Як тільки вам виповниться 70 з половиною років, у більшості випадків ви повинні почати знімати гроші зі своїх пенсійних рахунків. Ці обов’язкові мінімальні розподіли (RMD) оподатковуються як звичайний дохід і є способом уряду повернути податкову економію, яку ви зрозуміли за ваші робочі роки шляхом сплати внесків до оподаткування на ваші пенсійні рахунки та відстроченого оподаткування прибутку від інвестицій на рахунок.
Пенсійні рахунки, на які впливає Вимога RMD включають 401(k) s, 403(b) s, 457s, урядові TSP та традиційні рахунки IRA. Рахунки Roth 401(k) та IRA, а також будь-які внески на пенсійний рахунок, зроблені після сплати податків, не підлягають оподаткуванню RMD.
Багатьом пенсіонерам та іншим особам все одно потрібен дохід, тому уникнути RMD неважко. Інші, однак, не потребують грошей і воліють не платити податок на ці розподіли. Для тих, хто працює, може бути спосіб уникнути деяких або всіх своїх зобов’язань RMD.
Правила для вашого плану з визначеними внесками, якщо ви все ще працюєте
Якщо ви все ще працюєте, коли вам виповниться 70 з половиною років, можливо, вам не доведеться починати отримувати RMD із плану вашого роботодавця з визначеними внесками. Це може включати такі плани, як:
- 401 (k)
- 403(b)
- Участь у прибутках
Щоб відкласти RMD, якщо ви все ще працюєте, ви не можете володіти 5% або більше акцій компанії, і ваш роботодавець повинен зробити вибір, щоб дозволити цей виняток, якщо він не відбувається автоматично. Крім того, ви повинні вважатися працевлаштованим протягом усього року. (Це визначення насправді ніколи не визначали з точки зору відпрацьованих годин тощо.)
Зауважте, що цей виняток із отримання RMD не стосується ваших рахунків IRA або будь-яких доларів пенсійного плану, що залишилися в плані колишнього роботодавця. Це стосується лише плану вашого поточного роботодавця.
На відміну від облікового запису IRA, вам дозволено продовжувати робити внески до вашого 401 (k) після досягнення 70½ років, якщо ви все ще працюєте.
Що станеться, коли ви підете на пенсію?
Якщо ви можете відкласти RMD на 401(k) від вашого поточного роботодавця після 70½ років, вам потрібно буде спланувати отримання RMD з цього облікового запису, коли ви припините працювати. До цих грошей застосовуватимуться ті самі правила, що й до IRA та пенсійних рахунків, які все ще можуть бути у колишнього роботодавця.
Якщо ви вирішите передати ці гроші IRA, тоді ви візьмете RMD як частину розподілу від цього IRA.
Примітка. Якщо ви припините працювати протягом року, 401(k) може мати право на RMD на основі залишку на рахунку станом на 31 грудня.
Наприклад, якщо вам 73 роки і ви припиняєте працювати лист. 1 січня 2016 р. ваш обліковий запис 401(k) може підлягати RMD залежно від вашого віку та загального балансу на рахунку станом на грудень. 31, 2015. Це може бути складним, і вам, можливо, буде доцільно проконсультуватися з консультантом з питань оподаткування чи фінансового планування, який має знання в цій галузі. Не взяття RMD може коштувати дорого з точки зору штрафів.
Гроші, які зберігаються в опціоні Roth 401(k) вашої компанії, не підлягають оподаткуванню RMD, але ви повинні отримати розподіли з Roth 401(k) після виходу на пенсію. Зазвичай найкраще перекинути ці гроші на a Рот ІРА як тільки ви підете на пенсію або іншим чином залишите цього роботодавця.
Зворотне перекидання
Одна з тактик, яку слід розглянути, особливо якщо ви знаєте, що продовжуватимете працювати після 70½ років, це зворотне перекидання. Це передбачає забирання грошей, які були перейшов до IRA і включити його в план вашого поточного роботодавця. Тут варто зауважити кілька речей:
- Гроші IRA повинні були бути внесені на основі до сплати податків, чи то безпосередньо до IRA, чи кошти, перенесені з пенсійного плану колишнього роботодавця.
- План вашого поточного роботодавця повинен приймати перенесення. Наразі близько 70% планів роботодавців приймають їх.
Перевага цього полягає в тому, що ця тактика дозволяє відкласти отримання RMD на ці кошти до моменту виходу на пенсію від поточного роботодавця.
Перш ніж піти цим шляхом, подумайте про те, як складаються інвестиції, запропоновані в плані вашого роботодавця. Чи є надійні варіанти недорогих інвестицій? Хоча податкова економія від відстрочення вашого RMD може бути значною, вам також потрібно взяти до уваги якість плану вашого роботодавця.
Розумійте, що ви робите
Хоча реверсні перекидання стають дещо більш поширеними, вони не є тим, що більшість вважатиме основним. Якщо ви відчуваєте, що вам потрібна порада, переконайтеся, що ви знайшли бухгалтера або фінансового консультанта, який знайомий з ними, оскільки не всі знайомі. Останнє, що ви хочете зробити, це ненавмисно перетворити це на оподатковувану операцію.
Таким же чином переконайтеся, що всі учасники знають, що вони роблять. Деякі зберігачі можуть не повністю розуміти цю операцію. Подібним чином переконайтеся, що ваш роботодавець прийме перехід і розуміє матеріально-технічне забезпечення того, як найкраще це зробити. В ідеалі це можна зробити як операцію між довіреними особами, що є найчистішим. Однак може статися, що це стане розподілом від зберігача IRA, у такому випадку Правила пролонгації на 60 днів буде застосовуватися.
Резюме
Для тих, кому виповнилося 70 з половиною років, прийняти необхідні мінімальні розподіли є фактом життя. RMD є обов’язковими для більшості пенсійних рахунків, включаючи традиційні IRA та 401(k) s.
Для тих, кому 70½ років і вони все ще працюють, існує виняток щодо рахунків 401(k) та інших пенсійних рахунків із встановленими внесками, які фінансуються роботодавцем. Крім того, за умови певного планування інші активи пенсійного рахунку можна включити до плану поточного роботодавця, щоб скористатися цією можливістю відкласти ваші RMD.