Що таке фонди, рекомендовані донорами?

Кошти, надані донорами, можуть максимально збільшити податкові пільги ваших благодійних пожертвувань.

Ось покроковий погляд на те, як працюють кошти, рекомендовані донорами:

1. Зробіть внески, що не підлягають оподаткуванню, до фонду, що надається донорами
2. Вкладайте вкладення в короткострокові та довгострокові активи
3. Внески зростають без оподаткування (податок на прибуток та податок на прибуток)
4. Надайте благодійні гранти благодійним організаціям із фонду

Внески до фонду, рекомендованого донорами, можуть претендувати на авансові відрахування податків, коли ви подаєте детальну декларацію. Замість того, щоб виписувати чек або передавати фізичні активи до кваліфікованої благодійної організації, грошовий внесок надходить із фонду, рекомендованого донорами.

Ви можете надавати благодійні гранти в той самий рік, коли ви вносите внесок у фонд, що надається донорами. Ви також можете розподіляти свої гроші протягом декількох років. Ви можете використовувати цю стратегію, щоб максимально збільшити свої податкові відрахування за поточний податковий рік.

Внески до фондів, рекомендовані донорами, не допоможуть вашій податковій ситуації, якщо ви заявите про це стандартний відрахунок та подати декларацію без деталізації. Так багато людей використовують ці кошти, щоб внести великі пожертви за один рік, щоб вони могли перерахувати їх, а потім видати гроші протягом наступних кількох років.

Наприклад, якщо ви зазвичай жертвуєте своїй церкві 500 доларів на місяць, додаткових відрахувань у розмірі 6000 доларів може не вистачити, щоб перевершити стандартну відрахування.

Однак, якщо ви збираєтесь разом кілька років і внесете цього року 18 000 доларів до свого фонду, який рекомендують донори, ви це будете зможуть перерахувати, а потім надсилати 500 доларів на місяць до вашої церкви зі свого фонду, рекомендованого донорами, на наступні три років.

Ті ж гроші з кишені протягом трьох років, і церква все ще отримує свої 500 доларів на місяць, як зазвичай. Єдина відмінність полягає в тому, що ви отримуєте податкову знижку, яку інакше не отримали б.

Зміст

1. Хто може відкрити донорський фонд?
2. Річні комісії за рахунок
3. Мінімальні рахунки
4. Кваліфіковані внески
5. Потенційні податкові пільги
1. Внески, що підлягають оподаткуванню
2. Внески зростають без оподаткування
3. Нижчі податки на нерухомість
4. Варіанти інвестицій
5. Кваліфікаційні благодійні гранти
6. Чи існують правила, які рекомендуються донорами, щодо витрат?
1. Бездіяльність облікового запису
2. Обмеження наступника
7. Плюси та мінуси донорських фондів
1. Плюси
2. Мінуси
8. Чи коштують кошти, рекомендовані донорами?
9. Найкращі фонди, рекомендовані донорами
1. Благодійність «Вірність»
2. Шваб Благодійний
3. Благодійний фонд «Авангард»
4. Національний благодійний фонд
10. Резюме

Хто може відкрити донорський фонд?

Наступні сторони можуть відкрити донорський фонд:

• Фізичні особи
• Сім'ї
• Компанії
• Основи

Будь-який дорослий платник податків, яким виповнилося 18 років, може відкрити донорський фонд. Але Ви маєте подати детальну податкову декларацію, щоб претендувати на сплату податків, що не підлягають оподаткуванню, до фонду, рекомендованого донорами.

Для податкового року 2021 окремі подачі можуть "перерахувати" 12,550 доларів США, а спільні подачі - 25 100 доларів США у кваліфікаційних відрахуваннях.

Благодійні внески, медичні витрати, іпотечні відсотки та державні чи місцеві податки на майно можуть претендувати на окремі відрахування. Фонд, рекомендований донорами, максимально збільшує ваші благодійні внески.

Користувачі, які не належать до предметів, повинні пожертвувати безпосередньо своїм улюбленим благодійним організаціям, оскільки фонд, рекомендований донорами, не допоможе їх податковій ситуації.

Дізнайтесь більше про різниця між податковими кредитами та податковими відрахуваннями.

Річні комісії за рахунок

Існують постійні збори за зручність ведення діловодства та управління фондами.

Більшість планів стягують щорічну плату за управління 0,60% або 100 доларів США, залежно від того, що більше. За певні послуги можуть також застосовуватися інші непередбачені збори.

Існують також щорічні інвестиційні збори, які стягуються з фондів, облігацій та фондів з фіксованим доходом. Ці річні коефіцієнти витрат зазвичай становлять від 0,03% до 1,00%. Інвестиційні збори такі самі, як якщо ви купуєте ті самі кошти на брокерському рахунку, що підлягає оподаткуванню.

Мінімальні рахунки

Може бути вимога щодо початкового депозиту. І Fidelity Charitable, і Schwab Charitable вимагають початковий депозит у розмірі 0 доларів США. Але деякі постачальники можуть вимагати відкриття внеску від 5000 до 25 000 доларів. Наступні пожертви можуть мати мінімум 0 доларів США.

