Pokud si myslíte, že trusty jsou legálním nástrojem používaným pouze bohatými, máte jen částečně pravdu. Ony jsou běžně používané bohatými, ale jsou také cenné pro kohokoli s jakýmkoli významným množstvím majetku - i když je to jen dům, ve kterém žijete, úspory, investice, důchodové účty a pojištění opatření. A co víc, existují různé typy trustů, které lze použít za různých okolností.
V této příručce:
Co je důvěra?
V nejobecnějším smyslu můžeme důvěru považovat za vůli ke steroidům. Oba jsou právními dokumenty popisujícími nakládání s vaším majetkem po vaší smrti, stejně jako trvalou péči určitých stran. Důvěra jde ale mnohem dál. Poskytuje větší právní ochranu a může poskytnout výhody vám nebo ostatním, když jste ještě naživu.
V trustu existují dvě hlavní strany: správce a správce.
- Správce vytvoří důvěru a financuje ji.
- Správce spravuje aktiva v trustu. Může to být osoba, agentura nebo instituce. Někdy stejná osoba vystupuje jako správce i správce.
Třetí skupinou stran svěřenského fondu jsou příjemci. Obvykle se jedná o blízké členy rodiny. Mohou to však být také charitativní organizace nebo dokonce nepříbuzní, například blízcí přátelé nebo obchodní partneři. Příjemci získávají výhody z důvěry, a to buď dokud je správce stále naživu, nebo po jejich smrti.
Fondy držené v trustu mohou zahrnovat celý váš majetek, jeho část nebo dokonce velmi specifická aktiva.
Mezi příklady aktiv držených ve svěřenském fondu patří:
- Nemovitost
- bankovní účty
- Investice
- Podniky nebo obchodní nemovitosti
- Osobní majetek, jako jsou vozidla, šperky nebo starožitnosti
- Životní pojištění
Jaké jsou výhody trustu?
Důvěra poskytuje několik výhod, i když správce může mít jediný primární účel pro nastavení důvěry.
- Ochrana majetku. An neodvolatelná důvěra (viz rozšířená diskuse níže) může chránit váš majetek před obojím soudní spory a nároky věřitelů. To je častým důvodem pro vytvoření důvěry u bohatých jednotlivců, kteří mohou být terčem soudních sporů založených převážně na jejich bohatství.
- Bezpečnější distribuce vašeho majetku po vaší smrti. Mnoho lidí má za tímto účelem vůli, ale váš majetek možná bude muset projít závětí a může být vystaven právním výzvám. Důvěra rozděluje váš majetek vašim zamýšleným příjemcům, aniž by museli projít prozkoumáním závěti a aniž by byli vystaveni právním výzvám.
- Poskytněte podporu nebo péči milované osobě. To může zahrnovat vašeho manžela, děti, vnoučata nebo dokonce jednu nebo více osob, které jsou neschopné a potřebují zvláštní péči. Svěřenecký fond může být zřízen k alokaci aktiv na péči o jednotlivce nebo skupinu jednotlivců, a to buď na určitou dobu, nebo dokonce na celý život.
- Zajistěte se, dokud jste ještě naživu. Můžete se rozhodnout nastavit důvěru pro chraňte svůj majetek před právními výzvami a také zahrnout ustanovení zajišťující vaši podporu po zbytek vašeho života. Můžete například nastavit důvěru pro zajistit příjem na důchod nebo pro vás a vaši rodinu, pokud nemůžete pracovat.
Doporučujeme vytvořit důvěru pomocí Důvěra a vůle, díky čemuž je tento proces jednoduchý a cenově dostupný. Navíc právě teď můžete získat slevu 10 $, pokud použijete kód VIPFORLIFE.
Nastavení důvěry pro plánování nemovitostí
Použití trustu pro plánování majetku zahrnuje prakticky všechny výše uvedené výhody. S tím ale souvisí konkrétnější výhoda minimalizace daní.
Na statky se může vztahovat federální daň z nemovitosti v hodnotě 11,58 milionu dolarů pro rok 2020. Pokud váš majetek překročí tuto prahovou hodnotu, bude podléhat federální dani v rozmezí od 18% do 40% přebytku.
