The Zákon o snížení daní a zaměstnání z roku 2017 změnilo, kolik daňových úlev byste měli vzít každý rok od doby, kdy se to stalo zákonem, a to určitě má pro rok 2020.
Zhruba se zdvojnásobil standardní odpočet, což brání milionům daňových poplatníků rozepsat jejich srážky. Rovněž byly odstraněny osobní výjimky, které byly jedním z hlavních faktorů určujících nárokované daňové slevy.
Může to být matoucí, takže se dnes pokusíme vám to vyjasnit!
Co jsou daňové slevy?
Daňové slevy jsou přibližné odhady snížení vašeho zdanitelného příjmu pro federální účely srážkové daně. Když získáte novou práci, stejně jako na začátku každého nového roku poté dokončíte IRS W-4 forma: „Potvrzení o srážce zaměstnance“. To umožňuje vašemu zaměstnavateli upravit váš zdanitelný příjem, který přesněji určí správnou částku srážkové daně.
Pokud správně získáte srážkové dávky, částka sražené federální daně z příjmu se velmi přiblíží vaší skutečné daňové povinnosti za daný rok.
V dokonalém světě nebudete dlužní ani nebudete mít nárok na vrácení peněz po podání daňového přiznání. Dlužení peněz IRS není nikdy optimálním výsledkem; nejen kvůli skutečné daňové povinnosti, ale také kvůli potenciálním sankcím a úrokům.
Zatímco většina lidí dává přednost vrácení peněz, ve skutečnosti nejde o nic jiného než o vrácení vlastních peněz. Pokud nadměrně zadržíte, což skutečně vytváří situaci s vrácením peněz, skutečně jste IRS poskytli bezúročnou půjčku. A co víc, jsou to peníze, na kterých jste mohli vydělat úroky, ale ne.
Na vás se mohou vztahovat různé scénáře podání daňového přiznání. Chcete se pokusit určit, kolik z těchto daňových úlev byste měli vzít v příštím roce.
Pokud máte příjem a někdo jiný vás může prohlásit za závislou osobu
Nejlepší strategií (pokud je to váš stav podání) je nárokovat nulové povolenky. IRS vám umožňuje požadovat standardní odpočet podle toho, co je větší, 1 050 $ nebo standardní odpočet za váš stav podání (což je maximálně 12 400 $ pro rok 2020).
Standardní srážka přípustná pro váš stav podání se již projeví ve srážce daně ze mzdy podle vašeho zaměstnavatele. K pokrytí tohoto odpočtu nebude nutné žádat o slevy na dani.
Jednotlivé filtry a hlavy domácností
Jako jeden správce s jediným primárním zdrojem příjmů by mělo stačit uplatnění jednoho daňového zvýhodnění. Výsledkem bude buď malá refundace, nebo malá daňová povinnost. Ať se snažíte jakkoli, bude téměř nemožné, aby vaše federální srážková daň přesně odpovídala vaší skutečné daňové povinnosti.
Pokud však očekáváte, že budete moci rozepsat odpočty - což znamená, že vaše odpočty překročí standardní odpočet 12 400 USD - možná budete chtít zvážit uplatnění dalších daňových úlev. Abyste to udělali správně, budete muset provést přiměřený odhad přebytku vašich položkových odpočtů nad standardní odpočet.
Pokud během roku pracujete ve dvou zaměstnáních, rozdělte si své příspěvky mezi obě zaměstnání. Pokud například žádáte o dvě slevy na dani, měli byste si vzít jedno za každé zaměstnání. Pokud berete pouze jednu daňovou úlevu, vezměte ji na místo, kde se platí nejvíce peněz.
Pokud jste nezadaní a máte alespoň jedno nezaopatřené dítě, můžete se přihlásit jako hlava domácnosti. Pokud máte jedno nebo více dětí, které můžete uplatnit jako závislou osobu na svém daňovém přiznání, můžete na jedno dítě přidat jeden další daňový příspěvek. Pokud například podáváte žádost jako hlava domácnosti se dvěma oprávněnými nezaopatřenými dětmi, pravděpodobně můžete na svůj W-4 uplatnit celkem tři daňové slevy.
Opět zde není žádné osobní osvobození, ale dodatečné daňové zvýhodnění zohlední nižší daňovou povinnost, kterou budete mít, pokud můžete nárokovat daňový bonus na dítě. To vám může snížit daňovou povinnost z příjmu až o 2 000 dolarů na kvalifikované dítě.
Přirozeně, pokud nemáte žádné oprávněné děti, neměli byste pobírat dodatečné daňové úlevy. Mějte také na paměti, že daňový bonus na dítě se postupně zastaví, pokud váš příjem přesáhne 200 000 USD.
