إذا كنت تعتقد أن الصناديق الاستئمانية هي أداة قانونية يستخدمها الأثرياء فقط ، فأنت على حق جزئيًا فقط. هم نكون يشيع استخدامها من قبل الأثرياء ، لكنها أيضًا ذات قيمة لأي شخص لديه أي قدر كبير من الأصول - حتى لو كان هذا هو المنزل الذي تعيش فيه فقط ، والمدخرات ، والاستثمارات ، وحسابات التقاعد ، والتأمين سياسات. علاوة على ذلك ، هناك أنواع مختلفة من الصناديق الاستئمانية التي يمكن استخدامها في ظل ظروف مختلفة.
في هذا الدليل:
ما هي الثقة؟
بالمعنى الأكثر عمومية ، يمكننا التفكير في الثقة كإرادة على المنشطات. كلاهما وثيقتان قانونيتان تحددان التصرف في ممتلكاتك عند وفاتك ، بالإضافة إلى الرعاية المستمرة لأطراف معينة. لكن الثقة تذهب إلى أبعد من ذلك بكثير. إنه يوفر مزيدًا من الحماية القانونية ويمكن أن يوفر مزايا لك أو للآخرين بينما لا تزال على قيد الحياة.
هناك طرفان رئيسيان في الصندوق الاستئماني: المؤتمن والوصي.
- يؤسس المؤتمن الصندوق الاستئماني ويموله.
- الوصي يدير الأصول في الصندوق. يمكن أن يكون هذا شخصًا أو وكالة أو مؤسسة. في بعض الأحيان ، يتصرف نفس الشخص بصفته المؤتمن والوصي.
المجموعة الثالثة من أطراف الصندوق الاستئماني هم المستفيدون. هؤلاء عادة ما يكونون أفراد الأسرة المقربين. لكن يمكن أن يكونوا أيضًا جمعيات خيرية أو حتى غير أقارب ، مثل الأصدقاء المقربين أو شركاء الأعمال. يحصل المستفيدون على مزايا من الصندوق ، إما أثناء بقاء الوصي على قيد الحياة أو عند وفاتهم.
يمكن أن تشمل الأموال المودعة في صندوق استئماني ممتلكاتك بالكامل أو جزء منها أو حتى أصول محددة للغاية.
تتضمن أمثلة الأصول المحتفظ بها في صندوق ائتمان ما يلي:
- العقارات
- حسابات بنكية
- الاستثمارات
- الأعمال التجارية أو الممتلكات التجارية
- الممتلكات الشخصية ، مثل المركبات أو المجوهرات أو التحف
- بوالص التأمين على الحياة
ما هي فوائد الثقة؟
يوفر الثقة العديد من الفوائد ، على الرغم من أن جهة الثقة قد يكون لها غرض أساسي واحد لإنشاء ثقة.
- حماية الأصول. ان ثقة لا رجوع عنها (انظر المناقشة الموسعة أدناه) يمكن أن تحمي أصولك من كليهما الدعاوى القضائية ومطالبات الدائنين. هذا سبب شائع لإنشاء صندوق من قبل الأفراد الأثرياء ، الذين قد يكونون مستهدفين في دعاوى قضائية تستند إلى حد كبير إلى ثرواتهم.
- توزيع أكثر أمانًا لممتلكاتك عند وفاتك. كثير من الناس لديهم وصية لهذا الغرض ، ولكن قد يتعين على ممتلكاتك المرور عبر الوصايا ويمكن أن تكون عرضة لتحديات قانونية. يقوم ائتمان بتوزيع ممتلكاتك على المستفيدين المقصودين دون الحاجة إلى المرور عبر الوصايا ودون التعرض للطعون القانونية.
- تقديم الدعم أو الرعاية لمن تحب. يمكن أن يشمل ذلك زوجتك أو أطفالك أو أحفادك أو حتى شخصًا أو أكثر من الأشخاص العاجزين الذين يحتاجون إلى رعاية خاصة. يمكن إنشاء ائتمان لتخصيص الأصول لرعاية فرد أو مجموعة من الأفراد ، إما لفترة معينة من الوقت أو حتى مدى الحياة.
