ربما سمعت أن سر التقاعد المبكر هو إنشاء "سلم تحويل روث" ، والذي يبدو نوعًا من الكتاب المقدس.
في الواقع ، إنها حيلة في التخطيط المالي تتضمن تحويلات منتظمة من الحسابات المؤجلة من الضرائب إلى روث الخاص بك حتى تتمكن من سحبها كدخل خالي من الضرائب والعقوبات قبل ذلك بوقت طويل الستينيات الخاصة بك.
إنه أمر رائع بالتأكيد ، لكنه ليس للجميع. يتطلب سلم التحويل الناجح الكثير من الرياضيات والتخطيط ورأس المال وحتى الاعتبارات الأخلاقية البسيطة.
لذا تماشيًا مع موضوع السلالم ، فلنأخذ هذا الاختراق للتقاعد خطوة بخطوة. لنبدأ في التسلق.
النسخة القصيرة
- سلالم التحويل Roth IRA هي "اختراق تقاعد مبكر" يسمح لك بالتعامل مع عمليات السحب المبكرة لـ Roth IRA كدخل خالي من الضرائب والعقوبات.
- تتطلب العملية إجراء تحويلات (تحويلات) سنوية من حسابات التقاعد المؤجلة الضريبية إلى Roth IRA الخاص بك قبل خمس سنوات من التقاعد المبكر المخطط له.
- ميزة تحويلات روث ، بشكل عام ، هي أنه يمكنك دفع ضرائب على مدخرات التقاعد الخاصة بك الآن عندما تكون في شريحة ضريبية أقل.
- ومع ذلك ، فإن متطلبات رأس المال باهظة ، ويمكنك المخاطرة بدفع ضرائب أكثر مما كنت ستفعله عادة عند التقاعد.
كيف يعمل Roth IRAs
دعونا نبدأ قليلا عن روث الجيش الجمهوري الايرلندي ولماذا هم أساس العديد من "المتسللين للتقاعد".
Roth IRAs مقابل IRAs التقليدي و 401 (k) s
على عكس حسابات الضرائب المؤجلة ، فإن المساهمات في Roth IRAs تخضع للضريبة مقدمًا. وهو ليس جيدًا ولا سيئًا - إنه مجرد خيار آخر.
بالإضافة إلى ذلك ، لدى Roth IRAs قواعد خاصة تساعدك على تجنب عقوبات IRS لعمليات السحب المبكر.
| روث إيرا | إيرا التقليدية | 401 (ك) | |
|---|---|---|---|
| شيء صغير | ادفع الضرائب الآن ، واستمتع بعمليات السحب المعفاة من الضرائب لاحقًا | قدم مساهمات معفاة من الضرائب الآن ، وادفع الضرائب لاحقًا | تقديم مساهمات معفاة من الضرائب الآن ، ودفع الضرائب لاحقًا (بالإضافة إلى مطابقة صاحب العمل والمزايا الأخرى) |
| الحد الأقصى للاشتراك السنوي في عام 2022 | 6000 دولار للأعمار أقل من 50 سنة 7000 دولار للأعمار 50+ |
6000 دولار للأعمار 7000 دولار للأعمار 50+ |
20500 دولار للأعمار أقل من 50 عامًا 27000 دولار للأعمار 50+ |
| الضرائب | تدفع مقدما. المساهمات والأرباح تنمو معفاة من الضرائب |
تدفع عند الانسحاب | تدفع عند الانسحاب |
| عقوبات الانسحاب قبل سن 59½ | 10٪ غرامة على الأرباح والتحويلات (وليس المساهمات) إلا إذا تستوفي قاعدة الخمس سنوات لكل منهما |
10٪ غرامة على الدخل والاشتراكات ، بالإضافة إلى ضرائب الدخل العادية | 10٪ غرامة على الدخل والاشتراكات ، بالإضافة إلى ضرائب الدخل العادية |
هل رأيته؟ "الباب الخلفي" الخفي لتجنب عقوبة 10٪ IRS للسحب المبكر؟
يمكنك دائمًا سحب المساهمات التي قدمتها إلى Roth IRA الخاص بك. نظرًا لأنك دفعت بالفعل ضرائب على هؤلاء ، فإن مصلحة الضرائب تعتبر هذا المال ملكًا لك. لكن أرباحك و التحويلات محبوسين. لا يمكنك لمسها دون تكبد هذه العقوبة السيئة البالغة 10٪.
هذا ليس حتى تصل إلى قاعدة الخمس سنوات.
حكم روث IRA لمدة خمس سنوات
لدى Roth IRA "قاعدتان لمدة خمس سنوات" تحددان متى يمكنك سحب أرباحك وتحويلاتك دون عقوبة.