Для практичного управління фінансовими консультантами мінімальний залишок на рахунку може скласти 250 000 доларів США.

Також може існувати мінімальна вимога до благодійного гранту не менше 50 доларів США за кожну пожертву. Цей мінімальний розмір пожертвування компенсує робочу силу та час, необхідний для надсилання фонду благодійним грантом.

Кваліфіковані внески

Існує декілька способів внеску до фонду, що надається донорами:

• Готівкою
• Акції
• Акції взаємного фонду
• Облігації
• Приватні комерційні інтереси (наприклад, акції до IPO, акції C-Corp, приватний капітал)
• Обмежений запас
• Нафтогазові інтереси
• Страхування життя
• Пенсійні рахунки IRA та 401 (k)
• Біткойн та інші криптовалюти

Внески до 60% річного скоригованого валового доходу можуть бути оподатковувані. Кожен внесок у фонд, рекомендований донорами, є безвідкличним і не може бути «скасований».

На додаток до пожертвування активів, які у вас вже є під рукою, кошти, рекомендовані донорами, можуть стати бенефіціаром пенсійних рахунків.

Потенційні податкові пільги

Існують негайні та постійні податкові пільги, якими будуть користуватися податківці.

Внески, що підлягають оподаткуванню

Попереднє відрахування податків за кваліфікаційні внески зменшує оподатковуваний дохід за рік внеску.

Під струмом Податкові правила IRS, платники податків можуть відраховувати благодійні внески (до 60% скоригованого валового доходу) під час подання детальної податкової декларації. Усі пожертви, зроблені до 31 грудня або раніше, можуть претендувати на податкову знижку.

На додаток до миттєвих податкових відрахувань, кошти, рекомендовані донорами, можуть спростити діловодство. Вам не потрібно відстежувати кожне надходження пожертвувань, як це робить фонд. Під час подання податків вам потрібно лише повідомити щорічну суму внесків у фонд, рекомендовану донорами.

Внески зростають без оподаткування

Складні відсотки зростають без оподаткування, наприклад Рот ІРА для всіх внесків коштів, рекомендованих донорами. Жодна інвестиція не є безризиковою, і ваші довгострокові інвестиції можуть втратити цінність, коли ви готові подати запит на благодійний грант.

Нижчі податки на нерухомість

Домогосподарства формують свої стратегія планування нерухомості можуть знизити податок на нерухомість, зробивши внесок у фонд, що надається донорами.

Спілкування з податковим спеціалістом може бути найкращим варіантом для розрахунку потенційних довгострокових податкових пільг фондів, рекомендованих донорами.

Варіанти інвестицій

Багато фондів, рекомендованих донорами, мають багато варіантів інвестицій, щоб заробляти неоподатковуваний пасивний дохід та збільшувати розмір вашої благодійної допомоги. Можна інвестувати в короткострокові активи, такі як фонди грошового ринку, і в довгострокові активи, такі як фондові індекси.

Інвестиційні варіанти можуть включати:

• Портфелі фондів та індексів облігацій
• Пули активних фондів
• Соціально відповідальні пули інвестування
• Кошти грошового ринку

Ваша інвестиційна стратегія може визначатись тим, як часто ви виходите з фонду, що надається донорами, і робите благодійні гранти.

Наприклад, якщо ви вирішите внести одноразовий внесок у січні та пожертвувати протягом року, внески можуть потрапити до фонду грошового ринку з низьким ризиком.

Але готівка, яку ви плануєте пожертвувати кілька років (або десятиліть), може інвестувати в портфель фондових індексів.

Вчи більше: Найкращі інвестиції з низьким ризиком

Кваліфікаційні благодійні гранти

Ви можете використовувати кошти, рекомендовані донорами, для більшості державних благодійних організацій 501 (c) (3), які відповідають IRS, які приймають подарунки, які не підлягають оподаткуванню.

Деякі з кваліфікованих видів благодійності включають:

• Місцеві церкви та релігійні організації
• Притулки для бездомних
• Продовольчі комори
• Медичне дослідження
• Асоціації випускників
• Освітні організації
• Художні ради
• Міжнародна допомога

Перш ніж надіслати грант, команда адміністрації фонду перевіряє, чи ваша призначена благодійна організація має право на отримання коштів від донорів.

Благодійні організації можуть отримувати гранти за допомогою чека або електронного переказу коштів (EFT).

Також можна робити анонімні пожертви та призначати гранти для певних цілей.

Некваліфіковані благодійні гранти

Деякі види пожертвувань не підлягають грантам фонду, рекомендованим донорами:

• Приватні благодійні організації та фонди
• Недіючі благодійні організації
• Фізичні особи
• Політичні кандидати та партії

Пожертвування, які приносять особисту користь, також не відповідають вимогам. Наприклад, гранти не можуть покривати членські внески, навчання та збори, купувати речі на благодійному аукціоні або транспортні витрати, пов’язані з відвідуванням благодійної акції.