- امنح نفسك ما زلت على قيد الحياة. قد تقرر إنشاء ثقة ل حماية الأصول الخاصة بك من التحديات القانونية وأيضًا تضمين بند لتوفير الدعم لبقية حياتك. على سبيل المثال ، يمكنك إنشاء ثقة لـ توفير دخل لتقاعدك أو لك ولعائلتك إذا كنت غير قادر على العمل.
نوصي بعمل ثقة باستخدام الثقة والإرادة، مما يجعل العملية بسيطة ومعقولة التكلفة. بالإضافة إلى أنه يمكنك الآن الحصول على خصم 10 دولارات عند استخدام الرمز VIPFORLIFE.
إنشاء ائتمان للتخطيط العقاري
يتضمن استخدام الثقة للتخطيط العقاري جميع المزايا المذكورة أعلاه تقريبًا. لكن هناك فائدة أكثر تحديدًا لها علاقة تقليل الضرائب.
قد يتم تطبيق ضريبة العقارات الفيدرالية على العقارات بقيمة 11.58 مليون دولار لعام 2020. إذا تجاوزت عقارك هذا الحد ، فستخضع لضريبة فيدرالية تتراوح بين 18٪ و 40٪ من الفائض.
قد لا تكون ضريبة العقارات الفيدرالية مشكلة بالنسبة لمعظم الأفراد بسبب المستوى العالي لمبلغ الإعفاء. لكنها قد تكون مشكلة على مستوى الولاية ، اعتمادًا على المكان الذي تعيش فيه. في الحقيقة، تفرض 13 ولاية من أصل 50 ضرائب على قيمة العقارات التي هي أقل بكثير من العتبة الفيدرالية. على سبيل المثال ، تفرض ماساتشوستس وأوريجون ضريبة عقارية تبدأ من مليون دولار فقط ، بينما تفعل رود آيلاند ذلك بما يزيد قليلاً عن 1.5 مليون دولار.
يمكن استخدام الثقة كأداة للتخطيط العقاري لمساعدتك في تقليل الضرائب العقارية. يمكن القيام بذلك عن طريق اتخاذ بوليصة تأمين على الحياة كبيرة بما يكفي لتغطية ضريبة العقارات المتوقعة على المستوى الفيدرالي و / أو مستوى الولاية.
بالنظر إلى أن هناك 18.6 مليون مليونير في الولايات المتحدة ، أصبح استخدام الثقة للتخطيط العقاري لتقليل الضرائب أمرًا شائعًا بشكل متزايد.
الأنواع الأساسية من الصناديق: قابلة للإلغاء مقابل. ثقة غير قابلة للنقض
هناك نوعان أساسيان من الثقة: قابل للإلغاء وغير قابل للنقض. على الرغم من وجود أنواع أخرى من الثقة - والتي ستتم مناقشتها أدناه - يجب أن يكون كل منها إما قابلاً للإلغاء أو غير قابل للإلغاء.
الصناديق القابلة للإلغاء
مع ثقة قابلة للإلغاء ، يحتفظ المؤتمن بالسيطرة على الأصول في الصندوق الاستئماني. يمكنه أو يمكنها حتى سحب الثقة ، وهذا هو سبب الإشارة إليها على أنها قابل للنقض. هذا النوع من الثقة لا ينقل أصول المؤتمن إلى كيان قانوني منفصل. أثناء بقاء الوصي على قيد الحياة ، سيحتفظ بالسيطرة على الثقة وحتى يكون مستفيدًا منها. ومع ذلك ، عندما يتوفى المؤتمن ، يعود الثقة عادةً إلى المستفيدين المحددين في مستندات الثقة.
