejere, hvis ægtefælle ikke er den eneste modtager af deres IRA.
- Det Fælles levetidstabel bruges kun, når din ægtefælle er mindst 10 år yngre end du er, og kun hvis din ægtefælle er den eneste modtager af kontoen for hele året. Hvis din ægtefælle, der passer til denne beskrivelse, skulle dø i løbet af året, ville kontoejeren bruge denne tabel for det år, men ikke for det følgende år. På samme måde, hvis den ældre ægtefælle skulle dø, og den yngre ægtefælle havde nået en alder, hvor de skulle tage deres RMD, ville bruge denne tabel i det år, men derefter bruge tabellen Uniform i de efterfølgende år, forudsat at de gjorde IRA deres egen.
- Det Enkelt levetidstabel bruges kun af modtagere af pensionskonti. Kontoholderen vil aldrig bruge denne tabel i løbet af deres levetid. I tilfælde af en ægtefælle -modtager er de berettiget til at rulle en IRA eller anden arvet pensionskonto til deres egen IRA i de fleste tilfælde. I denne situation ville de bruge tabellen og faktorer, der gælder for deres egen situation.
Lad os se på Uniform Lifetime Table som et eksempel. Du vil opdage, at faktoren bliver mindre for hvert år. Deling med et mindre tal betyder, at en større procentdel trækkes tilbage. Så du vil sandsynligvis ende med at skulle tage mere ud af dine pensionskonti hvert år, medmindre beløbet på dine konti falder markant.
Det næste års faktor er 22,0, hvilket gør RMD -beløbet samme år $ 10.867 $, forudsat at beløbet på hans pensionskonto forbliver på $ 239.083.
Mange pensionsplanadministratorer giver en lommeregner til at beregne RMD -beløbet for året. Charles Schwab tilbyder en, jeg tidligere har brugt.
Forordningerne kræver imidlertid, at planadministratorer hvert år beregner og underretter kontohavere om deres RMD -beløb. Så du behøver ikke genere at regne dit eget udbetalingsbeløb. Administratorer skal også rapportere tilbagetrækningsbeløbet til IRS hvert år.
RMD'er, når du har flere konti
For dem, der har flere pensionskonti, er der et par muligheder. Du kan tage hele RMD fra en IRA -konto eller enhver kombination af dine IRA -konti. Nøglen er, at det samlede dollarbeløb for RMD'erne fra alle IRA -konti tilsammen skal trækkes tilbage fra mindst en af dine IRA -konti. Dette inkluderer rollover IRA'er, SEP-IRA'er, og ENKELE IRA'er samt 403 (b) s.
Dette gælder ikke for andre typer pensionskonti. Hvis du har gamle 401 (k) -konti hos tidligere arbejdsgivere, skal beløbet på RMD for hvert af kontiene hentes specifikt fra den konto.
Hvad hvis du trækker for lidt tilbage eller ikke tager en RMD?
For eksempel, hvis din RMD skulle være $ 20.000, og du kun hæver $ 10.000, får du en bøde på $ 5.000. Du vil stadig være ansvarlig for skatten på hele $ 20.000. Alene af den grund er det vigtigt at kende din RMD hvert år og trække det nødvendige beløb tilbage.
Påkrævede frister og undtagelser for minimumsdistributioner
RMD'er for det indeværende år beregnes på grundlag af kontosaldoen pr. 31. december det foregående år. F.eks. Bestemmer kontosaldoen pr. 31. december 2020 RMD for 2021.
Du skal trække det nødvendige beløb tilbage ved udgangen af det gældende kalenderår (undtagen i 2020, da de blev elimineret på grund af Covid-19-pandemien).
En undtagelse fra dette sker i det år, hvor den første RMD tages. Du kan forsinke dit første års RMD til 1. april i året efter din 72 -års fødselsdag. Men det betyder, at du skal tage to RMD'er det år, en inden 1. april og den anden inden 31. december. Hvert efterfølgende års RMD skal tages inden årets udgang.
Hvordan beskattes RMD'er?
Hvis du ydede bidrag efter skat til en IRA eller arbejdsgiverens pensionskonto, der ligner en IRA, ville disse beløb ikke være skattepligtige. Du skal dog have holdt styr på disse beløb og skal indsende en IRS -formular, hver gang dette sker.
En anden undtagelse er en RMD fra en udpeget Roth 401 (k) -konto. Minimumsfordelinger kræves fra disse konti, men de er skattefrie, så længe de kvalificerede distributionsregler er opfyldt.
Påkrævede minimumsdistributionsregler (RMD)
- IRA -konti — Traditionelle IRA'er er underlagt RMD'er, mens Roth IRA'er ikke er det. Disse regler gælder også for rollover IRA'er. RMD'er gælder også for SEP-IRA'er og til ENKELE IRA'er.
