Коли податки - це тема, податки на нерухомість майже ніколи не зосереджені. Це багато в чому тому, що вони не впливають на переважну більшість людей, принаймні не на федеральні податки на нерухомість.
Частково причина того, що більшість американців не стурбовані податками на нерухомість, оскільки федеральний поріг для оподатковуваного майна становить 11,7 млн доларів. Оскільки небагато американців мають таке багатство, податки на нерухомість ігноруються.
Але, як ми побачимо, ситуація на державному рівні зовсім інша. Кілька штатів вводять податки на нерухомість із маєтків вартістю лише 1 мільйон доларів.
Це залучає набагато більше людей! Насправді потенційно мільйони. Існує понад 8 мільйонів сімей мільйонерів у США (з деякими оцінками аж 18 мільйонів!), тому кількість людей, на яких можуть вплинути податки на нерухомість на державному рівні, вища, ніж прийнято вважати.
Зміст
- Що таке нерухомість для цілей оподаткування нерухомості?
- Податок на нерухомість проти Податок на спадщину
- Скільки майна оподатковується?
- Скільки коштують податки на нерухомість?
- Як мінімізувати податки на нерухомість
- Отримайте професійну допомогу
- Створіть траст
- Відкликаний проти. Безвідклична довіра
- Надання податку на нерухомість зі страхуванням життя
- Нижня лінія
Що таке нерухомість для цілей оподаткування нерухомості?
Незважаючи на те, що легко розглядати нерухомість як гроші, вона насправді поширюється практично на все, що має цінність. І якщо ви почнете складати все, що у вас є, що того варте, то, швидше за все, ви виявите, що ваш маєток трохи більший, ніж ви могли б повірити.
Ось перелік активів, які зазвичай входять до складу нерухомості:
- Готівка на руках
- Банківські рахунки
- Брокерські рахунки
- Пенсійні рахунки (плани 401 (k)/403 (b)/457/TSP, а також традиційні програми Roth, SEP та SIMPLE IRA))
- Нерухомість (включаючи ваше основне місце проживання, а також вторинні будинки та інвестиційну нерухомість)
- Ділові інтереси
- Відстрочена компенсація
- Варіанти акцій
- Дебіторська заборгованість (як особисті позики)
- Інтелектуальна власність
- Автомобілі
- Автомобілі для відпочинку
Існує кілька категорій активів, які також включені до вашого майна, які зазвичай не вважаються широкою громадськістю активами.
До них відносяться:
- Надходження від полісів страхування життя
- Певні ренти або їх частина
- Особисте майно, як -от побутові меблі, побутова техніка, обладнання для розваг та відпочинку, ювелірні вироби та інші цінні речі
- Твори мистецтва та колекціонування, включаючи нумізматичні монети
У деяких ситуаціях вартість будь -якого з цих активів - особливо надходжень від страхування життя - може перевести вашу нерухомість у стан оподаткування.
І навпаки, зобов’язання зменшать вартість вашого майна. Наприклад, непогашений залишок за іпотечними кредитами, автокредитами, студентськими позиками, іншими кредитами на виплату, кредитними картками та кредитами для бізнесу зменшить чисту вартість вашого майна.
Якщо ви ніколи раніше не обчислювали свою чисту вартість ось швидка відповідь.
Податок на нерухомість проти Податок на спадщину
Хоча податок на нерухомість є податком на вартість вашої нерухомості в момент смерті, податок на спадщину обкладається сумою, отриманою бенефіціарами вашого майна.
Подібно до податку на майно, гроші та активи, успадковані від подружжя, не оподатковуються для цілей оподаткування спадщини. Крім того, нащадки - як діти та онуки - зазвичай не сплачують податок на спадщину (виняток становлять Небраска та Пенсільванія).
Податок на спадщину буде обкладатися іншими бенефіціарами, такими як брати і сестри, племінниці, племінники, двоюрідні брати та друзі.
На щастя, серед держав, які вводять податки, пов'язані зі смертю, лише Меріленд має як податок на спадщину, так і податок на нерухомість. Усі інші держави мають те чи інше (або жодне), але не обидва.
Скільки майна оподатковується?
Слід визнати, що більшості американців не доведеться мати справу з податками на нерухомість, принаймні не на федеральному рівні. Це тому, що чинне законодавство про податок на нерухоме майно передбачає звільнення у розмірі 11,7 мільйонів доларів США на одного спадкоємця. А оскільки дуже мало людей варті таких грошей, на переважну більшість це не вплине.
Крім того, федеральний закон про податок на нерухоме майно передбачає, що майно, успадковане подружжям, є необмеженим і не має податкових наслідків.
Окрім федеральних податків на нерухомість, щонайменше десяток штатів також вводять податки на маєтки, вартість яких значно нижче федерального порогового значення нерухомості. Це дає можливість сплачувати податки на нерухомість на державному рівні, навіть якщо вони не заборговані на федеральному рівні.
