Ако смятате, че тръстовете са правен инструмент, използван само от богатите, вие сте само частично прав. Те са обикновено се използва от богатите, но те също са ценни за всеки, който има значителна сума активи - дори ако това е само къщата, в която живеете, спестявания, инвестиции, пенсионни сметки и застраховки политики. Нещо повече, има различни видове тръстове, които могат да се използват при различни обстоятелства.
В това ръководство:
Какво е тръст?
В най -общ смисъл можем да мислим за доверие като воля за стероиди. И двата са правни документи, очертаващи разпореждането с вашите активи след смъртта ви, както и продължаващите грижи на определени страни. Но доверието отива много по -далеч. Той осигурява по -голяма правна защита и може да осигури ползи за вас или другите, докато сте още живи.
В тръста има две основни страни: доверителят и довереникът.
- Доверителят установява доверието и го финансира.
- Довереникът управлява активите в тръста. Това може да бъде лице, агенция или институция. Понякога едно и също лице действа и като доверител, и като попечител.
Третата група страни по тръста са бенефициентите. Обикновено това са близки членове на семейството. Но те могат да бъдат и благотворителни организации или дори роднини, като близки приятели или бизнес партньори. Бенефициентите получават обезщетения от доверието, или докато доверителят е още жив, или след смъртта им.
Средствата, държани в тръст, могат да включват цялото ви имущество, част от него или дори много специфични активи.
Примерите за активи, държани в тръст, включват:
- Недвижим имот
- банкови акаунти
- Инвестиции
- Бизнес или бизнес имоти
- Лична собственост, като превозни средства, бижута или антики
- Полици на животозастраховане
Какви са предимствата на доверието?
Доверието предоставя няколко предимства, въпреки че доверителят може да има една основна цел за създаване на доверие.
- Защита на активите. Ан неотменимо доверие (вижте разширената дискусия по -долу) може да защити вашите активи и от двете съдебни дела и вземания на кредитори. Това е често срещана причина за създаването на доверие от богати хора, които могат да бъдат насочени към съдебни дела, основани до голяма степен на тяхното богатство.
- По -сигурно разпределение на вашето имущество след смъртта ви. Много хора имат воля за тази цел, но може да се наложи имотът ви да премине през завещание и може да бъде обект на правни оспорвания. Тръст разпределя вашето имущество на вашите бенефициенти, без да е необходимо да преминавате през завещание и без да бъдете обект на правни оспорвания.
- Осигурете подкрепа или грижа за любим човек. Това може да включва вашият съпруг, деца, внуци или дори едно или повече лица, които са недееспособни и се нуждаят от специални грижи. Може да се създаде тръст, който да разпределя активи за грижите на дадено лице или група от хора, или за определен период от време, или дори за цял живот.
- Погрижете се за себе си, докато сте още живи. Може да решите да създадете доверие на защита на вашите активи от правни предизвикателства и също така включва разпоредба за осигуряване на вашата подкрепа до края на живота ви. Например, можете да създадете доверие на осигурете доход за пенсионирането си или за вас и вашето семейство, ако не можете да работите.
Препоръчваме да използвате доверие Доверие и воля, което прави процеса прост и достъпен. Освен това в момента можете да получите $ 10 отстъпка, когато използвате кода VIPFORLIFE.
Създаване на тръст за планиране на имоти
Използването на тръст за планиране на имоти включва почти всички предимства, изброени по -горе. Но по -конкретна полза е свързана с минимизиране на данъците.
Федерален данък върху имотите може да се прилага за имоти на стойност 11,58 милиона долара за 2020 г. Ако вашето имущество надвишава този праг, то ще бъде обложено с федерален данък, вариращ между 18% и 40% от превишението.
Федералният данък върху имотите може да не е проблем за повечето физически лица поради високото ниво на сумата за освобождаване. Но това може да е проблем на държавно ниво, в зависимост от това къде живеете. Всъщност, 13 от 50 -те държави налагат данъци върху стойността на имотите които са много по -ниски от федералния праг. Например, Масачузетс и Орегон налагат данък върху имотите, започващ от само 1 милион долара, докато Роуд Айлънд го прави на малко над 1,5 милиона долара.
Тръст може да се използва като инструмент за планиране на имоти, който да ви помогне да намалите до минимум данъците върху имотите. Това може да стане, като се вземе застраховка живот, достатъчно голяма, за да покрие очаквания данък върху имотите на федерално и/или щатско ниво.
Като се има предвид, че в Съединените щати има 18,6 милиона милионери, използването на тръст за планиране на имоти за минимизиране на данъците става все по -често срещано явление.
Основни видове тръстове: Отменяеми срещу Неотменяеми тръстове
Има два основни типа тръстове: отменяеми и неотменяеми. Въпреки че има други видове тръстове - които ще бъдат разгледани по -долу - всеки трябва да бъде или отменяем, или неотменяем.
Отменяеми тръстове
С отменяем тръст, доверителят запазва контрола върху активите в тръста. Той или тя дори може да отмени доверието, поради което се нарича така отменяем. Този вид доверие не прехвърля активите на доверителя в отделно юридическо лице. Докато доверителят е жив, той или тя ще запази контрола над доверието и дори ще бъде бенефициент на него. Когато обаче доверителят умре, доверието обикновено се връща към посочените бенефициенти в доверителните документи.