- 401 (k) s og 403 (b) s - Både traditionelle 401 (k) og udpegede Roth 401 (k) muligheder er underlagt RMD. Disse regler vedrører også i de fleste tilfælde 403 (b) konti. RMD'erne for udpegede Roth 401 (k) -konti beskattes generelt ikke.
- Retningslinjer for små virksomheder - RMD'er gælder også for pensionistkonti til små virksomheder, f.eks. Solo 401 (k) s.
RMD'er og arvelige IRA'er
SIKKERE loven ændrede landskabet for RMD'er for arvet IRA -konti, som allerede var et komplekst emne. Generelt eliminerede SECURE Act de fleste ikke-ægtefælles IRA-modtageres evne til at strække deres arvelige IRA ved hjælp af RMD'er. Starter med IRA'er arvet den 1. januar 2020 eller senere, skal de fleste ikke-ægtefælle IRA-modtagere trække hele kontosaldoen tilbage inden for fem år efter arv IRA. Dette omfatter traditionelle IRA -konti samt Roth IRA'er.
De eneste modtagere, der stadig kan arve en IRA og strække den ved hjælp af RMD'er, omfatter følgende berettigede udpegede modtagere:
- Ægtefæller, der kan behandle kontoen som deres egen.
- Mindre børn af kontoejeren, indtil de når myndighedsalderen. På det tidspunkt begynder den femårige nedtælling.
- En ikke-ægtefælle, der er mindre end ti år yngre end den oprindelige kontoejer.
- Dem, der er handicappede eller kronisk syge som defineret af IRS -reglerne.
Regelændringerne for arvede IRA'er vil have stor indflydelse på ejendomsplanlægningen for nogle kontohavere, fordi disse nye regler drastisk kan øge skatten betalt af mange kontomodtagere. Her er et yderligere kig på RMD -reglerne for forskellige typer modtagere:
RMD -regler, når en ægtefælle arver en traditionel IRA
Når en ægtefælle arver en traditionel IRA fra deres ægtefælle, kan de behandle kontoen som deres egen. I dette tilfælde ville ægtefællen tage RMD'er fra kontoen baseret på deres egen alder. De kan også rulle det ind i en anden traditionel IRA eller andre afgiftspligtige konti.
En anden mulighed er, at de kan behandle sig selv som modtageren af kontoen. Dette kan være en fordel, når den efterlevende ægtefælle enten er under 59½ år eller ældre end den afdøde ægtefælle.
I dette tilfælde, hvis din ægtefælle døde før datoen for påbegyndelse af deres RMD'er, giver denne mulighed mulighed for at tage udbetalinger uden straf, hvis du er under 59½ år.
Men hvis du er ældre end din afdøde ægtefælle, kan du udsætte RMD'er, indtil de ville have nået 72 år. Dette giver en senere dato, end hvis du skulle tage dem baseret på din alder.
RMD -regler, når en ægtefælle arver en Roth IRA
I en Roth IRA -sag kan de penge, der er arvet fra deres ægtefælle, behandles som deres egen Roth IRA -konto uden nødvendige distributioner.
RMD-regler, når en ikke-ægtefælle arver en traditionel IRA
For traditionelle IRA'er arvet af ikke-ægtefællemodtagere inden den 1. januar 2020 er muligheden for at strække IRA ved at tage RMD'er intakt. Du kan ikke behandle det som dit eget, men du kan foretage det, der kaldes trustee-to-trustee-overførsler. Under denne proces tager modtageren RMD'er baseret på deres forventede levetid. Hvis de er yngre end den oprindelige kontoejer, kan dette resultere i mindre RMD'er og give dem mulighed for at strække den arvede IRA i en årrække.
For traditionelle IRA'er, der er arvet den 1. januar 2020 eller senere, finder de nye regler, der er skitseret ovenfor under SECURE Act, anvendelse.
RMD-regler, når en ikke-ægtefælle arver en Roth IRA
For Roth IRA'er arvet af en ikke-ægtefælle-modtager inden 1. januar 2020 havde de mulighed for at åbne en arvet IRA-konto og tage RMD'er over deres forventede levetid. Hvis kontoejeren havde opfyldt femårsreglen om Roth IRA, og de var mindst 59½ år, ville RMD'erne ikke være skattepligtige.
For Roth IRA'er arvet den 1. januar 2020 eller senere gælder den SIKKERE lovs regler beskrevet ovenfor. Det betyder, at de fleste ikke-ægtefællemodtagere skal tage en fuld distribution fra kontoen inden for fem år. Kvalificerede hævninger er skattefrie for modtageren.