تقوم بإعداد هذا النوع من الثقة إذا كنت تريد الاحتفاظ بالسيطرة على الأصول الموجودة في الصندوق الاستئماني. ولكن في مقابل تلك السيطرة ، فإن الثقة أقل الحماية القانونية من الدائنين والدعاوى القضائية. وفي الوقت نفسه ، لا توجد مزايا ضريبية ، لأن أي دخل مكتسب في الصندوق ينتقل إلى المؤتمن ، الذي يتعين عليه دفع الضريبة على المستوى الشخصي.
ثقة لا رجوع عنها
بمجرد إنشاء هذا النوع من الثقة ، لا يمكن للموثق إلغاؤه ، ولهذا السبب يشار إليه باسم غير قابل للإلغاء. هذا يجعلها محمية بشكل أفضل من النوعين الأساسيين من الثقة. ولكن لا يمكن للموثق فقط عدم إبطال الثقة ، بل لا يمكنه أيضًا تعديل الشروط. في الواقع ، تنشئ هذه الثقة كيانًا قانونيًا منفصلاً تمامًا يتخلى فيه المؤمن عن السيطرة. الصندوق محمي من الدائنين والدعاوى القضائية الموجهة إلى المؤتمن.
ضمن ائتمان غير قابل للإلغاء ، يتم نقل الأصول من المانح إلى صندوق الائتمان وبالتالي إزالته من ممتلكاته الشخصية الخاضعة للضريبة. لذلك ، يتم فرض ضريبة على الدخل المكتسب داخل الصندوق ودفعه بواسطة الصندوق نفسه.
أنواع خاصة من الصناديق
بصرف النظر عن الصناديق الاستئمانية القابلة للإلغاء وغير القابلة للإلغاء ، هناك عدة أنواع خاصة أخرى من الصناديق الاستئمانية.
1. العيش بثقة
يشار إليها عادة باسم الثقة بين الأحياء، يتم إجراء هذا النوع من الثقة بينما لا يزال المؤتمن على قيد الحياة. والغرض من ذلك هو إعالة المؤتمن والمستفيدين منه أو المستفيدين منها خلال فترة حياة المؤتمن. انها توفر، انه يوفر حماية الأصول. وأي أموال متبقية في الأمانة تنتقل إلى المستفيدين من أمين السر عند وفاته.
2. الوصية الثقة
هذا هو عكس الثقة الحية التي تم إنشاؤها عند وفاة المؤتمن. يجب أن يكون ائتمانًا قابلاً للإلغاء ، يتم تنفيذه عمومًا بواسطة منفذ التركة ، والذي سيعمل أيضًا كوصي على أصول الأمانة.
3. ثقة تخطي الأجيال
يقوم الوصي بإنشاء هذا النوع من الثقة من أجل نقل ممتلكاته إلى الأحفاد بدلاً من الأبناء. كما أنه يتجنب قيام أطفالك بدفع الضرائب العقارية. لكن المؤتمن لا يزال لديه خيار ترك جزء من الدخل من الصندوق لأطفاله.
4. الثقة الخيرية
تقوم هذه الثقة بتسمية مؤسسة خيرية واحدة أو أكثر على أنها المستفيد المحدد. يمكن أن تكون ثقة قائمة بذاتها يمولها هذا المؤتمن خلال حياته أو حياتها. أو يمكن أن يكون جزءًا من صندوق ائتماني عام يذهب فيه بعض الأموال إلى المستفيدين والباقي إلى المؤسسات الخيرية المعينة.
5. ثقة عمياء
تُستخدم عادةً عندما يحاول المؤتمن تجنب تضارب المصالح أو حتى التضارب بين المستفيدين من الثقة. يتولى الوصي هذه الثقة دون أن يدرك المستفيدون من الثقة وجودها. يستخدم السياسيون هذه أحيانًا لتجنب الاتهامات بتضارب المصالح بين الشؤون العامة والخاصة.
6. صندوق حماية الائتمان
يشار إليها أحيانًا باسم أ ثقة العائلة، يتم استخدامه لتقليل ملكية الوصي للأغراض الضريبية. يتم تحويل الأموال إلى الصندوق الاستئماني ، مما يسمح لورثة الوصي بتلقي أصول غير استئمانية خالية من الضرائب العقارية.
