Изискваните минимални разпределения са факт от живота за много хора, след като достигнат 72-годишна възраст. Трябва да вземете пълното изисквано разпределение всяка година. Санкцията за всяка невзета сума е висока (50%!).
Въпреки това има няколко стратегии, които трябва да имате предвид по отношение на RMD. Доколкото правилата позволяват, защо не накарате RMD да работи по начин, който отговаря на вашата ситуация? Тъй като всички разпределения се облагат с данък като обикновен доход, може би се чудите кой е най-добрият данъчно ефективен начин да вземете своя RMD. За щастие, имате опции.
В това ръководство
Кратко въведение в RMD
Ако имате пенсионна сметка с отсрочени данъци, като традиционна IRA или 401(k), IRS изисква да вземете необходими минимални разпределения (RMD) започвайки на 72 години. Това беше увеличено от възраст 70½ през 2020 г. в резултат на Закона за сигурността. Тези, които са навършили 70½ години преди ян. 1, 2020 г., трябва да продължат със своите RMD съгласно старите правила.
RMD се изчисляват ежегодно въз основа на салдото в сметката(ите) към предишния дек. 31. Тези разпределения са напълно облагаеми и представляват начин за правителството да „възстанови парите си“. след като ви е позволил да правите вноски преди данъчно облагане и за възможността тези пари да растат на база отложен данък база.
Законът за сигурността също промени RMDs за ИРА се наследяват на или след януари 1, 2020. Повечето бенефициенти, които не са съпрузи, сега трябва да поемат пълното разпределение на акаунта в рамките на 10 години след наследяването му. Старите правила управляват акаунти, наследени преди ян. 1, 2020 г. и бенефициентите могат да продължат да вземат своите RMD както преди.
1. Преобразуване на Roth
Едно основно предимство на a Рот ИРА е фактът, че не подлежи на изискванията на RMD. Това предлага две предимства. Първо, собственикът на сметката може да тегли пари от Roth IRA с темп, който отговаря на нуждите му или изобщо не. И второ, Roth е страхотен инструмент за планиране на имоти.
Бенефициентите на съпруга могат да третират Roth IRA като своя собствена. И акаунтът не подлежи на RMD през целия им живот.
Дори и с тези предимства, решението да конвертирате част или всичките си традиционни пари от IRA в Roth е сложно. Преобразуваната сума за дадена година е облагаема. И размерът на данъка трябва да се претегли спрямо бъдещите ползи. Това включва известно разбиване на числа.
Трябва да направите някои предположения относно вашите бъдещи данъчни ставки и посоката на данъците като цяло. Освен това е важно да имате пари извън преобразуваната сметка, за да платите данъците върху преобразуването. В противен случай този процес става много скъп.
Тъй като сумата на RMD се определя всяка година, преобразуването на Roth тази година намалява или дори може да елиминира сумата на бъдещето RMDs. С настоящите ниски данъчни ставки (в очакване на евентуални промени), преобразуването на Roth може да бъде по-привлекателно сега, отколкото в бъдеще години.
2. Дарете за благотворителност
Квалифицираното благотворително разпределение (QCD) работи добре за тези, които имат благотворителни наклонности и които не се нуждаят от част или всички пари от своя RMD. Законът SECURE повиши възрастта за започване на RMD до 72, но не повиши възрастта за QCD. Минималната възраст за създаване на QCD все още е 70½.
Можете да дарявате всяка година до $100 000 от вашия RMD на квалифицирана благотворителна организация. Сумата на RMD, използвана като QCD, не е включена във вашия доход и не се облага с данък. Но няма благотворително приспадане, каквото получавате с директна парична вноска или дарение на оценени ценни книжа.
Както споменахме, тегленето на QCD не се брои като доход за вас. Това поддържа нивото на дохода ви ниско, в случай че трябва да се класирате за Покритие на Medicare следващата година. Освен това сумата, изтеглена от сметката на IRA за QCD, служи за намаляване на RMD през следващите години.
3. Ако работите, отложете своя RMD
За тези, които все още работят на 72-годишна възраст, може да сте в състояние да отложите RMD на 401(k) на вашия работодател. За да направите това, не можете да сте собственик на 5% или повече от компанията и вашият работодател трябва да е направил избора в плановия си документ, който позволява тази опция. Това ограничение важи и за тези, които са били на възраст 70½ години преди 1 януари 2020 г. и са задължени да продължат своите RMD, ако все още работят.
RMD все още се изискват за всички IRAs или други сметки за пенсиониране, които може да притежавате.
Или обмислете да направите a обратно преобръщане от IRA към плана 401(k) на настоящия ви работодател, ако е разрешено. Това ви позволява да преместите пари, които първоначално са били внесени преди данъчно облагане, към плана на настоящия ви работодател. Източникът на парите може да бъде вноски на IRA преди данъци или вноски преди данъци, направени в 401(k). Или използвайте друг план за пенсиониране с дефинирани вноски от предишен работодател, който след това е бил прехвърлен към IRA.
Предимството да направите това е, че тези пари няма да подлежат на RMD, докато работите за този работодател.
Решението за обратно превъртане трябва да вземе предвид качество на плана 401(k) на настоящия ви работодател включително разходите по плана и качеството на инвестиционното меню.
4. Отложете RMD за първата си година
Една от странностите в правилата е, че вашият RMD за първа година може да бъде взет най-късно на 1 април от календарната година, следваща годината, в която навършвате 72 години. Например, ако навършите 72 години на ян. 2, 2021 г., първият ви RMD не е дължим до 1 април 2022 г. Сумата все още ще се основава на крайния ви баланс към дек. 31, 2020.
Това ви позволява да отложите плащането на данъци върху RMD през 2021 г., ако отложите разпределението. След това обаче трябва да вземете две разпределения през 2022 г. Често има смисъл да вземете първото разпределение в годината, в която навършвате 72 години, за да избегнете необходимостта от две разпределения през втората година и поемането на по-висока данъчна сметка.
Но в някои случаи има смисъл да се отложи разпределението за първата година. Особено ако смятате, че първата година ще бъде година с високи данъци за вас или втората година ще бъде година с необичайно ниски данъци.
5. Реинвестирайте RMD
Въпреки че RMD трябва да се вземе и да се платят данъци, това не означава, че сте задължени да харчите тези пари. Това е критичен проблем, ако вашият RMD ви кара да изтеглите по-голям процент от вашето гнездо, отколкото може да е разумно.
Не можете да реинвестирате тези пари обратно в IRA, но няма причина да не можете да използвате останалите долари след данъци, за да инвестирате на данъчна основа. Правилният ход тук зависи от вашата индивидуална ситуация.