Вартість державного майна, що підлягає оподаткуванню у 2021 році такі:
- Коннектикут, 7,1 млн доларів
- Район Колумбія, 4 мільйони доларів
- Гаваї, 5,49 млн доларів
- Іллінойс, 4 мільйони доларів
- Мен, 5,87 млн доларів
- Меріленд, 5 мільйонів доларів
- Массачусетс, 1 млн доларів
- Міннесота, 3 мільйони доларів
- Нью -Йорк, $ 5,93 млн
- Орегон, 1 мільйон доларів
- Род -Айленд, 1595156 доларів
- Вермонт, 5 мільйонів доларів
- Вашингтон, 2,193 млн доларів
Скільки коштують податки на нерухомість?
Хоча звільнення від сплати податків на нерухомість на федеральному рівні є щедрим, введена податкова ставка є менш доброякісною.
| Сума понад $ 11,7 млн |
Оцінити | Сплачено податок |
|---|---|---|
| $0 – $10,000 | 18% | до 1800 доларів |
| $10,000 – $20,000 | 20% | $ 1800 + до $ 2000 |
| $20,000 – $40,000 | 22% | 3800 доларів США + до 4400 доларів США |
| $40,000 – $60,000 | 24% | $ 8200 + до $ 4800 |
| $60,000 – $80,000 | 26% | $ 13 000 + до $ 5 200 |
| $80,000 – $100,000 | 28% | 18 200 $ + до 5600 $ |
| $100,000 – $150,000 | 30% | $ 23 800 + до $ 15 000 |
| $150,000 – $250,000 | 32% | 38 800 доларів + до 32 000 доларів |
| $250,000 – $500,000 | 34% | 70 800 доларів США + до 85 500 доларів США |
| $500,000 – $750,000 | 37% | 155 800 доларів + до 92 500 доларів США |
| $750,000 – $1,000,000 | 39% | $ 248 300 + до $ 97 500 |
| понад 1 000 000 доларів | 40% | $345,800+ |
Початкова ставка починається з 18%, але швидко зростає до 40% на позначці $ 1 млн. Хоча перші 11,7 мільйонів доларів податку не сплачуватимуться, податкове укус на все вищесказане є крутим. Ви можете розрахувати, що вартість вашого майна, що перевищує 12,7 мільйонів доларів, забере 40% податків.
Податки на нерухомість на державному рівні збільшують податковий тягар. Гаваї та Вашингтон мають найвищі податкові ставки, найвищі - 20%. Вісім інших штатів та округ Колумбія мають ставки 16%. Два з цих штатів - Массачусетс та Орегон, кожен з яких вводить податок на маєтки у розмірі 1 мільйона доларів або більше.
Ще п’ять штатів, Айова, Кентуккі, Небраска, Нью -Джерсі та Пенсільванія, вводять податок на спадщину, але не податок на нерухомість, і максимальні ставки податку в цих штатах коливаються від 15% до 16%.
Меріленд є єдиним серед штатів, що вводить як податок на нерухомість, так і податок на спадщину. Максимальний податок на нерухомість становить 16%, а найвищий податок на спадщину - 10%.
Як мінімізувати податки на нерухомість
Це складна тема, яка є точною причиною необхідності поглибленого планування. Якщо, виходячи з ретельного аналізу, ви очікуєте, що ваша нерухомість буде оцінена набагато нижче федеральних $ 11,7 млн поріг податку на нерухомість або поріг податку на нерухомість у вашому штаті конкретного планування податку на нерухомість, ймовірно, не буде необхідний.
Але якщо ви вважаєте, що можете наблизитися до федерального або державного порогу, або вас можуть підштовхнути до цього шляхом отримання спадщини протягом вашого життя, або виплата вашого страхового поліса продовжується після вашої смерті, планування буде необхідно, щоб мінімізувати податкові наслідки для ваших близьких та бенефіціарів.
Існує кілька стратегій, які допоможуть вам досягти цієї мети.
Отримайте професійну допомогу
Це включатиме фінансового планувальника та адвоката з планування нерухомості, дипломованого бухгалтера (CPA) або комбінацію двох або всіх трьох. Те, що вам буде потрібно, буде залежати як від розміру, так і від складності вашого майна.
Великий маєток майже напевно потребуватиме послуг адвоката та фінансового планувальника. Але якщо у вас також є бізнес -інтереси або кілька інвестицій у нерухомість, може знадобитися і CPA.
CPA також буде необхідним партнером, якщо ваш план нерухомості вимагає використання трасту. Це тому, що траст вимагатиме подання певних документів до IRS, а також подання щорічних декларацій про прибутковий податок.
Створіть траст
Це загальна стратегія не тільки мінімізації податків на нерухомість, але й забезпечення розподілу вашої нерухомості у такий спосіб, який відповідає вашим бажанням.
Часто вважається, що це можна досягти за допомогою волі, і хоча це може знадобитися разом із довірою, це не забезпечує майже рівнозначного рівня правового захисту.
Наприклад, заповіт може бути оскаржений, якщо він виключає члена сім’ї, який зазвичай вважається включеним до доходів вашого майна. Це може бути дитина або навіть колишній чоловік, якого ви спеціально маєте намір виключити або, можливо, позбавили спадщини.
