Необхідні мінімальні розподіли стають фактом життя багатьох людей, коли вони досягають 72-річного віку. Ви повинні отримувати повний необхідний розподіл щороку. Штраф за будь-яку невзяту суму великий (50%!).
Тим не менш, є кілька стратегій, про які слід пам’ятати щодо RMD. Наскільки це дозволяють правила, чому б не зробити так, щоб RMD працював у спосіб, який відповідає вашій ситуації? Оскільки всі розподіли оподатковуються як звичайний дохід, можливо, ви задаєтеся питанням про найкращий податковоефективний спосіб отримати RMD. На щастя, у вас є варіанти.
У цьому посібнику
Короткі RMD Вступ
Якщо у вас є пенсійний рахунок із відстроченим сплатою податків, наприклад традиційний IRA або 401(k), IRS вимагає від вас необхідні мінімальні розподіли (RMD) починаючи з 72 років. Цей вік було збільшено з 70½ у 2020 році в результаті Закону SECURE. Ті, кому виповнилося 70 з половиною років до січня. 1, 2020, повинні продовжити свої RMD за старими правилами.
RMD розраховується щорічно на основі залишку на рахунку (рахунках) станом на попередній груд. 31. Ці розподіли повністю оподатковуються та є способом для уряду «повернути свої гроші». дозволивши вам робити внески до оподаткування та здатність цих грошей зростати на основі відстрочених податків основа.
Закон про безпеку також змінив RMD для ІРА у спадок січня або після 1, 2020. Більшість бенефіціарів, які не є подружжям, тепер повинні повністю розподілити рахунок протягом 10 років після його успадкування. Старі правила регулюють облікові записи, успадковані до січ. 1, 2020, і бенефіціари можуть продовжувати отримувати свої RMD, як і раніше.
1. Перетворення Рота
Однією з основних переваг a Рот ІРА полягає в тому, що на нього не поширюються вимоги RMD. Це дає дві переваги. По-перше, власник рахунку може зняти гроші з Roth IRA у темпі, який відповідає його потребам, або взагалі ні. А по-друге, Roth є чудовим інструментом планування нерухомості.
Бенефіціари з подружжя можуть розглядати Roth IRA як свою власну. І обліковий запис не підпадає під дію RMD протягом усього терміну дії.
Навіть маючи ці переваги, рішення конвертувати частину або всі ваші традиційні гроші IRA в Roth є складним. Сума, перерахована в певному році, оподатковується. І сума податку повинна бути зважена з майбутніми вигодами. Це передбачає певне скорочення чисел.
Вам потрібно зробити деякі припущення щодо ваших майбутніх податкових ставок і напряму податків загалом. Крім того, важливо, щоб у вас були готівкові кошти за межами облікового запису, який конвертується, для сплати податків на конвертацію. Інакше цей процес стає дуже дорогим.
Оскільки сума RMD визначається щороку, перерахунок Рота цього року зменшує або може навіть скасовувати суму майбутнього RMD. З нинішніми низькими податковими ставками (в очікуванні будь-яких можливих змін) конверсія Roth може бути більш привабливою зараз, ніж у майбутньому років.
2. Пожертвуйте на благодійність
Кваліфікований благодійний розподіл (QCD) добре працює для тих, хто має благодійні нахили та кому не потрібні частина або всі гроші від їх RMD. Закон SECURE підвищив вік для початку RMD до 72 років, але не підвищив вік для QCD. Мінімальний вік для створення QCD все ще становить 70½ років.
Щороку ви можете пожертвувати до 100 000 доларів із вашого RMD кваліфікованій благодійній організації. Сума RMD, яка використовується як QCD, не включається у ваш дохід і не оподатковується. Але немає жодних благодійних відрахувань, які ви отримуєте з прямим внеском готівкою або пожертвуванням цінних паперів, що оцінюються.
Як уже згадувалося, зняття QCD не вважається вашим доходом. Це знижує рівень вашого доходу на випадок, якщо вам знадобиться отримати право на отримання Покриття Medicare наступного року. Крім того, сума, знята з рахунку IRA для QCD, слугує для зменшення RMD у наступні роки.
3. Якщо ви працюєте, відкладіть RMD
Для тих, хто все ще працює у віці 72 років, ви можете відкласти RMD на 401(k) вашого роботодавця. Щоб зробити це, ви не можете бути власником 5% або більше компанії, і ваш роботодавець повинен зробити вибір у своєму плановому документі, який дозволяє цю можливість. Це обмеження також поширюється на тих, кому виповнилося 70 з половиною років до 1 січня 2020 року, і вони зобов’язані продовжувати дію RMD, якщо вони все ще працюють.
RMD як і раніше вимагається для будь-яких IRA або інших пенсійних рахунків, якими ви можете володіти.
Або спробуйте зробити a зворотне перекидання від IRA до плану 401(k) вашого поточного роботодавця, якщо це дозволено. Це дозволяє перемістити гроші, які спочатку були внесені на основі до сплати податків, до плану вашого поточного роботодавця. Джерелом грошей можуть бути внески IRA до оподаткування або внески до оподаткування, зроблені до 401(k). Або скористайтеся іншим пенсійним планом із встановленими внесками від попереднього роботодавця, який потім було передано IRA.
Перевагою цього є те, що ці гроші не підлягатимуть RMD, поки ви працюєте на цього роботодавця.
Рішення про зворотний ролловер має враховувати якість плану 401(k) вашого поточного роботодавця включаючи витрати плану та якість інвестиційного меню.
4. Відкладіть свій перший рік RMD
Одна з особливостей правил полягає в тому, що RMD першого року навчання можна отримати лише 1 квітня календарного року, наступного за роком, у якому вам виповнилося 72 роки. Наприклад, якщо на січень вам виповнюється 72 роки. 2, 2021, ваш перший RMD не має бути до 1 квітня 2022. Сума все ще базуватиметься на вашому кінцевому балансі станом на грудень. 31, 2020.
Це дозволяє відстрочити сплату податків на РМД у 2021 році, якщо ви відстрочите розподіл. Однак у 2022 році ви повинні отримати два розповсюдження. Часто має сенс здійснити перше розподілення в тому році, коли вам виповнюється 72 роки, щоб уникнути необхідності брати два розподіли на другий рік і стягувати вищий податковий рахунок.
Але в деяких випадках є сенс відкласти розподіл на перший курс. Особливо, якщо ви думаєте, що перший рік буде для вас роком з високими податками, а другий рік буде роком з надзвичайно низькими податками.
5. Реінвестуйте RMD
Хоча RMD потрібно отримати та сплатити податки, це не означає, що ви зобов’язані витрачати ці гроші. Це критична проблема, якщо ваш RMD спричиняє вилучення більшого відсотка вашого гнізда, ніж це може бути розумним.
Ви не можете реінвестувати ці гроші назад в IRA, але немає жодних причин, щоб ви не могли використати залишки доларів після сплати податків для інвестування на основі оподаткування. Правильний крок тут залежить від вашої індивідуальної ситуації.