Некваліфіковані виведення коштів

Після того, як ви вклали гроші у фонд, який надається донорами, ви не зможете їх повернути-пожертвування безвідкличне.

Подумайте про це як про те, щоб дати вашій церкві 500 доларів, взяти податкову знижку, а потім попросити повернути гроші. Не можу цього зробити.

Тому дуже серйозно поставтесь до внеску до цього фонду.

Чи існують правила, які рекомендуються донорами, щодо витрат?

Податкова служба США не має мінімально необхідних правил розподілу коштів, що надаються донорами.

Однак постачальник коштів, рекомендований донорами, може вимагати періодичних внесків або зняття коштів, щоб підтримувати рахунок активним. "Правило витрат" залежить від постачальника.

Бездіяльність облікового запису

Наприклад, вам може знадобитися показувати активність облікового запису принаймні раз на рік. Якщо рахунок стає неактивним, постачальник може перерахувати невизначені кошти до свого корпоративного благодійного фонду.

Перш ніж розпоряджатися коштами, провайдер зв’яжеться з власником рахунку та правонаступниками, щоб зберегти його активним.

Обмеження наступника

Важливо також перевірити правила правонаступництва провайдера. У багатьох випадках фонд, рекомендований донорами, може існувати «назавжди», коли власник рахунку призначає правонаступників. Наступників може бути кілька. Можливо, спадкоємцю має бути щонайменше 18 років, перш ніж вони зможуть рекомендувати надання благодійних грантів.

Плюси та мінуси донорських фондів

Плюси

• Внески, що не підлягають оподаткуванню
• Інвестиції зростають без оподаткування
• Може надавати благодійні гранти в найближчі роки
• Пожертвуйте громадським благодійним організаціям, затвердженим IRS
• Окремі особи, сім'ї та організації можуть претендувати

Мінуси

• Для отримання податкових пільг необхідно "перерахувати" окремо
• Річні збори за управління
• Не кожна благодійна організація має право на отримання грантів
• Внески безвідкличні

Чи коштують кошти, рекомендовані донорами?

Якщо ви хочете підтримувати декілька благодійних організацій або робити регулярні пожертви, фонд, який надається донорами, може спростити ведення діловодства та збільшити ваші податкові відрахування.

Крім того, спонсор фонду гарантує, що кожен внесок надходить до законної благодійної організації, що може зробити виконання перевірки менш обтяжливим.

Тим не менш, ви повинні мати можливість подати детальну декларацію, щоб відобразити податкові пільги фонду, рекомендованого донорами. Потрібно також вирішити, чи варті щорічні плати за управління зручності та податкові пільги.

Найкращі фонди, рекомендовані донорами

Є кілька місць, де можна відкрити фонд, який рекомендують донори. Ось деякі з місць, на які слід звернути увагу в першу чергу через низькі мінімуми рахунків та гнучкі варіанти інвестування.

Благодійність «Вірність»

Благодійність «Вірність» є частиною родини Fidelity Investments. І вам не потрібен брокерський рахунок Fidelity, щоб отримати право. Мінімального рахунку немає. Річний адміністративний збір становить 100 доларів або 0,6%, залежно від того, що більше.

Шваб Благодійний

Шваб Благодійний схожий на Fidelity Charitable і може стати хорошим варіантом, якщо ви інвестуєте або банкуєте з Чарльзом Швабом. Фонд, рекомендований донорами, "основний рахунок" не має мінімуму рахунку.

Щорічний адміністративний збір становить 100 доларів США або 0,60% від перших 500 000 доларів США, залежно від того, що більше. Збір збільшується зі збільшенням суми балансу.

Залишок на рахунку в 250 000 доларів США відповідає умовам професійно керованого рахунку.

Благодійний фонд «Авангард»

"Bogleheads" може оцінити Благодійний фонд «Авангард» хоча мінімальні рахунки вище, ніж у інших провайдерів. Мінімальний початковий депозит становить 25 000 доларів США, а наступні внески - не менше 5 000 доларів США. Крім того, благодійні гранти мають становити щонайменше 500 доларів США, тоді як у Fidelity та Schwab є лише мінімум 50 доларів США.

Існує кілька розподілів активів на основі ризиків та інвестиційних портфелів, орієнтованих на вартість, які інвестують за рахунок коштів Vanguard.

Національний благодійний фонд

Мінімальний початковий депозит у розмірі 10 000 доларів відкриває фонд Національний благодійний фонд. Залишок рахунку вкладається у фонд інвестиційного впливу, поки ви не попросите благодійний грант. Збори залежать від розміру рахунку та послуг.

Резюме

Кошти, запропоновані донорами,-це простий спосіб максимізувати податкові пільги благодійної допомоги, і це можливо підтримати численні благодійні справи прямо зараз і в майбутньому.

Тільки майте на увазі, що як тільки ви внесете внесок у фонд, який рекомендується донорами, ви не зможете забрати гроші назад. Ці внески настільки ж безвідкличні, як якщо б ви пожертвували безпосередньо на благодійну організацію.