I když to jde proti srsti standardní finanční poradenstvíVe skutečnosti existují chvíle, kdy má smysl předčasně vybrat penzijní fondy. Na začátku, myslím před dosažením 59 ½, věku, ve kterém vám IRS obvykle umožňuje vybírat finanční prostředky podléhající pouze dani z příjmu, ale nikoli 10% penále za předčasný výběr.
V určitých situacích možná nebudete muset platit ani daň z příjmu. Kdy tedy má smysl předčasně odebírat prostředky ze svého důchodového účtu? A kdy je dobré je nechat na pokoji?
1. Vypořádání se s vážnou nemocí
Pokud máte co do činění s vážnou nemocí, zvláště s tou smrtelnou, nemá smysl „důchodový plán“ udržovat beze změny „jednou“. Váš jeden den je nyní, jako v nyní je, když potřebujete finanční prostředky.
IRS ve skutečnosti poskytuje v tomto ohledu určitou úlevu, nikoli od placení daní z příjmu z vybraných peněz, ale zřeknutím se 10% pokuty. Pokud jste mladší 65 let, IRS promine pokutu, pokud jsou peníze použity na úhradu léčebných výloh, které přesahují 10% vašeho upraveného hrubého příjmu (AGI). To není těžký práh, který byste měli překonat, zvláště při kombinaci vyšších léčebných nákladů a sníženého příjmu v důsledku nemoci.
Tato výjimka se vztahuje na prostředky vybrané z plánu 401 (k) nebo IRA. IRS také poskytuje osvobození od 10% pokuty v případě, že čelíte celková a trvalá invalidita. U peněžitých prostředků vybraných z plánu IRA nebo 401 (k) bude pokuta prominuta.
2. Tváří v tvář finančnímu zapomnění
Ačkoli by měly být penzijní fondy věnovány konkrétně vašim letům v důchodu, oni by měl být považován za férovou hru, pokud máte před odchodem do důchodu značné finanční potíže stáří. Nemá smysl šetřit peníze na důchod, pokud nejste schopni platit základní životní náklady právě teď.
Taková obtížná finanční situace může nastat z různých důvodů, včetně selhání podnikání nebo dlouhodobé nezaměstnanosti.
Pokud je finanční tíseň způsobena významným narušením příjmů, je zcela možné, že výběry penzijního plánu budou podléhat nízké nebo žádné dani z příjmu, kvůli vašemu nízkému nebo neexistujícímu příjem. Bohužel 10% pokuta za předčasné výběry bude platit bez ohledu na úroveň vašeho příjmu.
Pokud musíte z penzijních plánů vybírat peníze kvůli ekonomické tísni, zajistěte správce plánu zadržuje alespoň 10% distribuce, takže budete mít pokrytý trest, až přijde čas na podat daň z příjmu.
Je také třeba poznamenat, že IRS vás osvobodí od platby 10% penále za předčasný výběr, pokud jsou prostředky IRA použity k placení pojistného na zdravotní pojištění, když jste nezaměstnaní. Tato výjimka se však vztahuje pouze na IRA, nikoli na plány 401 (k).
3. Může se vyhnout 10% pokutě za předčasné výběr
Existují také situace, kdy můžete ze svého penzijního plánu čerpat finanční prostředky před dosažením věku 59 ½, a přesto budete osvobozeni od placení pokuty za předčasný výběr ve výši 10%. To může být na zřeteli, pokud je váš podíl na dani z příjmu nyní nižší, než tomu bylo v době, kdy jste přispívali na důchod.
Výběr příspěvků z Roth IRA. Částku, kterou jste přispěli do Roth IRA, můžete kdykoli vybrat. Při distribuci nejenže neexistuje žádná 10% pokuta za předčasný výběr, ale neexistuje ani daňová povinnost z příjmu, protože při provádění příspěvků nedošlo k žádnému daňovému odpočtu. Jakákoli částka vybraná z prostředků představujících výdělek z těchto příspěvků však bude podléhat jak dani z příjmu, tak penále, kdykoli budou prostředky vybrány před dosažením 59 ½.
Programy v podstatě stejných pravidelných plateb nebo SEPP. Program SEPP vám umožní vybrat prostředky z IRA nebo 401 (k) před dosažením 59 ½, bez muset zaplatit 10% pokutu za předčasný výběr (ačkoli daně z příjmu z distribucí budou stále platit). Existují tři různé způsoby výpočtu výběrů v rámci ŠVP:
- Požadovaný minimální způsob distribuce,
- Odpisová metoda a
- Metoda annuitizace
Další informace o výběrech SEPP viz Důchodové plány Časté dotazy týkající se v zásadě stejných pravidelných plateb na webových stránkách IRS.
Oddělení od služby od 55 let nebo starší. Pokud jste z jakéhokoli důvodu odděleni od zaměstnání - odchodem do důchodu, ukončením zaměstnavatele nebo dobrovolným odchodem - můžete vybrat peníze z plánu 401 (k) zdarma z 10% pokuty za předčasný výběr, pokud jste ve věku 55 let nebo starší. Z vybrané částky budete opět muset zaplatit daň z příjmu. SEPP se také nevztahují na IRA, protože nejsou sponzorovány zaměstnavatelem.
Upozornění je, že osvobození od pokuty se vztahuje pouze na prostředky vybrané ze zaměstnaneckého plánu sponzorovaného zaměstnavatelem v době vašeho odloučení. Výjimkou nejsou výběry z plánů sponzorovaných předchozími zaměstnavateli.
To by mělo být pádným důvodem pro převedení jakýchkoli předchozích plánů zaměstnavatele do vašeho aktuálního plánu zaměstnavatele, pokud je vám 55 nebo více let.
I když jen stěží je dobré přijít o některé ze svých těžce vydělaných úspor zaplacením penále za předčasný výběr nebo pobuřující daně z fondů, existují určité doby, kdy byste mohli penzijní fondy vybrat dříve a dává to smysl.
Zkontrolujte svůj důchodový příjem:
(Zdroj: Témata odchodu do důchodu - výjimky ze zdanění předčasných distribucí)