Jedním z klíčových rozhodnutí při odchodu ze zaměstnavatele je, co dělat s vaším 401 (k) od vaší staré společnosti.
Nejmoudřejší možností je často nechat to u starého zaměstnavatele, pokud je jejich plán solidní; převést jej na plán nového zaměstnavatele, pokud je to relevantní, pokud to povolí a pokud je jeho plán solidní; nebo převeďte zůstatek na účet IRA. Přijetí výběru se obecně nedoporučuje kvůli daňové povinnosti a skutečnosti, že na osoby mladší 59 let se obecně vztahuje 10% pokuta navíc k dlužným daním.
Existuje několik situací, které vám to umožňují vybrat peníze ze svého plánu 401 (k) před dosažením věku 59½ let bez 10% pokuty. Pamatujte, že daně z příjmu budou i nadále platit. Mezi tyto situace patří:
- K pokrytí léčebných výloh přesahujících 7,5% upraveného hrubého příjmu.
- V případě příkazu ke kvalifikovanému domácímu vztahu, kde soud nařídí, aby celý váš účet nebo jeho část připadl bývalému manželovi / manželce, vyživované osobě nebo dítěti.
- Stanete se invalidním nebo zemřete (váš příjemce pak dostane peníze).
- Určité distribuce kvalifikovaným vojenským záložníkům.
- Distribuce kvůli poplatku IRS.
- Pokud změníte názor na příspěvky prováděné podle zvláštních pravidel automatické registrace.
Pokud se vás týká některý z těchto bodů, je nejlepší kontaktovat oddělení výhod ve společnosti.
Existují dva další, které nyní podrobně probereme.
- Použití pravidel 72 (t) k převzetí řady v podstatě stejných rozdělení.
- Oddělení od služby ve věku 55 let nebo starší.
Obě tyto techniky jsou taktikou, kterou je třeba zvážit, pokud toužíte vybrat prostředky ze svého účtu 401 (k) před dosažením věku 59½ let, přičemž se vyhnete 10% pokutě.
72 (t) Distribuce: v podstatě stejné platby
Pravidla 72 (t) umožňují v podstatě stejné výběry z důchodového účtu, jako je 401 (k) nebo IRA, po určitou dobu, aniž by jim byl uložen trest předčasného výběru.
V podstatě stejné platby vycházejí z vaší střední délky života a musí trvat nejméně pět let nebo do dosažení věku 59½ let, podle toho, co je delší, jakmile začnou.
V závislosti na plánu plánu vašeho zaměstnavatele můžete nebo nemusíte být schopni odebrat 72 (t) ze svých 401 (k). Pokud jste stále zaměstnáni, budete si muset prostudovat pravidla svého plánu, včetně pravidel pro předčasné výběry z provozu.
V případě 401 (k) od starého zaměstnavatele se pravidla pro provoz nevztahují, ale i tak se budete muset zeptat správce, zda za vás provede výběr 72 (t).
Pokud odpovíte ne, možná budete nuceni převeďte tento zůstatek 401 (k) na IRA a vezměte distribuce z tohoto účtu.
Pravidla týkající se výběrů 72 (t) jsou velmi složitá a upřímně řečeno, mnoho správců IRA není plně informováno o pravidlech nebo postupu. To je pravděpodobně případ některých správců 401 (k).
Pokud se chcete vydat touto cestou, může být na vás najít daňového odborníka, který rozumí pravidlům. Omyl v procesu, například chybějící distribuce, může být nákladný. To by mohlo vést k tomu, čemu se říká „modifikace“, a 10% pokuta by pak platila nejen pro tuto distribuci, ale také zpětně pro všechny předchozí distribuce.
Další věc, kterou je třeba vzít v úvahu, je skutečnost, že včasné přijetí těchto distribucí bude mít za následek, že pro vás bude v důchodu méně k dispozici. I když je situace každého jiná, je to faktor, který je třeba vzít v úvahu, než se vydáte touto cestou.
Oddělení od služby ve věku 55 let nebo starší
Výjimka z povinnosti zaplatit pokutu za výběry před dosažením věku 59½ nastane, když se ve věku 55 let nebo starší oddělíte od služby u zaměstnavatele. To může být prakticky z jakéhokoli důvodu, včetně odchodu do důchodu, ukončení nebo propuštění.
Zde je třeba mít na paměti tři klíčové body:
- To platí, pokud opustíte zaměstnání kdykoli během kalendářního roku, ve kterém vám bude 55 let nebo později.
- Tato výjimka platí pouze pro prostředky vybrané z 401 (k). Pravidla pro IRA jsou odlišná. Pokud vložíte 401 (k) na účet IRA před dosažením věku 59½, o tuto výjimku přijdete.
- To by také neplatilo pro jakékoli prostředky ponechané na účtu 401 (k) u bývalého zaměstnavatele, pokud byste tohoto zaměstnavatele opustili před dosažením věku 55 let. Pokud víte, že opustíte svého současného zaměstnavatele v 55 letech nebo později, ale před dosažením věku 59½ let, měli byste zvážit zařazení tyto staré zůstatky na účtu do 401 (k) vašeho současného zaměstnavatele, pokud je součástí vaší strategie osvobození od pokut výběry.
souhrn
Tyto dvě výjimky z placení pokut za předčasné výběry z vašich 401 (k) jsou relevantní pouze tehdy, pokud jste mladší než 59½. Jakmile dosáhnete tohoto věku, nebudete muset řešit žádné sankce. Opět platí, že i když se budete moci vyhnout sankcím za předčasný výběr pomocí pravidel 72 (t) nebo výjimky pro ti, kteří se oddělují od služby ve věku 55 let nebo starší, musíte vzít v úvahu dopad na schopnost odejít do důchodu pohodlně.
Můžete se vyhnout sankcím, ale pamatujte si, že výběr těchto prostředků takto brzy může zdůraznit schopnost vašeho hnízdního vejce vydržet po celý váš odchod do důchodu.