تنص قاعدة الخمس سنوات للأرباح (المعروفة أيضًا باسم الفائدة المتراكمة) على أنه لا يمكنك سحب الأرباح بدون عقوبة حتى:
- تبلغ من العمر 59 عامًا ، و
- يبلغ عمر Roth IRA الخاص بك خمس سنوات على الأقل
لنفترض أنك تجاوزت مساهمتك البالغة 6000 دولار كحد أقصى في عام 2022 واتركتها حتى عام 2027. عند 8٪ APY ، أنتجت مساهمتك البالغة 6000 دولار 2815.97 دولارًا أمريكيًا من الأرباح ، لذا أصبح إجمالي رصيدك في Roth IRA الآن 8815.97 دولارًا.
يمكنك سحب مساهمتك الأصلية البالغة 6000 دولار أمريكي بدون غرامة ، ولكن لا يمكنك لمس أرباحك البالغة 2815.97 دولارًا أمريكيًا حتى تبلغ 59 ½.
منحت ، هناك بعض الاستثناءات ، مثل شراء منزل لأول مرة ، ونفقات الكلية ، ونفقات الولادة أو التبني. ولكن بشكل عام ، يتم حجز أرباحك.
ولكن عندما يتعلق الأمر بك مساهمات، بمجرد تحويل الأموال إلى Roth IRA ، يمكنك سحبها بدون عقوبة بعد خمس سنوات فقط ، سواء كان عمرك 25 أو 55 عامًا.
كيف تعمل تحويلات روث
التحويل هو عندما تقوم بنقل الأموال من حساب التقاعد المؤجل للضرائب إلى Roth IRA الخاص بك.
على عكس المساهمات المباشرة ذات الحد الأقصى السنوي البالغ 6000 دولار ، فإن التحويلات إلى Roth IRAs ليس لها حد أعلى. إذا كنت تريد ، يمكنك تحويل 5000 دولار أو 500000 دولار من IRA التقليدي الخاص بك إلى Roth IRA في سنة ضريبية واحدة.
بطبيعة الحال ، تعتبر تحويلات روث استراتيجية شائعة بين أصحاب الدخل المرتفع الذين لم يعودوا مؤهلين لمساهمات روث السنوية. كما أنها مفيدة لأي شخص يريد المساهمة بأكثر من 6000 دولار في السنة.
هناك ميزتان رئيسيتان لتحويل Roth IRA:
Roth IRAs تمكن عمليات السحب المبكر
مع استثناءات قليلة ، لا يمكنك لمس الأموال في IRA التقليدي الخاص بك أو 401 (k) قبل سن 59 دون تكبد عقوبة 10٪ الثقيلة. ولكن إذا قمت بتحويل الأموال من حسابك المؤجل للضرائب إلى Roth IRA عن طريق التحويل ، فيمكنك سحب هذه الأموال في غضون خمس سنوات دون تكبد غرامات.
Roth IRAs يمكن أن تخفض الضرائب
تحسب مصلحة الضرائب الأموال التي تقوم بتحويلها من IRA التقليدي الخاص بك إلى Roth IRA كدخل لتلك السنة ، لذلك سيتعين عليك دفع ضريبة عليها.
تذكر أن التحويلات تساعدك على تجنب العقوبات وليس الضرائب.
ومع ذلك ، يمكن أن يساعدك التحويل في الوقت المناسب في توفير الضرائب. إذا كنت تعتقد أنه سيكون لديك دخل أعلى أثناء التقاعد مما لديك اليوم ، فإن دفع الضرائب الآن - بينما في شريحة ضريبية أقل - يمكن أن يوفر لك بعض المال.
لمعرفة مقدار المال الذي قد يوفره لك تحويل روث بدقة ، اقض بضع دقائق في العمل مع حاسبة روث للمحادثة على رأس المال الشخصي.
على أي حال ، فإن استراتيجية "التسلل" الأموال من الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي الخاص بك إلى Roth IRA الخاص بك هو أمر شائع لدرجة أنه يحمل اسمًا مستعارًا. يطلق عليه CFPs "The Backdoor Roth".
اقرأ المزيد >>> دليل دفع الضرائب على الاستثمارات 2022
نكونالباب الخلفيروثأجهزة IRAsأناقانونياصيوأخلاقي?
لا! في الواقع، ال يشرح IRS بدقة كيفية القيام بذلك (على الرغم من أن العم سام لم يستخدم مصطلح "الباب الخلفي" أبدًا).
بالنسبة للأخلاقيات ، ضع في اعتبارك هذا: Roth IRAs الخلفي هو معيار إلى حد ما ، والعديد من CFP يشجعهم حتى كاستراتيجية تقاعد قابلة للتطبيق. وفقا لفوربس ، من أصل 200 مليون مخلص ضرائب في الولايات المتحدة في عام 2018 ، أجرى 724000 تحويل روث.