7. الثقة المنفقة
يقوم الوصي بإنشاء هذا النوع من الثقة إذا كان قلقًا من أن ورثته أو المستفيدين لديهم مهارات إدارة أموال ضعيفة. هذه الثقة تمنعهم من استنزاف الفوائد أو الميراث مبكر. يسمح لك بتحديد كيف ومتى يمكن الوصول إلى أصول الثقة ، على سبيل المثال من خلال إعداد خطة دفع مدتها 20 أو 30 عامًا.
8. ثقة ذوي الاحتياجات الخاصة
يمكنك عمل مخصصات ذوي الاحتياجات الخاصة للمستفيد في صندوق ائتماني منتظم. ولكن يمكنك أيضًا إنشاء صندوق ثقة مخصص لهذا الغرض. يمكن إعدادها لتغطية نفقات المعيشة للمستفيد من ذوي الاحتياجات الخاصة لبقية حياتهم ، أو حتى تخصيصها لأغراض محددة ، مثل النفقات الطبية.
نصائح للتخطيط العقاري
الثقة هي واحدة من أكثر الأدوات قيمة لأغراض التخطيط العقاري. ولكن هناك أيضًا استراتيجيات أخرى يمكنك اتباعها عند التخطيط لممتلكاتك. العمل مع المهنيين المناسبين، مثل محامي العقارات أو محاسب قانوني أو مثمن. يجب أن يكون لديك أيضًا وصية وربما وصية على قيد الحياة ، والتي تقدم المشورة بشأن رعايتك لمقدمي الخدمات الطبية.
ضع في اعتبارك منح التوكيل الرسمي لشخص تثق به لاتخاذ قرارات طبية و / أو مالية. يجب عليك أيضًا التأكد من أن العديد من أفراد عائلتك يعرفون مكان الوصول إلى مستندات حيازتك ، بما في ذلك وصيتك ، ووثائق الوثوق ، خطة تقاعد معلومة، مدخرات والاستثمارات التي تتم خارج الصندوق الاستئماني ، فإن الفعل لمنزلكوأرقام الحسابات المهمة ونسخة من أي بوليصة تأمين على الحياة.
تذكر أن هذه قرارات صعبة لها تأثير طويل المدى على عائلتك. وبالتالي تحدث إلى أحد المحترفين قبل اتخاذ القرار النهائي. قم بمراجعة خطة العقارات الخاصة بك على أساس منتظم وخاصة بعد أحداث الحياة الكبرى ، مثل الطلاق أو ولادة طفل.
الأفكار النهائية حول استخدامات الثقة
الثقة هي أداة ممتازة حتى لو لم تكن "ثريًا". إذا لم يكن هناك شيء آخر ، فهو يضمن وصول أصولك إلى المستفيدين المقصودين عند وفاتك. كما أنه يتجنب الوصايا ، والذي يأتي غالبًا بإرادة بسيطة.
ليس من الضروري حتى أن يكون لديك الكثير من الأصول المالية لإنشاء ائتمان. إذا كنت تمتلك منزلًا ولديك تأمين كبير على الحياة ، فيمكنك تحويل هذه الأصول إلى صندوق الائتمان عند وفاتك حتى تكون متاحة للمستفيدين منك.
وإذا كنت قلقًا على الإطلاق بشأن الدعاوى القضائية ، ربما بسبب المهنة التي تعمل فيها ، فتحدث إلى محامٍ حول أفضل السبل التي يمكن بها للائتمان أن تحميك من التهديدات المحتملة.
معظم الناس لديهم أصول أكثر مما يدركون. وقد أصبحت الحياة أكثر تعقيدًا في السنوات الأخيرة. الثقة هي أفضل حماية يمكنك الحصول عليها. ويمكن أن تشكل الأساس لخطة عقارك العامة.