Påkrævede minimumsdistributionsregler ved arv af en 401 (k)
Hvis modtageren af kontoen er en ægtefælle, vil de generelt være i stand til at rulle beløbet på kontoen til deres egen traditionelle eller Roth IRA og behandle det som deres eget. IRS -reglerne tillader, at en traditionel IRA konverteres til en Roth IRA.
Ægtefæller under 59½ år ønsker måske at blive behandlet som en konto -modtager som i eksemplet ovenfor.
Generelt, da udpegede Roth 401 (k) -konti er omfattet af RMD'er, er det generelt fornuftigt at overføre dem til en Roth IRA for at undgå at foretage hævninger.
For ikke-ægtefællemodtagere, der arver en 401 (k) den 1. januar 2020 eller senere, gælder reglerne i henhold til den SIKKERE lov, der er skitseret ovenfor.
RMD -regler, når en enhed arver en IRA
Når en tillid, velgørenhed eller anden enhed arver, er de gældende regler komplekse og blev endnu mere komplekse i henhold til den SIKKERE lov. Det er bedst at søge råd fra en finansiel rådgiver på dette område for at afgøre, om RMD'er gælder for situationen. Du kan bruge en service som Paladin at finde den rigtige rådgiver for dig.
Sådan undgår du RMD'er
Der er flere taktikker og metoder til at undgå eller reducere mængden af RMD'er.
1. Udpeget Roth 401 (k) konti
For dem, der har penge på en bestemt Roth 401 (k) -konto, kan de, hvis de har forladt deres arbejdsgiver, overføre saldoen til en Roth IRA. Roth 401 (k) s kræver RMD'er; Det gør Roth IRA'er ikke. Grunden til at overveje dette er at give midlerne mulighed for fortsat at vokse skattefrit i Roth IRA kontra at trække midler tilbage fra Roth 401 (k) efter behov.
2. Roth IRA -konverteringer
Konvertering af penge på en traditionel IRA -konto til en Roth IRA eliminerer fremtidige RMD'er for disse penge. Bemærk, at der skal betales skat af det beløb, der er konverteret i konverteringsåret.
3. Tilbagekaldelse af midler
Ved at hæve penge fra en pensionskonto reduceres antallet af fremtidige RMD'er. Der skal stadig betales skat på disse hævninger. Dette kan give mening for nogle kontohavere, hvis deres indkomst er lav i årene før deres RMD'ers begyndelse.
4. Kvalificerede velgørende distributioner (QCD'er)
QCD'er er pengebeløb doneret til velgørende formål fra IRA -kontohavers RMD i et givet år. På grund af et finurligt i den SIKKERE lov forbliver den kvalificerende alder for QCD'er på 70½.
Kontoindehavere har lov til at omdirigere op til $ 100.000 af deres RMD-beløb til kvalificerede velgørende formål. Alle beløb doneret via en QCD er ikke skattepligtige. QCD reducerer ikke RMD i sig selv, men det reducerer skatter.
Bemærk, at der ikke er noget velgørende fradrag tilgængeligt for beløb givet via en QCD.
5. 401 (k) Når jeg stadig arbejder i en alder af 72 år og derover
Hvis du stadig er ansat i en alder af 72 og ikke ejer en ejerandel på 5% eller større i virksomheden, kan du udskyde RMD'er på pengene på din 401 (k) konto hos det pågældende selskab. Virksomheden skal vedtage denne undtagelse for at dette kan gælde. Denne udsættelse gælder ikke for RMD'er på nogen anden pensionskonto.
En strategi, der skal overvejes, er en omvendt rollover af en traditionel IRA eller en gammel 401 (k) fra en anden virksomhed til din nuværende virksomheds plan, hvis den accepterer denne type overførsler. Disse penge vil derefter også være berettiget til udsættelse af RMD'er.
Sørg for, at du kender din RMD
Påkrævede minimumsdistributioner er fortsat en faktor, der skal overvejes i forbindelse med pensionskonti. Afhængigt af en persons situation kan RMD'er påvirke rækkefølgen, hvori der foretages hævninger - fra pensionskonti vs. fra skattepligtige konti. Det kan også gøre Roth -konverteringer til en attraktiv mulighed for nogle.
SECURE Act foretog nogle større ændringer i reglerne for arvede IRA'er. Disse regler kan få nogle mennesker til at gentænke deres ejendomsplanlægningsstrategier for at undgå faldgruberne i de nye regler for ikke-ægtefællemodtagere.
At forstå virkningen af nødvendige minimumsdistributioner er et vigtigt aspekt af din skatteplanlægningsstrategi ved pensionering.