Ваша ефективна податкова ставка не є вашою податковою категорією, але, ймовірно, найкраще її описати як “середню” ставку податку, що стосується федеральних податків на прибуток, які ви сплачуєте.
Ви, напевно, вже дещо знайомі з федеральною податковою групою, яку використовує IRS, щоб визначити, скільки фізичні особи повинні сплачувати податки. У IRS є дужки доходу, за допомогою яких вони визначають, скільки платник податків сплачуватиме. Ці дужки базуються на ваших доходах після будь -яких відрахувань.
Усі ваші доходи оподатковуються не однаково. Натомість різні рівні доходів оподатковуються за різними ставками. Якщо взяти середнє значення цих ставок, це ваша ефективна ставка податку.
Оподатковуваний дохід - AGI
Перш за все, ви повинні зрозуміти, що таке оподатковуваний прибуток. З податкової точки зору це називається вашим Скоригований валовий дохід, або AGI.
Ви фактично не сплачуєте податок на прибуток з кожного заробленого долара. Для одноразових подавачів у 2020 році ви отримаєте «стандартний відрахунок» у 12 400 доларів США. Це означає, що перші 12 400 доларів, які ви заробите, не оподатковуються податком на прибуток.
Так, наприклад, якщо особа, яка не перебуває у шлюбі, заробляє 60 000 доларів США та бере стандартний відрахування у 2020 році 12 400 доларів США, їхні податки будуть розраховані на основі 47 600 доларів США доходу.
Існує багато інших відрахувань, на які може претендувати особа, але щоб спростити ситуацію, ми припустимо, що цей платник податку відповідає лише стандартним відрахуванням.
Прогресивна система оподаткування
Після того, як ви зрозуміли, який ваш оподатковуваний дохід, наступним етапом до розуміння “ефективної ставки податку” є прогресивна система оподаткування.
Це означає, що різні рівні доходів оподатковуються за різними ставками.
Чи чули ви коли -небудь, що хтось скаржився, що якщо він заробить більше грошей, то насправді отримає менше, оскільки потрапить у вищий податковий рівень? Це просто неправда. Поширеною помилкою є те, що весь ваш дохід оподатковується за найвищою ставкою.
Ось податкові категорії для доходу, отриманого у 2020 році.
Це означає, що перші 9875 доларів оподатковуються під 10%, потім від 9876 до 40125 доларів оподатковуються 12%тощо.
Давайте візьмемо для прикладу нашу єдину заяву про заробіток у розмірі 60 000 доларів США. По -перше, цей платник податків отримує стандартний відрахування у 12 400 доларів США, доводячи оподатковуваний дохід до 47 600 доларів.
Тоді вони сплачуватимуть федеральні податки на прибуток наступним чином:
- $987 на перших 9875 доларів (10% на до 9875 доларів)
- $3,630 на наступних 30250 доларів (12% для доходу від 9876 до 40125 доларів)
- $1,644.50 на решту 7475 доларів (22% для доходу вище 40126 доларів)
Це призведе до зменшення загального федерального податку цього платника податків до 6 261,50 доларів. Це дає їм «ефективну ставку податку» 13,1%. ($6,261.50/$47,600)
Коли люди говорять про свою ефективну ставку податку, вони говорять про середній ставку податку, яку вони сплачують, виходячи з таблиці вище. Як би Ви розрахували середню (тобто ефективну) ставку податку?
Як розрахувати вашу ефективну ставку податку
Якщо ви зацікавлені у розрахунку вашої ефективної ставки податку, є кілька способів це зробити.
По -перше, ви можете використати свою останню податкову декларацію для розрахунку вашої ефективної податкової ставки. Просто поділіть загальну суму, яку ви сплачуєте скоригований валовий дохід. Це дасть вам ефективну ставку податку. (податки/AGI = ефективна податкова ставка)
Інший спосіб обчислення вашої ефективної податкової ставки - це використання поточної суми оподатковуваного доходу та податкової таблиці поточного року. Почніть з розрахунку того, скільки податку ви будете платити за кожен сегмент свого доходу.
Наприклад:
- 987 доларів на ці перші 9875 доларів
- 3630 доларів на наступних 30 250 доларів
- $ 1644,50 на решту $ 7,475
Потім додайте всі ці суми податку і розділіть їх на ваш скоригований валовий дохід. Це також дасть вам ефективну ставку податку. Зробити це вручну менш точно, ніж використання фактичної податкової декларації, оскільки сплата податків забезпечить врахування будь -яких відрахувань, на які ви маєте право.
У цьому прикладі загальна сума податку становить 6 261,50 доларів США. Поділіть це на скоригований валовий дохід у 47 600 доларів, і ви отримаєте ефективну ставку податку 13,1%.
Ефективна ставка податку застосовується лише до податків на прибуток
Важливо відзначити, що ваша ефективна податкова ставка враховує лише федеральні податки на прибуток, які ви сплачуєте. Він не включає державні та місцеві податки, податки FICA, податки на нерухомість тощо.
Ви можете розрахувати свою ефективну ставку податку, включивши ці цифри, додавши їх до загальної суми сплачених податків та поділивши загальну суму на ваш скоригований валовий дохід. Однак вони зазвичай не включаються, коли люди посилаються на термін «ефективна податкова ставка».
Як розрахувати ефективну ставку податку корпорації
Що стосується ефективних податкових ставок та корпорацій, то ці цифри розраховуються дещо інакше. Корпорації розраховують їх ефективна ставка корпоративного податку шляхом ділення їх прибутку до оподаткування на суму сплаченого податку.
Прибуток корпорації до оподаткування-це сума її загального доходу мінус операційні витрати, амортизація та виплачені відсотки.
Висновок
Розуміння того, як працюють відрахування, прогресивні податки та ефективні податкові ставки, допоможе вам пройти довгий шлях до розуміння нашої податкової системи.
Тепер, коли ви знаєте, що таке ефективна податкова ставка, ви можете розрахувати власну ефективну ставку податку. Або ви можете порівняти його з тарифами попередніх років, використовуючи один із них найкращі онлайн -програми для подання податків подати свої податки.
Ви коли -небудь розраховували свою ефективну ставку податку?