Не секрет, що я кохання дивіденди.
Як самозайнятий блогер, ми вкладаємо свої інвестиції акції, що приносять дивіденди це означає, що ми маємо відносно стабільний "рівень" річного доходу, який може допомогти згладити нерівності підприємництва. Після минулого року було приємно мати «страховий поліс».
Також приємно те, що в податковому кодексі сказано, що дивіденди особливі. Його можна оподатковувати трохи менше звичайного доходу.
Коли я вперше дізнався про це лікування, мені здалося, що це трохи обманний код. Я розумію, чому Податковий кодекс робить це - він хоче стимулювати реінвестиції. Чим більше грошей повертається на фондовий ринок, тим більшим стає ринок. Виграє кожен (хто вміє інвестувати).
Отже, якщо вам завжди цікаво, як оподатковуються дивіденди, я розумію це так:
Зміст
- Кваліфіковані проти Звичайні дивіденди
- Як оподатковуються кваліфіковані дивіденди?
- Як оподатковуються дивіденди із звичайних товарів?
- Як повідомляється про дивіденди?
- Коли я використовую Розклад Б?
- Резюме
Кваліфіковані проти Звичайні дивіденди
Не всі дивіденди однакові. IRS вирішила деякі питання деякі дивіденди є просто "звичайними", тоді як інші "кваліфікованими". Кваліфікований означає, що вони мають право на зниження нижчих ставок податку на прибуток від капіталу, тоді як звичайні оподатковуються за звичайними ставками податку.
Іноді ви бачите їх як “некваліфіковані” дивіденди, просто щоб відрізнити їх від кваліфікованих, але цей термін є синонімом “звичайних” дивідендів.
Існує дві частини, щоб визначити, чи є це кваліфікованим дивідендом:
- Американська компанія (або компанія, що володіє США, іноземна компанія, яка легко торгується на фондовому ринку США)
- вимоги щодо тримання, пояснено далі.
Вимоги до володіння полягають у тому, що ви повинні володіти акціями більше 60 днів протягом 121-денного періоду, який починається за 60 днів до дати виплати дивідендів. Іншими словами, ви не можете купити акції "за дивіденди", а потім продати їх одразу після цього.
У податковий час вам не потрібно все це розраховувати самостійно. Ваш брокерський орган надішле вам форму (1099-DIV), в якій описуються ваші кваліфіковані та звичайні дивіденди. Вам просто потрібно переконатися, що ви не зробите просту помилку, володіючи акціями менше 60 днів за цей 121-денний період.
Як оподатковуються кваліфіковані дивіденди?
Протягом багатьох років ставки довгострокового приросту капіталу були прив'язані до ваших ставок податку. Зі Законом про скорочення податків та робочі місця вони були відокремлені та надано їм власний графік.
Ставки податку все ще становлять 0%, 15%та 20%, але вони базуються на такому розкладі на основі доходу:
| Статус подачі | 0% | 15% | 20% |
|---|---|---|---|
| Неодружений | < $40,000 | $40,001 – $441,449 | $441,449+ |
| Одружений, подаючи заяву спільно | < $80,000 | $80,001 – $469,049 | $469,049+ |
| Голова домогосподарства | < $53,600 | $53,601 – $496,599 | $496,599+ |
Це лише базова ставка для ваших кваліфікованих дивідендів. Існує два додаткових податки, які можна обчислити на прибуток від інвестицій, обидва з яких ґрунтуються на вашому зміненому скоригованому валовому доході.
Існує Додатковий податок на медичні послуги 0,9%, якщо ваш змінений скоригований валовий дохід перевищує певні порогові значення:
- Одиночні подачі та голова домогосподарства - 200 000 доларів
- Одружені разом подають документи - 250 000 доларів
- Одружений подає окремо - 125 000 доларів
Думаєте, ми закінчили? О ні... у нас також є Податок на прибуток від чистих інвестицій 3,8%, які використовують ті ж рівні, що й Додатковий податок на медичні послуги.
- Одиночні подачі та голова домогосподарства - 200 000 доларів
- Одружені разом подають документи - 250 000 доларів
- Одружений подає окремо - 125 000 доларів
Хоча є срібна підкладка, ви не сплачуєте як додатковий податок на медичні послуги, так і податок на прибуток від чистих інвестицій за один і той же дохід. Ви можете бути суб’єктом обох, але ви не маєте обох на той самий вид доходу. (джерело, підказка капелюха моєму приятелюЛейф о Лікар у вогні для вказівки на це роз'яснення)
Обидва ці податки були створені Законом про доступну медичну допомогу.
Як оподатковуються дивіденди із звичайних товарів?
Вони оподатковуються так само, як звичайний дохід, який базується на вашому категорія податку на прибуток.
Легко, правда? 🙂
Як повідомляється про дивіденди?
Раніше я вже говорив, що ваш брокер подбає про розрахунок дивідендів (що кваліфіковано, що звичайно)-вони це роблять, видаючи вам форму 1099-DIV.
Ви подаєте звітність про дивіденди у формі 1040 під час подання податків. Кваліфіковані дивіденди переходять на рядок 3а, а звичайні - на рядок 3b (для Податковий рік 2019, тому вони можуть змінитися на 2020 рік, але будуть у цій загальній області). Супер простий.
Брокери мають до 31 січня видати 1099-DIV, і ви повинні звітувати про дивіденди, навіть якщо ви їх не отримаєте.
Коли я використовую Розклад Б?
Розклад Б це форма, яку ви повинні подати, якщо ваш інтерес та звичайний загальний дивідендний дохід перевищує 1500 доларів США. Це дійсно проста форма, де ви перераховуєте свої джерела інтересів та звичайний дивіденди.
Це не для кваліфікованих дивідендів.
Резюме
Існує два види дивідендів - звичайний та кваліфікований. Звичайні дивіденди оподатковуються як прибуток.
Кваліфіковані дивіденди оподатковуються як довгостроковий прирост капіталу. Ставка, яку ви сплачуєте за довгостроковий прирост капіталу, залежить від вашого доходу, але коливатиметься від 0 до 20%. Це може допомогти у використанні a трекер дивідендів знати, коли очікувати виплати дивідендів.
Вам не потрібно самостійно з'ясовувати, які з ваших дивідендів є звичайними або кваліфікованими - ваша брокерська компанія надішле вам необхідну інформацію та форми.
Як і у випадку з податками, обов’язково зверніться до професіонала та переконайтеся, що у вас є інформація за останній податковий рік!