След като навършите 70½ години, от вас се изисква в повечето случаи да започнете да теглите пари от вашите пенсионни сметки. Тези задължителни минимални разпределения (RMD) се облагат като обикновен доход и са начинът на правителството да си върне данъчните спестявания, които сте реализирали през годините на работа, като правите вноски преди данъци във вашите пенсионни сметки и отсрочените данъчни печалби от инвестициите в сметката.
Пенсионни сметки, които са засегнати от Изискване за RMD включват 401(k) s, 403(b) s, 457s, TSP на правителството и традиционни сметки на IRA. Сметките Roth 401(k) и IRA, както и всички вноски в пенсионна сметка, направени на база след облагане с данъци, не подлежат на облагаеми RMD.
Много пенсионери и други се нуждаят от доходите така или иначе, така че избягването на RMD не е голяма работа. Други обаче нямат нужда от парите и биха предпочели да не плащат данък върху тези разпределения. За тези, които работят, може да има начин да избегнат някои или всичките си задължения за RMD.
Правилата за вашия план с дефинирани вноски, ако все още работите
Ако все още работите, когато навършите 70½ години, може да не се изисква да започнете да приемате RMD от плана за дефинирани вноски на вашия работодател. Това може да включва планове като:
- 401 (k)
- 403(b)
- Споделяне на печалба
За да отложите вашия RMD, ако все още работите, не можете да притежавате 5% или повече от компанията и вашият работодател трябва да направи избора, за да позволи това изключение, ако то не е автоматично. Освен това трябва да се считате за нает през цялата година. (Това определение всъщност никога не е било дефинирано по отношение на отработени часове и т.н.)
Обърнете внимание, че това изключение от вземането на RMD не се отнася за вашите сметки в IRA или за долари от пенсионен план, останали в плана на бивш работодател. Прилага се само за плана на настоящия ви работодател.
За разлика от акаунт в IRA, вие имате право да продължите да правите вноски към вашите 401 (k) след навършване на 70½ години, ако все още сте на работа.
Какво се случва, когато се пенсионирате?
Ако сте в състояние да отложите своите RMD на 401(k) от настоящия си работодател след навършване на 70½ години, ще трябва да планирате да вземете RMD от тази сметка, след като спрете да работите. За тези пари ще се прилагат същите правила, както за IRA и пенсионни сметки, които все още може да са при бивш работодател.
Ако решите да прехвърлите тези пари към IRA, тогава ще вземете RMD като част от разпределението от тази IRA.
Забележка: Ако спрете да работите през годината, 401(k) може да отговаря на условията за RMD въз основа на салдото в сметката към предишния 31 декември.
Например, ако сте на 73 и спрете да работите на ноем. 1, 2016, вашият 401(k) акаунт може да бъде предмет на RMD въз основа на вашата възраст и общото салдо в акаунта към дек. 31, 2015. Това може да стане сложно и може да е разумно да се консултирате със съветник по данъчно или финансово планиране, който има познания в тази област. Невземането на RMD може да ви струва скъпо по отношение на санкции.
Парите, държани в опцията Roth на 401(k) на вашата компания, не подлежат на облагаеми RMD, но трябва да вземете разпределения от Roth 401(k), след като се пенсионирате. Обикновено е най-добре да прехвърлите тези пари на a Рот ИРА след като се пенсионирате или по друг начин напуснете този работодател.
Обратно преобръщане
Една тактика, която трябва да обмислите, особено ако знаете, че ще продължите да работите след 70½ години, е обратното преобръщане. Това води до вземане на пари, които са били премина към IRA и го включите в плана на текущия си работодател. Тук трябва да отбележите няколко неща:
- Парите от IRA трябва да са били внесени преди данъци, независимо дали директно в IRA или средства, прехвърлени от пенсионен план на бивш работодател.
- Планът на текущия ви работодател трябва да приема прехвърляния. В момента около 70% от плановете на работодателите ги приемат.
Ползата от това е, че тази тактика ви позволява да отложите вземането на вашия RMD върху тези средства до след като се пенсионирате от настоящия си работодател.
Преди да тръгнете по този път, помислете как се подреждат инвестициите, предлагани в плана на вашия работодател. Има ли солидни възможности за инвестиции с ниска цена? Въпреки че данъчните спестявания от отлагането на вашия RMD може да са значителни, трябва да вземете предвид и качеството на плана на вашия работодател.
Разберете какво правите
Докато обратните превъртания стават малко по-често срещани, те не са това, което повечето биха сметнали за масово. Ако смятате, че имате нужда от съвет, уверете се, че сте намерили счетоводител или финансов съветник, който е запознат с тях, тъй като не всички са. Последното нещо, което искате да направите, е неволно да превърнете това в облагаема транзакция.
По същата линия, уверете се, че всички участници знаят какво правят. Някои попечители може да не разбират напълно тази транзакция. По същия начин се уверете, че вашият работодател ще приеме прехвърлянето и ще разбере логистично как най-добре да направи това. В идеалния случай това може да стане като транзакция между доверени лица, което е най-чистото. Възможно е обаче това да стане разпределение от попечителя на IRA, в който случай Правила за 60-дневно преобръщане ще се прилагат.
Резюме
За тези, които достигнат възраст 70½, вземането на необходимите минимални разпределения е факт от живота. RMD са задължителни от повечето пенсионни сметки, включително традиционните IRA и 401 (k) s.
За тези, които са на 70½ години и все още работят, има изключение по отношение на тяхната сметка 401(k) и други пенсионни сметки с дефинирани вноски, спонсорирани от работодателя. Освен това, с известно планиране, други активи на пенсионна сметка могат да бъдат включени в плана на текущия им работодател, за да се възползвате от тази възможност за отлагане на вашите RMD.