Можете да настроите този тип доверие, ако искате да запазите контрола върху активите в тръста. Но в замяна на този контрол доверието е по -малко правна защита от кредитори и съдебни дела. Междувременно няма данъчни предимства, тъй като всеки доход, спечелен от тръста, преминава към доверителя, който трябва да плати данък на лично ниво.
Неотменим доверие
След като този тип доверие бъде създаден, той не може да бъде отменен от доверителя, поради което се нарича неотменяем. Това го прави по -добре защитен от двата основни типа тръстове. Но не само доверителят не може да отмени доверието, той също така не може да променя условията. На практика това доверие създава напълно отделно юридическо лице, в което доверителят се отказва от контрола. Тръстът е защитен от кредитори и съдебни дела, насочени към доверителя.
В рамките на неотменим тръст, активите се преместват от концедента в тръста и следователно се премахват от неговото или нейното данъчно облагаемо имущество. И така, доходите, спечелени в рамките на тръста, се облагат и плащат от самия тръст.
Специални видове тръстове
Освен отменяеми и неотменяеми тръстове, има още няколко специални типа тръстове.
1. Живо доверие
Обикновено се нарича an inter-vivos доверие, този вид доверие се прави, докато доверителят е още жив. Целта е да се осигури доверителят и неговите или нейните бенефициенти по време на живота на доверителя. Осигурява защита на активите. И всички останали средства в тръста преминават към бенефициентите на доверителя при неговата или нейната смърт.
2. Заветно доверие
Това е точно обратното на живото доверие в това, че е създадено след смъртта на доверителя. Това трябва да бъде отменяем тръст, който обикновено се извършва от изпълнителя на наследството, който също ще действа като попечител на активите на доверието.
3. Доверие, прескачащо поколенията
Доверителят създава този тип доверие, за да може неговото или нейното имущество да премине към внуци, а не към деца. Той също така избягва децата ви да плащат данъци върху имотите. Но доверителят все още има възможност да остави част от приходите от доверието на децата си.
4. Благотворителен тръст
Този фонд посочва една или повече благотворителни организации като определен бенефициент. Това може да бъде самостоятелно доверие, което доверителят финансира през живота си. Или може да бъде част от общо доверие, при което част от средствата ще отидат за бенефициентите, а останалата част за определените благотворителни организации.
5. Сляпо доверие
Обикновено се използва, когато доверителят се опитва да избегне конфликт на интереси или дори конфликти между бенефициентите на доверието. Довереникът се справя с това доверие, без бенефициентите на доверието дори да са наясно, че то съществува. Те понякога се използват от политиците, за да се избегнат обвинения в конфликт на интереси между публични и частни дела.
6. Тръст за кредитно убежище
Понякога се нарича а семейно доверие, използва се за намаляване на имуществото на доверителя за данъчни цели. Средствата се прехвърлят в тръста, което позволява на наследниците на доверителя да получават недоверителни активи, освободени от данъци върху имотите.
7. Spendthrift Trust
Доверителят създава този тип доверие, ако се притеснява, че техните наследници или бенефициенти имат лоши умения за управление на пари. Това доверие им пречи да източат своите обезщетения или наследство рано. Тя ви позволява да посочите как и кога може да се осъществява достъп до доверителни активи, например чрез създаване на 20- или 30-годишен план за изплащане.
8. Доверие със специални нужди
Можете да направите разпоредби за специални нужди за бенефициент в редовен тръст. Но можете също така да създадете специален тръст за тази цел. Тя може да бъде създадена така, че да осигурява разходи за живот на бенефициента със специални нужди до края на живота им, или дори да се разпределя за специфични цели, като например медицински разходи.
Съвети за планиране на имоти
Тръстът е един от най -ценните инструменти за целите на планирането на имоти. Но има и други стратегии, които можете да предприемете, когато планирате имотите си. Работете с подходящи професионалисти, като адвокат по недвижими имоти, CPA или оценител. Вие също трябва да имате воля и може би жива воля, която предоставя съвети за вашите грижи на лекарите.
Помислете дали да дадете пълномощното на някой, на когото имате доверие за медицински и/или финансови решения. Трябва също така да се уверите, че няколко от членовете на вашето семейство знаят къде да получат достъп до документите ви за имоти, включително завещанието ви, доверителните документи, Пенсионен план информация, спестявания и инвестиции, държани извън тръста, акт за вашия дом, важни номера на сметки и копие от всички полици на животозастраховане.
Не забравяйте, че това са тежки решения, които имат дългосрочно въздействие върху вашето семейство. Така говорете с професионалист преди да вземете окончателно решение. Преглеждайте редовно вашия план за имоти и особено след големи житейски събития, като развод или раждане на дете.
Заключителни мисли за използването на доверие
Доверието е отличен инструмент, дори ако не сте „богати“. Ако не друго, то гарантира, че вашите активи ще получат целевите бенефициенти след вашата смърт. Той също така избягва завещанието, което често идва с проста воля.
Дори не е необходимо да имате много финансови активи, за да създадете тръст. Ако притежавате дом и имате значителна застраховка живот, можете да прехвърлите тези активи в тръста при смъртта ви, така че те да бъдат достъпни за вашите бенефициенти.
И ако изобщо се притеснявате от съдебни дела, може би поради професията, в която се намирате, говорете с адвокат за това как едно доверие може най -добре да ви предпази от потенциални заплахи.
Повечето хора имат повече активи, отколкото си представят. И животът се усложни през последните години. Доверието е една от най -добрите защити, които можете да имате. И може да формира основата на цялостния ви план за имоти.