Також можуть виникнути ускладнення, якщо виникають труднощі з оцінкою майна або якщо воно включає складну власність, наприклад бізнес.
Будь -яка з цих ситуацій може поставити ваше майно у спадщину, поки ситуація не вирішиться. Це призведе до того, що ваше майно потрапить у складний юридичний процес, який може зайняти місяці або навіть роки, і зменшить вартість майна для сплати судового збору.
Трест - це окрема юридична особа, яка уникає заповіту та забезпечує виконання ваших побажань.
Трасти бувають у двох формах, живуть та заповідальний. Живий трест створюється і фінансується, поки ви живі. Заповідальний траст буде фінансуватися після вашої смерті, наприклад, за рахунок доходів поліса страхування життя.
Відкликаний проти. Безвідклична довіра
Якщо основною метою створення тресту є мінімізація податків на нерухомість, вам потрібно знати різницю між ними відкликаний, і безвідкличний трести.
Відкликані трасти уникнуть спадщини та забезпечать розподіл майна вашої нерухомості відповідно до ваших інструкцій. Але вони не покликані уникати податків на нерухомість.
Відкликаний траст частіше асоціюється з живими трастами. Ви створюєте та фінансуєте довіру, поки ви живі, і зберігаєте контроль над довірою. Ви не тільки матимете можливість керувати відкличним довіром, але й зможете припинити його дію. відкликаний вступає в гру.
Хоча відкликаний траст дає вам більший контроль над активами в ньому, він також пропонує менший юридичний захист - принаймні, поки ви живі. Оскільки ви маєте контроль над активами, вони можуть підлягати арешту кредиторами або сторонами у судовому процесі.
Безвідклична довіра не лише уникає заповіту та гарантує виконання ваших інструкцій щодо розповсюдження відповідно до ваших побажань, але також має потенціал для зменшення податків на нерухомість.
Безвідкличний трест формується як повністю незалежна юридична особа. Ви створите траст і фінансуєте його, після чого він повністю вийде з -під вашого контролю. Для управління трестом буде призначено довірену особу. Це може бути адвокат, фінансовий радник або навіть така установа, як банк або фірма з управління майном.
З цієї причини безвідкличний траст може мінімізувати податки на нерухомість. Активи, передані у трест, зменшують вашу особисту власність для цілей оподаткування, а також податкові зобов’язання, отримані від доходів від цих активів. Натомість дохід, отриманий від активів у трасті, оподатковується як дохід тресту. Однак, якщо ви, як засновник трасту, отримуєте дохід від трасту, цей дохід може оподатковуватися як особистий дохід для вас.
Він також пропонує найкращий захист від кредиторів та судових позовів, знову ж таки, тому що ви не маєте контролю над активами у трасті.
Але при будь -якому з типів довіри активи всередині нього будуть розподілені серед бенефіціарів у зазначеній кількості у точно визначені вами розмірі, порядку та терміни.
За будь-якого типу довіри надзвичайно важливо включити усі можливі активи, а також отримати належну оцінку кожного з них. Будь -які активи, виключені з трасту, не матимуть захисту або конкретних інструкцій щодо розповсюдження, які надаватиме траст.
Надання податку на нерухомість зі страхуванням життя
Окрім створення тресту, ви також можете мінімізувати або навіть повністю покрити податки на нерухомість, придбавши поліс страхування життя для оплати зобов’язань.
Вам потрібно зробити точну оцінку вартості вашої нерухомості, включаючи її майбутню вартість, виходячи з вашої тривалості життя.
Вам буде потрібно CPA, щоб допомогти вам у цьому процесі, оскільки він може бути досить залученим і включати оцінки активів, які вам не зовсім відомі. CPA також буде сприяти визначенню будь -яких потенційних змін у майбутніх рівнях податку на нерухомість, як на федеральному, так і на рівні штатів.
Після того, як ваше майно було належним чином оцінено, CPA може визначити приблизну суму податкового зобов’язання з нерухомості. Тоді страховий поліс можна придбати у сумі, достатній для покриття цієї відповідальності.
Наприклад, припустимо, що ви живете в штаті з пороговим податком на нерухомість у 1 мільйон доларів, але ви очікуєте, що ваше майно буде коштувати 2 мільйони доларів на момент вашої смерті. Якщо у вашому штаті є податок на нерухомість у розмірі 20%, податкове зобов’язання становитиме 200 000 доларів США (покладається на другий 1 мільйон доларів, а не на перший через звільнення).
Купуючи страховий поліс із виплатою у разі смерті 200 000 доларів США для покриття податкового зобов’язання, ви гарантуєте, що всі активи у майні будуть передані вашим спадкоємцям.
Нижня лінія
Знову ж таки, якщо ви вважаєте, що навіть наблизилися до федерального або державного податкового порогу, ви слід витратити деякий час - і так, навіть трохи грошей - на визначення того, чи може застосовуватися до вас той чи інший податок маєток. Потім можна застосувати проактивний підхід, щоб мінімізувати або усунути цю відповідальність.
Якщо нічого іншого, ви знімете хоча б один тягар, який спадкоємцям, можливо, доведеться нести після вашої смерті.