Ви одружені? Або думаєте про це?
Цікаво, яка різниця між статусами подання податків Одружена подача Спільно проти Одружений, подає окремо?
Я знаю, що колись це робив. Ви побачите, що неодружений, голова домогосподарства та спільна подача одружених мають відносно логічно структуровану структуру. За податкові категорії, статус "Одруженої заяви" спільно був приблизно вдвічі більшим від статусу одноосібників. Те саме стосується стандартного відрахування. Логічний.
Потім ви потрапили до Одруженого подання окремо, і все починає кратер. Обмеження, поступові відключення, дужки - вони не опускаються до рівнів єдиного заповнювача, але часто падають навіть нижче.
Я хотів зрозуміти чому, тому копав глибше.
Для переважної більшості одружених платників податків найкращим статусом для подання документів буде шлюб, поданий спільно. Але є деякі ситуації, коли подання одружених окремо може призвести до зниження загальних податкових зобов’язань. Це скоріше виняток, ніж правило, але бувають випадки, коли це дає явну користь. Давайте досліджувати.
Основи подання одружених окремо
Немає жодного сумніву, що спільна подача шлюбу є простішим із двох статусів подання податків.
Ви поєднуєте свої доходи, свої відрахування та всі інші фактори, що впливають на вашу податкову ситуацію. Ви подаєте одну податкову декларацію, або сплачуєте одну суму податку або отримуєте єдине відшкодування.
Оформлення одруженого окремо ускладнює ситуацію на кількох напрямках. Очевидно, вам потрібно буде подати дві податкові декларації, які забиратимуть більше часу та коштуватимуть більше, якщо ви користуєтесь платним засобом складання податків.
У надто спрощеному розумінні це майже так, ніби ви та ваш чоловік подаєте документи як самотні особи. Це, безперечно, правда, оскільки ви включатимете лише статті доходу та відрахувань, які стосуються кожного з вас окремо. Але ви також втрачаєте певні податкові пільги, спільні як для одиноких, так і для пар, які подають документи як одружені разом.
Але якщо ви одружені, у вас є вибір подати заяву про одруження окремо або разом. Ви можете вибрати той, який вам найбільше підходить. А оскільки у вас є вибір, ви можете розкрутити цифри і подивитися, чи це працює на вашу користь.
Виклики одружених подавати окремо
Основною проблемою окремого подання заяви про шлюб є те, що податковий кодекс створений спеціально для того, щоб його не заважати. Якщо подавати окремо, ви втрачаєте певні переваги.
Найважливішим прикладом є внески ІРА (показники податкового року 2020):
- Якщо ваш чоловік (дружина) під час пенсійного страхування під час роботи, а ви - ні, ваш внесок ІРА не буде оподатковуватися, якщо ви заробляєте більше, ніж 10 000 доларів і подати окремо. Навпаки, якщо ви одружені, подаючи документи разом, ви зможете взяти повний відрахунок із сукупним доходом до 196 000 доларів.
- Ситуація ще більш екстремальна з Рот ІРА. Якщо ви одружені, подаючи документи разом, кожен із вас може внести повний внесок Рота ІРА з сукупним доходом до 196 000 доларів США. Але якщо ви подасте окремо, ви взагалі не зможете внести жодного внеску Рота якщо ваш дохід перевищує 10 000 доларів.
Інший приклад - соціальне забезпечення. Якщо ви одружені подаєте заяву разом, перші 32 000 доларів вашої допомоги з соціального страхування звільняються від федеральних податків на прибуток. Але якщо ви одружені, подаючи окремо, виняток не існує. Вся ваша допомога з соціального страхування оподатковується.
Інші податкові пільги, на які може вплинути подання окремо, включають отриманий кредит доходу, відрахування на витрати на навчання в коледжі та відрахування відсотків за студентську позику.
Але є ще один фактор, який може бути важливішим за всі інші. Якщо ви подаєте документи окремо і плануєте внести відрахування у відрахування, ваш чоловік / дружина також повинні буде перерахувати дані. Якщо ви плануєте брати стандартний відрахунок, ваш чоловік також повинен прийняти стандартний відрахування. Оскільки окремі відрахування є однією з основних причин подання окремо, це може бути серйозним обмеженням.
Переваги подання одружених окремо
Перша головна перевага подання окремо - це відокремлення податкових ситуацій окремо. Чому це може знадобитися? Ви можете зберегти абсолютно окремий податковий статус, якщо підозрюєте, що ваш чоловік може створити потенційні проблеми з податками.
Наприклад, припустимо, що ваш чоловік є самозайнятою особою, і ви отримуєте заробітну плату. Вас турбує, що ваш чоловік або приховує дохід, або значно завищує витрати на бізнес. Щоб уникнути прийняття потенційних податкових зобов’язань вашого чоловіка під час ймовірної перевірки, ви можете подати окрему заяву, щоб захистити себе.
Але більш поширеною причиною подачі окремо є детальні відрахування. Подача документів окремо може бути вигідною, якщо один із подружжя має більші детальні відрахування, ніж інший.
Хорошим прикладом можуть бути медичні витрати. У 2020 році медичні витрати не підлягають оподаткуванню, якщо вони перевищують 7,5% скоригований валовий дохід. Скажімо, подружня пара має скоригований валовий дохід у розмірі 100 000 доларів, але один із подружжя має 70 000 доларів доходу, а інший має 30 000 доларів доходу та 10 000 доларів медичних витрат.
Якщо б вони подали документи спільно, було б вираховано лише 2500 доларів США на медичні витрати (10 000 доларів США мінус [100 000 доларів США X, 075%]). Але якщо вони подаватимуть документи окремо, дружина з нижчим рівнем заробітку зможе відняти 7750 доларів США (10 000 доларів США мінус [30 000 доларів США X, 075%]).
Тепер розрахунок буде складнішим. Щоб подати заяву про шлюб окремо на роботу, кожен із подружжя повинен мати можливість вираховувати суми, які разом перевершують поріг у 12 400 доларів США для стандартного відрахування. Це не завжди працює, тому подання окремо подається рідко.
Інше обмеження - якщо ви живете у державній спільноті. У більшості штатів спільної власності кожен із подружжя, як правило, зобов’язаний подавати половину загального доходу та половину загальних відрахувань у кожній декларації з податку на прибуток штату. Це може звести нанівець перевагу подання шлюбу окремо.
Як визначити, чи подача одруження окремо - найкращий варіант для вас
Як ви могли здогадатися, рішення подати заяву про одруження окремо є складним і може залежати від будь -якої кількості факторів, які не відразу очевидні.
На щастя, якщо вашу декларацію готує професійний податковий інспектор, а подання заяви про одруження спільно проти подання заяви про шлюб окремо буде виконано. І якщо ви використовуєте a програмне забезпечення для складання податків, аналіз зазвичай є стандартним процесом.
Все зводиться до того, що вам не потрібно сидіти і розбирати цифри чи аналізувати податковий кодекс, щоб переконатися, що подання окремо має сенс. Це має вирішити або ваш податковий інспектор, або ваше програмне забезпечення для складання податків.
Оскільки податковий кодекс ускладнюється, податкове програмне забезпечення з кожним роком стає все важливішим.
Коли у вас є хороше програмне забезпечення, вам не потрібно турбуватися про такі питання, як подача спільної заяви проти одружених проти. подання заяви про одруження окремо. Податкове програмне забезпечення зробить аналіз і дасть вам кращий з двох статусів подання, якщо у вас є можливість вибрати.