Federální daň z nemovitosti nemusí být pro většinu jednotlivců problémem kvůli vysoké úrovni částky osvobození. Může to však být problém na úrovni státu, v závislosti na tom, kde žijete. Ve skutečnosti, 13 z 50 států uvaluje daně na hodnoty majetku které jsou mnohem nižší než federální práh. Například Massachusetts a Oregon zavádějí daň z nemovitostí od pouhého 1 milionu dolarů, zatímco Rhode Island činí něco přes 1,5 milionu dolarů.
Důvěru lze použít jako nástroj plánování majetku, který vám pomůže minimalizovat daně z nemovitosti. Toho lze dosáhnout uzavřením dostatečně velké životní pojistky, která pokryje předpokládanou daň z nemovitosti na federální a/nebo státní úrovni.
Vzhledem k tomu, že ve Spojených státech je 18,6 milionu milionářů, používání trustu pro plánování nemovitostí k minimalizaci daní je stále běžnější.
Primární typy trustů: Revocable vs. Neodvolatelné trusty
Existují dva základní typy trustů: odvolatelné a neodvolatelné. Ačkoli existují i jiné typy trustů - o nichž bude řeč níže - každá z nich musí být buď odvolatelná, nebo neodvolatelná.
Odvolatelné trusty
Díky odvolatelné důvěře si správce zachovává kontrolu nad aktivy v důvěře. Může dokonce zrušit důvěru, a proto se tomu říká odvolatelný. Tento typ důvěry nepřevádí majetek správce na samostatnou právnickou osobu. Dokud bude trustor naživu, bude si udržovat kontrolu nad důvěrou a dokonce bude jejím příjemcem. Když však správce skončí, důvěra se obvykle vrátí k pojmenovaným příjemcům v dokumentech důvěryhodnosti.
Tento typ důvěryhodnosti nastavujete, pokud si chcete zachovat kontrolu nad aktivy v důvěryhodnosti. Ale výměnou za tuto kontrolu má důvěra méně právní ochrana před věřiteli a soudy. Mezitím neexistují žádné daňové výhody, protože jakýkoli příjem získaný v důvěře přechází na správce, který musí platit daň na osobní úrovni.
Neodvolatelná důvěra
Jakmile je tento typ důvěryhodnosti vytvořen, nemůže být zrušen správcem, a proto je označován jako neodvolatelný. Díky tomu je lépe chráněn před dvěma primárními typy trustů. Správce však nejenže nemůže důvěru odvolat, ale také nemůže podmínky upravovat. Ve skutečnosti tato důvěra vytváří zcela samostatnou právní entitu, ve které se správce vzdává kontroly. Důvěra je chráněna před věřiteli a soudy směřovanými na správce.
V rámci neodvolatelného svěřeneckého majetku se majetek přesouvá z poskytovatele do svěřenského fondu, a proto se odstraní z jeho osobního zdanitelného majetku. Takže příjem získaný v rámci svěřenského fondu je zdaněn a vyplácen svěřenstvím samotným.
Zvláštní typy trustů
Kromě odvolatelných a neodvolatelných fondů existuje několik dalších speciálních typů trustů.
1. Živá důvěra
Běžně se označuje jako důvěra mezi živými, tento typ důvěry se vytváří, když je trustor stále naživu. Účelem je zajistit správce a jeho příjemce během jeho života. Poskytuje ochrana majetku. A veškeré zbývající prostředky v trustu přecházejí po jeho smrti příjemcům správce.
2. Testamentary Trust
To je přesný opak živé důvěry v to, že je vytvořena smrtí správce. Musí se jednat o odvolatelný svěřenský fond, obecně prováděný exekutorem pozůstalosti, který bude rovněž jednat jako správce svěřenského majetku.
3. Důvěra přeskakující generaci
Trustor nastavuje tento typ důvěry, aby jeho majetek přešel spíše na vnoučata než na děti. Rovněž se vyhnete tomu, aby vaše děti musely platit daně z nemovitosti. Trustor má ale stále možnost přenechat část příjmů z trustu svým dětem.
