أحد القرارات الرئيسية عند ترك صاحب العمل هو ما يجب فعله بـ 401 (k) من شركتك القديمة.
غالبًا ما تكون أكثر الخيارات حكمة هي ترك الأمر لصاحب العمل القديم إذا كانت خطته قوية ؛ تحويلها إلى خطة صاحب عمل جديد إذا كان ذلك قابلاً للتطبيق ، إذا سمحوا بذلك وإذا كانت خطتهم قوية ؛ أو تحويل الرصيد إلى حساب الجيش الجمهوري الايرلندي. لا يُنصح عمومًا بالسحب ، بسبب المسؤولية الضريبية وحقيقة أن أولئك الذين تقل أعمارهم عن 59 عامًا يخضعون عمومًا لغرامة بنسبة 10٪ بالإضافة إلى الضرائب المستحقة.
هناك العديد من المواقف التي تسمح لك بذلك سحب الأموال من خطتك 401 (ك) قبل سن 59½ دون تكبد 10٪ عقوبة. يرجى تذكر أن ضرائب الدخل ستظل سارية. تشمل هذه المواقف:
- لتغطية النفقات الطبية التي تزيد عن 7.5٪ من إجمالي الدخل المعدل.
- في حالة صدور أمر علاقات منزلية مؤهل ، حيث تفرض المحكمة أن يذهب كل أو جزء من حسابك إلى زوج سابق أو معال أو طفل.
- تصبح معاقًا أو تموت (ثم يحصل المستفيد على المال).
- توزيعات معينة على جنود الاحتياط المؤهلين.
- التوزيعات المستحقة لضريبة مصلحة الضرائب.
- إذا غيرت رأيك فيما يتعلق بالمساهمات المقدمة بموجب قواعد التسجيل التلقائي الخاصة.
إذا كان أي من هذه الأمور ينطبق عليك ، فإن أفضل إجراء لك هو الاتصال بقسم المزايا في الشركة.
هناك نوعان آخران سنناقشه الآن بشيء من التفصيل.
- استخدام قواعد 72 (t) لأخذ سلسلة من التوزيعات المتساوية إلى حد كبير.
- الانفصال عن الخدمة في سن 55 أو أكبر.
كلتا الطريقتين تكتيكان يجب مراعاتهما إذا كانت رغبتك هي سحب الأموال من حسابك 401 (ك) قبل سن 59½ مع تجنب عقوبة 10٪.
72 (ر) التوزيعات: مدفوعات متساوية إلى حد كبير
تسمح قواعد 72 (t) بعمليات سحب متساوية إلى حد كبير من حساب التقاعد ، مثل 401 (k) أو IRA ، على مدار فترة زمنية دون تكبد عقوبة سحب مبكرة.
تعتمد المدفوعات المتساوية بشكل كبير على متوسط العمر المتوقع ويجب أن تستمر لمدة خمس سنوات على الأقل أو حتى بلوغك 59 عامًا ، أيهما أطول ، بمجرد بدئها.
اعتمادًا على وثيقة خطة صاحب العمل ، قد تتمكن أو لا تتمكن من سحب 72 (t) من 401 (k). إذا كنت لا تزال موظفًا ، فستحتاج إلى الرجوع إلى قواعد خطتك بما في ذلك قواعد عمليات السحب المبكر أثناء الخدمة.
في حالة وجود 401 (k) من صاحب عمل قديم ، لا تنطبق القواعد أثناء الخدمة ، ولكن لا يزال يتعين عليك سؤال المسؤول عما إذا كان سيقوم بإجراء 72 (t) عملية سحب نيابة عنك.
إذا كانت الإجابة لا ، فقد تضطر إلى ذلك قم بتدوير هذا الرصيد 401 (k) إلى IRA وأخذ التوزيعات من هذا الحساب.
القواعد المحيطة بسحب 72 (ر) معقدة للغاية ، وبصراحة ، فإن العديد من أمناء الوصاية على الجيش الجمهوري الإيرلندي ليسوا على دراية كاملة بالقواعد أو العملية. من المحتمل أن يكون هذا هو الحال مع بعض المسؤولين 401 (k) أيضًا.
إذا كنت ترغب في السير في هذا الطريق ، فقد يتعين عليك العثور على متخصص ضرائب يفهم القواعد. يمكن أن يكون إجراء العملية بشكل خاطئ ، مثل فقدان التوزيع ، مكلفًا. قد يؤدي هذا إلى ما يسمى "تعديل" ، وعندئذٍ تنطبق عقوبة 10٪ ليس فقط على هذا التوزيع ولكن أيضًا بأثر رجعي على جميع التوزيعات السابقة.
شيء آخر يجب أخذه في الاعتبار هو حقيقة أن أخذ هذه التوزيعات مبكرًا سيؤدي إلى تقليل توفرها لك عند التقاعد. في حين أن وضع كل شخص مختلف ، فإن هذا عامل يجب مراعاته قبل السير في هذا الطريق.
الانفصال عن الخدمة في سن 55 أو أكبر
يحدث استثناء من الاضطرار إلى دفع غرامة على عمليات السحب قبل سن 59½ عندما تنفصل عن الخدمة لدى صاحب العمل في سن 55 أو أكبر. يمكن أن يكون هذا لأي سبب تقريبًا ، بما في ذلك التقاعد أو الإقلاع عن العمل أو الفصل من العمل.
ثلاث نقاط رئيسية يجب وضعها في الاعتبار هنا:
- ينطبق هذا إذا تركت وظيفتك في أي وقت خلال السنة التقويمية التي تبلغ فيها من العمر 55 عامًا أو بعد ذلك.
- ينطبق هذا الاستثناء فقط على الأموال المسحوبة من 401 (ك). قواعد الجيش الجمهوري الايرلندي مختلفة. إذا قمت بتدوير 401 (k) في حساب IRA قبل سن 59½ ، فستفقد هذا الاستثناء.
- لن ينطبق هذا أيضًا على أي أموال متبقية في حساب 401 (ك) لدى صاحب عمل سابق إذا تركت صاحب العمل هذا قبل سن 55. إذا كنت تعلم أنك ستترك صاحب العمل الحالي في سن 55 أو ما بعده ، ولكن قبل أن تبلغ 59 عامًا ، يجب أن تفكر في التدوير أرصدة الحسابات القديمة هذه في 401 (k) لصاحب العمل الحالي الخاص بك إذا كان جزء من استراتيجيتك هو جعل حسابك بدون عقوبة الانسحابات.
ملخص
هذان الاستثناءان من دفع الغرامات على عمليات السحب المبكرة من 401 (k) مناسبين فقط إذا كنت أصغر من 59½. بمجرد بلوغك هذا العمر ، لا توجد عقوبات للتعامل معها. مرة أخرى ، بينما ستكون قادرًا على تجنب عقوبات الانسحاب المبكر باستخدام قواعد 72 (t) أو استثناء أولئك الذين انفصلوا عن الخدمة في سن 55 عامًا أو أكبر ، فأنت بحاجة إلى النظر في التأثير على القدرة على التقاعد بشكل مريح.
يمكنك تجنب العقوبات ، لكن تذكر أن سحب هذه الأموال مبكرًا يمكن أن يضغط على قدرة بيضة عشك على الاستمرار طوال فترة تقاعدك.