ومع ذلك ، كان ما يقرب من واحد من كل خمسة تحويلات روث من الأسر التي تحقق 500000 دولار سنويًا ، الأمر الذي لفت الانتباه السلبي في الكونجرس. بعد كل شيء ، تصور السناتور ويليام روث Roth IRAs لمساعدة الطبقات الدنيا والمتوسطة.
في أواخر عام 2021 ، اقترح الديمقراطيون في الكونجرس قيود كاسحة على تحويلات روث. اعتبارًا من عام 2032 ، ستبلغ أرصدة الحسابات حوالي 10 ملايين دولار ، ولن يتمكن أي شخص يحقق أكثر من 400000 دولار من إجراء تحويلات من أي نوع.
للتلخيص ، تنقل تحويلات روث الأموال من حساب تقاعد تقليدي إلى حساب روث لتحقيق ثلاثة أهداف رئيسية:
- قم بتمكين عمليات السحب المبكر الاختيارية بمجرد انتهاء خمس سنوات
- دفع الضرائب في وقت سابق عندما تكون في شريحة ضريبية أقل
- التمتع بدخل خالي من الضرائب والغرامات عند التقاعد
إذن كيف تُمكِّن سلالم تحويل روث من التقاعد المبكر؟
| سنة | سن | مبلغ التحويل (من تقليدي> روث) | مبلغ السحب (الدخل) | مصدر |
|---|---|---|---|---|
| 2025 | 45 | $60,000 | $0 | غير متاح |
| 2026 | 46 | $60,000 | $0 | غير متاح |
| 2027 | 47 | $60,000 | $0 | غير متاح |
| 2028 | 48 | $60,000 | $0 | غير متاح |
| 2029 | 49 | $60,000 | $0 | غير متاح |
| 2030 | 50 | $60,000 | $60,000 | 2025 التحويل |
| 2031 | 51 | $60,000 | $60,000 | 2026 التحويل |
| 2032 | 52 | $60,000 | $60,000 | 2027 التحويل |
| 2033 | 53 | $60,000 | $60,000 | 2028 التحويل |
| 2034 | 54 | $60,000 | $60,000 | 2029 التحويل |
| 2035 | 55 | $0 | $60,000 | 2030 التحويل |
| 2036 | 56 | $0 | $60,000 | 2031 التحويل |
| 2037 | 57 | $0 | $60,000 | 2032 التحويل |
| 2038 | 58 | $0 | $60,000 | 2033 التحويل |
| 2039 | 59 | $0 | $60,000 | 2034 التحويل |
| 2040 | 60 | $0 | $60,000 | الانسحاب المنتظم |
هل هناك أي عيوب في سلم تحويل روث؟
قطعاً. فيما يلي الثلاثة الكبار:
- إنها تلتهم مدخراتك - لسحب سلم تحويل روث الموضح أعلاه ، عليك أن تحرق ما قيمته 600000 دولار من رأس المال التقاعدي قبل سن 59 ½. ضع في اعتبارك أننا لسنا مؤهلين للحصول على الحد الأقصى من مزايا الضمان الاجتماعي حتى سن 67.
- قد تدفع المزيد من الضرائب - إذا ربحت 160 ألف دولار في عام 2025 وقمت بتحويل 60 ألف دولار ، فسيكون دخلك الخاضع للضريبة في ذلك العام 220 ألف دولار. سيقع ما يقرب من 55000 دولار ضمن شريحة ضريبية أعلى بكثير تبلغ 32٪. بدلاً من ذلك ، إذا انتظرت حتى التقاعد ، عندما كان إجمالي دخلك السنوي هو انسحابك البالغ 60 ألف دولار ، كان بإمكانك تجنب شريحة ضريبة 32٪ تمامًا.
مرة أخرى ، لتحديد ما إذا كان تحويل روث مناسبًا لك أم لا رال حاسبة تحويل روث في رأس المال الشخصي ثم تحدث إلى مخططك المالي. يضمن سلم تحويل روث الناجح أن يكون لديك رأس مال كافٍ لتستمر طوال فترة التقاعد.
الخط السفلي
بالنسبة لشيء يعرف باسم "الاختراق" ، فإن سلالم التحويل Roth IRA معقدة جدًا وتتطلب مبالغ كبيرة من رأس المال والرياضيات. ولكن إذا كنت تخطط للتقاعد مبكرًا ، فمن الجدير التحدث عنهم مع مخططك المالي.
قراءة متعمقة:
- ما هو حساب التقاعد الأفضل؟ مقارنة الخطط
- قاعدة 25 ضعفًا للتقاعد المبكر
- الاستثمار في أساطير التقاعدسلم التحويل روث IRA