4. Charitativní důvěra
Tato důvěra jmenuje jako určeného příjemce jednu nebo více charitativních organizací. Může to být samostatná důvěra, kterou správce během svého života financuje. Nebo to může být součástí obecné důvěry, ve které část prostředků půjde příjemcům a zbytek určeným charitativním organizacím.
5. Slepá důvěra
Obvykle se používá, když se správce snaží vyhnout střetu zájmů nebo dokonce konfliktům mezi příjemci důvěry. Správce zpracovává tuto důvěru, aniž by příjemci důvěry vůbec věděli, že existuje. Ty někdy používají politici, aby se vyhnuli obviněním ze střetu zájmů mezi veřejnými a soukromými záležitostmi.
6. Trust Shelter Trust
Někdy se označuje jako a důvěra rodiny, slouží ke snížení majetku správce pro daňové účely. Prostředky jsou převedeny do svěřenského fondu, což umožňuje dědicům správce, aby získali nedůvěryhodná aktiva bez daní z nemovitosti.
7. Spendthrift Trust
Správce nastavuje tento typ důvěry, pokud se jich týká jejich dědici nebo příjemci mají špatné dovednosti v oblasti správy peněz. Tato důvěra jim brání v jejich vyčerpání výhody nebo dědictví brzy. Umožňuje vám určit, jak a kdy lze přistupovat k důvěryhodným aktivům, například nastavením plánu výplat na 20 nebo 30 let.
8. Speciální potřeby Trust
Můžete vytvořit speciální požadavky pro příjemce v pravidelné důvěře. Za tímto účelem však můžete také nastavit vyhrazenou důvěru. Může být nastaven tak, aby zajišťoval životní náklady příjemcům se speciálními potřebami po zbytek jejich života, nebo dokonce přidělen na konkrétní účely, jako jsou zdravotní náklady.
Tipy pro plánování nemovitostí
Důvěra je jedním z nejcennějších nástrojů pro účely plánování majetku. Existují ale také další strategie, které můžete při plánování svého majetku využít. Spolupracujte s příslušnými odborníky, jako je zmocněnec, CPA nebo odhadce. Měli byste mít také vůli a možná i živou vůli, která poskytuje poradenství ohledně vaší péče poskytovatelům zdravotní péče.
Zvažte poskytnutí plné moci někomu, komu důvěřujete, za lékařská a/nebo finanční rozhodnutí. Měli byste také zajistit, aby několik vašich rodinných příslušníků vědělo, kde získat přístup k vašim dokumentům o majetku, včetně vaší závěti, důvěryhodných dokumentů, důchodový plán informace, úspory a investice držené mimo trust, listinu k vám domů, důležitá čísla účtů a kopie všech životních pojištění.
Pamatujte, že jde o těžká rozhodnutí, která mají dlouhodobý dopad na vaši rodinu. Tak promluvte si s profesionálem před konečným rozhodnutím. Pravidelně kontrolujte svůj majetkový plán a zejména po velkých životních událostech, jako je rozvod nebo narození dítěte.
Závěrečné myšlenky na využití důvěry
Důvěra je skvělý nástroj, který můžete mít, i když nejste „bohatí“. Když nic jiného, zaručuje, že se vaše aktiva po vaší smrti dostanou k zamýšleným příjemcům. Vyhýbá se také prozkoumání závěti, které často přichází s jednoduchou vůlí.
K založení trustu není ani nutné mít spoustu finančních aktiv. Pokud vlastníte dům a máte významné životní pojištění, můžete nechat tato aktiva převést do svěřenského fondu po vaší smrti, aby byla k dispozici vašim příjemcům.
A pokud vás vůbec znepokojují soudní spory, třeba kvůli okupaci, ve které jste, promluvte si s právním zástupcem o tom, jak vás důvěra nejlépe ochrání před potenciálními hrozbami.
Většina lidí má více majetku, než si uvědomuje. A život se v posledních letech jen zkomplikoval. Důvěra je jednou z nejlepších ochran, které můžete mít. A může to být základem vašeho celkového plánu nemovitosti.