Manželský pár podání společně
Pokud jste manželé, kteří podávají společně, měli byste na každého z vás uplatnit jedno daňové zvýhodnění. Pokud máte nezaopatřené děti, které mají nárok na daňový bonus na dítě, můžete na každé dítě přidat jeden další daňový příspěvek. Daňový bonus na dítě se postupně vyřazuje s příjmem 400 000 USD nebo více za společné podávání manželského páru. Pokud váš příjem překročí tuto částku, nebudete si moci nárokovat kredit ani čerpat dodatečné daňové slevy.
Stejně jako v případě jednotlivých složek můžete mít možnost získat ještě více daňových úlev, pokud můžete rozepsat odpočty.
IRS dokonce poskytuje pracovní list pro odpočty s vaším formulářem W-4 k odhadu dopadu vašich podrobných odpočtů na vaše daňové slevy pro příští rok. Tento formulář lze použít, pokud jste manželé společně, svobodně nebo v čele domácnosti.
Na řádku 2, kde vidíte XX, XXX, částky, které by se v těchto X měly objevit, jsou 24 800 $, pokud jste vdaná společné podání nebo způsobilá vdova (er), 18 650 $, pokud jste hlavou domácnosti, a 12 400 $, pokud jste singl. Tohle jsou standardní odpočty pro rok 2020 které se zatím na W4 2020 neprojevují.
Všimněte si, že řádek 4 stanoví odhad vašeho zájmu o studentskou půjčku, odečitatelné příspěvky IRA a některé další úpravy. Tento řádek můžete použít k odečtení daňově uznatelných příspěvků na IRA, zdravotní spořicí účet, výživné a některé další „nad rámec odpočtů“.
Čistá částka uvedená na řádku 5 se přenese na první stránku W-4 a zvýší celkovou daňovou úlevu, kterou za daný rok uplatníte.
Další komplikace, které mohou ovlivnit vaše daňové slevy
Dosud jsme diskutovali o počtu daňových úlev, které lze uplatnit, pokud 1) váš příjem je odvozen především z zaměstnání, 2) vy rozepište své srážky nebo vezměte standardní odpočet, nebo 3) pokud máte nezaopatřené děti, které mají nárok na daň z dítěte kredit. Existují však i jiné situace, které mohou ovlivnit vaše daňové slevy, které nespadají do těchto obecných kategorií.
Jedním z nich je investiční příjem. Pokud máte značný objem investičních příjmů, možná budete chtít uplatnit méně daňových úlev nebo vůbec žádné. Jakýkoli zdanitelný investiční příjem zvýší vaši daňovou povinnost. Pokud neprovádíte odhadované daňové platby na pokrytí odpovědnosti za dodatečný příjem, možná to budete chtít udělat prostřednictvím vyšších srážek z běžného zaměstnání. Toho můžete dosáhnout s menším množstvím daňových úlev.
Další potenciální situací je vedlejší podnikání. Řekněme, že kromě běžného zaměstnání máte i vedlejší podnikání, které vydělává další peníze. Technicky vzato byste měli nastavit čtvrtletní daňové odhady, které pokryjí daňovou povinnost z tohoto příjmu. To je obzvláště důležité, protože příjmy ze samostatné výdělečné činnosti také podléhají daň ze samostatné výdělečné činnosti což je samo o sobě asi 15,3%.
Pokud se očekává, že příjem, který získáte ze svého vedlejšího podnikání, bude jen několik tisíc dolarů za rok, možná budete chtít snížit své daňové slevy, než provádět odhadované platby daní.
Je také možné, že se vaše firma stává ztrátou. Pokud ano, možná budete moci zvýšit své daňové slevy.
Přesto je dalším příkladem příjem z nemovitostí nebo partnerství. Obojí může mít dopad velmi podobný vedlejšímu podnikání.
Když máte pochybnosti, najměte si profesionála, který vám pomůže
Pokud máte některou z výše uvedených situací, nejlepší strategií může být prodiskutovat to s profesionálním zpracovatelem daní. Výpočty se mohou zkomplikovat, zvláště pro někoho, kdo pravidelně nepřipravuje daně z příjmu.
Je lepší zaplatit daňovému poplatníkovi, který vám poskytne přesnou aproximaci vaší skutečné daňové povinnosti a počtu daňových úlev, které byste měli uplatnit, než nechat to náhodě. Neočekávaně velká daňová povinnost by mohla k již tak velkému daňovému účtu přidat úrok a penále.
Daňový profesionál vám může říci, zda jste schopni zvýšit daňové slevy v důsledku ztrát z podnikání, nebo zda budete muset provést odhadované platby daně z příjmů z podnikání nebo investic.